Uwaga: Przed wypełnieniem tabel proszę zapoznać się z poniższymi wskazówkami.
- Tabele należy wypełnić dla dwóch poprzednich lat obrachunkowych, okresu bieżącego, oraz przygotować prognozę na okres realizacji projektu oraz pięciu lat od momentu jego zakończenia. Jeżeli przedsiębiorstwo istnieje krócej niż dwa lata, ale nie krócej niż 12 miesięcy, tabele będą wypełnione od roku n-1.
- Rok n-2 oraz n-1 to dwa ostatnie, pełne, zakończone okresy obrachunkowe (np. w roku 2007 będą to rok 2005 oraz 2006).
- Jeżeli działalność nie była prowadzona w okresie ostatnich dwóch lat to wnioskodawca przedstawia dane dotyczące dostępnych okresów. (Np. przedsiębiorca, który rozpoczął działalność w czerwcu 2005 r.
przedstawia dane ze sprawozdania za okres od czerwca do grudnia 2005, oraz dane z pełnego sprawozdania rocznego za 2006 r.).
- Okres bieżący to okres, za który wnioskodawca posiada najbardziej aktualne sprawozdanie finansowe za zakończone kwartały roku bieżącego (od 21 dnia po zakończeniu kwartału). (Np. jeżeli wniosek jest złożony w 22 lipca 2008 to będzie to sprawozdanie za 2 pierwsze kwartały roku 2008).
- Rok n to okres obejmujący pełen roczny cykl obrachunkowy (Np. jeżeli sprawozdanie bieżące dotyczy 2 pierwszych kwartałów 2008, to rok n obejmuje to sprawozdanie oraz prognozę na kolejne 2 kwartały roku 2008).
- Przyjmuje się, że rok obrachunkowy jest rokiem kalendarzowym, jeżeli jest inaczej należy zamieścić stosowną adnotację w polu „Szczegółowe założenia do prognoz finansowych”.
- Wszystkie dane finansowe należy podać w tysiącach złotych, do jednego miejsca po przecinku.
- Prognozy muszą opierać się na realnych założeniach i być dostosowane do specyfiki danego przedsiębiorstwa oraz branży, w której ono funkcjonuje.
- W przypadku podmiotów, które prowadzą uproszczoną ewidencję księgową, należy wypełnić poniższe tabele w stopniu, w jakim to jest możliwe dla danego podmiotu, oraz załączyć kserokopię (poświadczoną za zgodność z oryginałem) książki przychodów i rozchodów oraz wyciąg z rachunku bankowego.
Szczegółowe założenia do prognoz finansowych
Czy wnioskodawca rozlicza prowadzoną działalność w formie PIT?
W pkt. 4 „Analiza Ekonomiczno-finansowa wnioskodawcy” należy przedstawid założenia do prognoz finansowych. Tabele finansowe należy wypełnid na podstawie dokumentacji finansowej Beneficjenta.
Ponadto należy pamiętad o odpowiedzi na pytanie
„Czy wnioskodawca rozlicza prowadzoną działalnośd w formie PIT?” poprzez wpisanie odpowiednio klauzuli „TAK” albo „NIE”.
W przypadku podmiotów prowadzących uproszczoną księgowośd należy wypełnid wiersze oznaczone literami oraz cyframi rzymskimi oraz wszystkie wskaźniki z pkt. 4.4 poza wskaźnikiem B.3 Rotacja zobowiązań w dniach.
4.1 Uproszczony bilans (w tys. PLN)
I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2. Budynki, budowle i lokale
3. Maszyny i urządzenia techniczne 4. Środki transportu
5. Pozostałe środki trwałe
III. Należności, inwestycje długoterminowe, terminowe rozliczenia długookresowe
B. AKTYWA OBROTOWE (I + II + III + IV):
I. Zapasy
II. Należności krótkoterminowe
III. Inwestycje krótkoterminowe (w tym środki pieniężne) IV. Pozostałe aktywa obrotowe
AKTYWA RAZEM (A + B)
D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania
II. Zobowiązania długoterminowe (1+2) 1. Kredyty i pożyczki
2. Pozostałe
III. Zobowiązania krótkoterminowe (3+4+5) 3. Z tytułu dostaw i usług
4. Kredyty i pożyczki
5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM (C + D)
W pkt. 4.1 Uproszczony bilans (w tys. PLN)” należy wypełnid na podstawie dokumentacji finansowej Beneficjenta. W przypadku podmiotów prowadzących uproszczoną księgowośd należy wypełnid wiersze oznaczone literami oraz cyframi rzymskimi. Prognozowane na przyszłośd wartości powinny byd przygotowanie na okres realizacji projektu i 5 lat (w przypadku MŚP 3 lat) po jego zakooczeniu.
Przez zakooczenie realizacji projektu należy rozumied datę podpisania przez Beneficjenta ostatniego protokołu odbioru (lub innego równoważnego dokumentu) bądź datę poniesienia ostatniego wydatku w ramach Projektu – w zależności od tego, które wydarzenie zaistniało jako ostatnie.
4.2 Rachunek zysków i strat (w tys. PLN)
Pozycja Rok
(n – 2)…..
Rok (n – 1)…..
Okres bieżący
…….
Rok n ………
Rok (n+1)…….
Rok (n+2)…….
Rok (n+3)…….
Rok (n+4)…….
Rok (n+5)…….
Rok (n+…) … A. Przychody netto ze sprzedaży
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
II. Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów
B. Koszty działalności operacyjnej:
Amortyzacja Materiały i energia Usługi obce Podatki i opłaty
Wynagrodzenia i pochodne Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) D. Pozostałe przychody operacyjne
Dotacje
Pozostałe przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe
H. Koszty finansowe
I. Zysk (strata) brutto (F + G - H) J. Podatek dochodowy
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku L. Zysk (strata) netto (I – J - K)
W pkt. 4.2 ,,Rachunek zysków i strat (w tys. PLN)” należy wypełnid na podstawie dokumentacji finansowej Beneficjenta. W przypadku podmiotów prowadzących uproszczoną księgowośd należy wypełnid wiersze oznaczone literami oraz cyframi rzymskimi. Prognozowane na przyszłośd wartości powinny byd przygotowanie na okres realizacji projektu i 5 lat (w przypadku MŚP 3 lat) po jego zakooczeniu.
Przez zakooczenie realizacji projektu należy rozumied datę podpisania przez Beneficjenta ostatniego protokołu odbioru (lub innego równoważnego dokumentu) bądź datę poniesienia ostatniego wydatku w ramach Projektu – w zależności od tego, które wydarzenie zaistniało jako ostatnie.
4.3 Prognoza przepływów środków pieniężnych
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1. Zysk (strata) netto
2. Amortyzacja
3. Zmiana stanu zapasów 4. Zmiana stanu należności
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
6. Inne korekty I. Razem (1+2+3+4+5+6)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Sprzedaż składników majątku trwałego
2. Nabycie składników majątku trwałego 3. Inne
II. Razem (1+2+3)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
2. Spłata kredytów i pożyczek 3. Dotacje
4. Wypłaty na rzecz właścicieli 5. Wpłaty dokonane przez właścicieli 6. Pozostałe
III. Razem (1+2+3+4+5+6)
D. Przepływy pieniężne netto razem (I + II + III) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F + D)
W pkt. 4.3 „Prognoza przepływów środków pieniężnych)” należy wypełnid na podstawie dokumentacji finansowej Beneficjenta. W przypadku podmiotów prowadzących uproszczoną księgowośd należy wypełnid wiersze oznaczone literami oraz cyframi rzymskimi.
Prognozowane na przyszłośd wartości powinny byd przygotowanie na okres realizacji projektu i 5 lat (w przypadku MŚP 3 lat) po jego zakooczeniu.
Przez zakooczenie realizacji projektu należy rozumied datę podpisania przez Beneficjenta ostatniego protokołu odbioru (lub innego równoważnego dokumentu) bądź datę poniesienia ostatniego wydatku w ramach Projektu – w zależności od tego, które wydarzenie zaistniało jako ostatnie.
4.4 Wskaźniki finansowe
Rok (n – 2) …..
Rok (n –1) ...
Okres bieżący
…….
Rok n ……… Rok (n+1) …….
Rok (n+2) …….
Rok (n+3) …….
Rok (n+4) …….
Rok (n+5) …….
Rok (n+….) … A. Wskaźniki płynności
1. Płynność bieżąca 2. Płynność szybka
B. Wskaźniki sprawności działania 1. Rotacja zapasów w dniach 2. Rotacja należności w dniach 3. Rotacja zobowiązań w dniach C. Wskaźnik struktury kapitałowej
1. Poziom zadłużenia D. Wskaźniki rentowności4
1. Rentowność sprzedaży
2. Rentowność kapitału własnego (ROE) E. Wartość bieżąca netto (NPV)
4 Wnioskodawca rozliczający się w formie PIT zamiast zysku netto we wskaźnikach rentowności używa zysku brutto W pkt. 4.4 „Wskaźniki finansowe”, podmioty korzystające z pomocy publicznej nie wyliczają w ppkt. E „Wartości bieżącej netto (NPV)”.
W pkt. 4.4 ,,Wskaźniki finansowe” należy wypełnid zgodnie z objaśnieniami dotyczącymi sposobu wyliczana poszczególnych wskaźników. W przypadku podmiotów prowadzących uproszczoną księgowośd należy wypełnid wszystkie wskaźniki z pkt. 4.4 poza wskaźnikiem B.3 Rotacja zobowiązao w dniach.
Prognozowane na przyszłośd wartości powinny byd przygotowanie na okres realizacji projektu i 5 lat (w przypadku MŚP 3 lat) po jego zakooczeniu.
Przez zakooczenie realizacji projektu należy rozumied datę podpisania przez Beneficjenta ostatniego protokołu odbioru (lub innego równoważnego dokumentu) bądź datę poniesienia ostatniego wydatku w ramach Projektu – w zależności od tego, które wydarzenie zaistniało jako ostatnie.
Objaśnienia do wskaźników:
Przeliczenia należy dokonać na danych pobranych z tych samych okresów obrachunkowych
A1. aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące Dane z bilansu: Aktywa obrotowe (pozycja B), Zobowiązania krótkoterminowe (pozycja D.III)
A2. (aktywa obrotowe – zapasy)/zobowiązania bieżące Dane z bilansu: Aktywa obrotowe (pozycja B), Zapasy (pozycja B I), Zobowiązania krótkoterminowe (pozycja D III) B1. zapasy/(przychody ze sprzedaży/365) Zapasy (pozycja B I w bilansie), Przychody netto ze sprzedaży (pozycja A w rachunku zysków i strat)
B2. należności/(przychody ze sprzedaży/365) Należności krótkoterminowe (pozycja B II w bilansie), Przychody netto ze sprzedaży (pozycja A w rachunku zysków i strat)
B3. zobowiązania/(przychody ze sprzedaży/365) Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (pozycja D.III.3 w bilansie), Przychody netto ze sprzedaży (pozycja A w rachunku zysków i strat)
C1. zadłużenie/aktywa Dane z bilansu: Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (pozycja D), aktywa razem (pozycja A+B) D1. zysk netto/ przychody ze sprzedaży Dane z rachunku zysków i strat: Zysk (strata) netto (pozycja L), Przychody netto ze sprzedaży (pozycja A) D2. zysk netto/kapitał własny Zysk (strata) netto (pozycja L z rachunku zysków i strat), Kapitał własny (pozycja C z bilansu).
E.
n
1
t t
t
r) (1
NPV CF
gdzie:
- „r” - stopa dyskonta,
- „CFt ” – wartość przepływów pieniężnych (punkt D w tabeli 4.3) w kolejnych latach realizacji inwestycji, - „t” – kolejny rok realizacji inwestycji
Wszystkie informacje zawarte w niniejszym dokumencie są prawdziwe i przedstawione w sposób rzetelny.
Podpis/y osób zatwierdzających dokument w imieniu wnioskodawcy:
Imię i nazwisko: Imię i nazwisko:
Funkcja: Funkcja:
...
czytelny podpis ...
czytelny podpis
Data, miejscowość: Data, miejscowość:
Należy pamiętad o podpisaniu Biznes Planu przez osobę / osoby podpisujące wniosek.
Dodatkowo Tabele 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 powinny byd podpisane przez Głównego Księgowego lub przez osobę podpisującą wniosek - w przypadku gdy w strukturze organizacyjnej Beneficjenta nie ma stanowiska Głównego Księgowego.