Podatek rolny skalkulowano wg stawki żyta za 1dt w kwocie 59,00 zł, tj. zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/207/2021 Rady Gminy Kamieniec z dnia 28 października 2021r. w sprawie obniżenia średniej ceny skupu żyta stanowiącej podstawę do obliczenia podatku rolnego na obszarze gminy Kamieniec w 2022 roku
W planowaniu uwzględniono ubytek dochodów z tytułu ulg inwestycyjnych, nabycia gruntów na utworzenie nowego bądź powiększenie istniejącego gospodarstwa rolnego w kwotach wynikających z wystawionych dotychczas decyzji, a także dodatkowe wpływy ze ściąganych zaległości w podatku z lat ubiegłych. Biorąc pod uwagę stawki i ulgi wymienione wyżej i zakładając dyscyplinę płatników tego podatku planuje się dochody z podatku rolnego w kwocie 1.380.000,00zł, z tego od osób prawnych 520.000,00zł a od osób fizycznych 860.000,00zł.
Podatek od nieruchomości skalkulowano na podstawie Uchwały Nr XXV/203/2021 Rady Gminy Kamieniec z dnia 30 września 2021 r. w sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na 2022 rok, tj.:
a) od budynków lub ich części:
• mieszkalnych – 0,77 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej,
• związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz od budynków mieszkalnych lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej – 19,22 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej,
• zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie obrotu kwalifikowanym materiałem siewnym – 12,04 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej,
• związanych z udzielaniem świadczeń zdrowotnych w rozumieniu przepisów o działalności leczniczej, zajętych przez podmioty udzielające tych świadczeń – 5,25zł od 1 m2 powierzchni użytkowej,
• pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 3,93 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej;
b) od gruntów:
• związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, bez względu na sposób zakwalifikowania w ewidencji gruntów i budynków – 0,87 zł od 1 m2 powierzchni,
• pod wodami powierzchniowymi stojącymi lub wodami powierzchniowymi płynącymi jezior i zbiorników sztucznych – 5,17 zł od 1 ha powierzchni,
• pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 0,27 zł od 1 m2 powierzchni,
• niezabudowanych objętych obszarem rewitalizacji, o których mowa w ustawie z dnia 9 października 2015 r. rewitalizacji (Dz. U. z 2020 r. poz. 802 ze zm.) i położonych na terenach, dla których miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego przewiduje przeznaczenie pod zabudowę mieszkaniową, usługową albo zabudowę o przeznaczeniu mieszanym obejmującym wyłącznie te rodzaje zabudowy, jeżeli od dnia wejścia w życie tego planu w odniesieniu do tych gruntów upłynął okres 4 lat, a w tym czasie nie zakończono budowy zgodnie z przepisami prawa budowlanego – 3,40 zł od 1 m2 powierzchni;
c) od budowli - 2% ich wartości określonej na podstawie art. 4 ust. 1 pkt 3 i ust. 3 - 7 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych,
Biorąc pod uwagę powyższe stawki oraz informacje i deklaracje złożone przez osoby fizyczne i prawne w 2021 roku, planuje się osiągnąć w 2022 roku dochody w wysokości 3.500.000,00zł, z tego od osób prawnych 2.500.000,00zł, od osób fizycznych 1.000.000,00zł. W kalkulacji uwzględniono obowiązujące na terenie gminy zwolnienia oraz zwolnienia ustawowe.
Podatek od środków transportowych uiszczany od dużych pojazdów samochodowych ciężarowych, autobusów i niektórych przyczep został skalkulowany na kwotę ogólną
167.000,00zł, w tym od osób prawnych 37.000,00zł a od osób fizycznych 130.000,00zł.
W kalkulacji przyjęto stawki za poszczególne rodzaje pojazdów w wysokościach
wynikających z Uchwały Nr XI/49/2015 Rady Gminy Kamieniec z dnia 10 listopada 2015r.
w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych oraz aktualnie zarejestrowane pojazdy wg ewidencji Urzędu i złożonych deklaracji.
Uwzględniono również spłatę zaległości z lat ubiegłych według tytułów wykonawczych przedłożonych Naczelnikowi Urzędu Skarbowego w Grodzisku Wlkp.
Z podatku leśnego przyjęto do planu kwotę 29.800,00zł, tj. kwotę wynikającą z średniej ceny sprzedaży drewna ogłoszonej przez Prezesa GUS w Komunikacie z dnia 20 października 2021r. w wysokości 212,26 zł za 1 m3.
Opłatę skarbową przyjęto do planu w kwocie 18.000,00zł tj. na poziomie lat ubiegłych.
Podatek od czynności cywilnoprawnych planuje się w wysokości 100.000,00zł. Jest on uiszczany w Urzędach Skarbowych na terenie kraju, od czynności dokonywanych przez mieszkańców naszej gminy. Gmina otrzymuje wpłaty za pośrednictwem Pierwszego Urzędu Skarbowego w Bydgoszczy. Plan ustalono na poziomie stabilnym - w oparciu o wykonane dochody z ostatnich 3 lat.
Plan opłaty eksploatacyjnej od wydobycia kopalin ze złóż, płacony przez Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A. w Warszawie, szacuje się w wysokości 2.650.000,00zł, tj. w wysokości niższej niż wykonanie w 2021r. Dodatkowo Minister Środowiska Obwieszczeniem z dnia 17 maja 2021r. w sprawie stawek opłat na rok 2022 z zakresu przepisów Prawa geologicznego i górniczego (M.P. z 2021r. poz. 482) - podwyższył stawkę opłaty eksploatacyjnej za 1tys.m3 gazu ziemnego pozostałego - o ok.
1,8% w stosunku do stawki z 2021r., stąd ustalony plan na 2022r. jest wielkością stabilną.
Dochody z gospodarowania majątkiem gminy przyjmuje się w ogólnej kwocie 105.010,00zł, a wynikają one z następujących pozycji:
a) Czynsze za mieszkania przyjmuje się w wysokości 16.000,00zł, przy zachowaniu miejscowej stawki czynszu regulowanego i aktualnie posiadanego zasobu mieszkaniowego oraz ściągalności,
b) Za dzierżawę gruntów na cele nierolnicze zaplanowano 5.424,00zł:
• pod oczyszczalniami ścieków w m. Kamieniec, Ujazd, Karczewo, Parzęczewo i pod hydroforniami w m. Lubiechowo, Cykowo, Maksymilianowo (3.000,00zł) – płatnik Gminny Zakład Komunalny sp. z o.o. w Kamieńcu;
• pod pojemnikami na odzież używaną (1.008,00zł);
• za lokalizacje sieci wodociągowej – płatnik Gminny Zakład Komunalny sp. z o.o. w Kamieńcu, oraz łącza telekomunikacyjnego – płatnik INEA (razem 1.416,00zł).
c) Czynsze za lokale użytkowe w kwocie ogólnej 36.150,00zł, z tego: w obiektach oświatowych 2.730,00zł , w budynku Urzędu Gminy 17.445,00zł , w budynkach świetlic wiejskich i chacie biesiadnej 15.000,00zł i budynku remizy strażackiej 975,00zł. Wysokości czynszów skalkulowano w kwotach wynikających z aktualnie obowiązujących umów dzierżawy-najmu.
d) Czynsze za grunty gminne i obwody łowieckie planuje się w wysokości 28.000,00zł, tj. w wielkości wynikającej z zawartych umów. Czynsze za obwody łowieckie gmina otrzymuje ze Starostwa w Grodzisku Wlkp. i Kościanie.
e) Wpływy z opłat z tytułu użytkowania wieczystego nieruchomości - 860,00zł,
f) Za administrowanie mieniem gminnym (sieć wodociągowa Sepno, sieć kanalizacyjna Szczepowice, oczyszczalnia ścieków Sepno) zaplanowano kwotę 18.576,00zł – płatnik Gminny Zakład Komunalny sp. z o.o. w Kamieńcu.
Opłaty za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych szacuje się w wysokości 110.000,00zł. Dochody te w całości przeznaczana się na profilaktykę i przeciwdziałanie alkoholizmowi i narkomanii na terenie gminy.
Informacyjnie: W związku, iż gmina nie posiada informacji o wielkości wpływów z części opłat za zezwolenia alkoholowe na sprzedaż napojów alkoholowych w obrocie hurtowym, nie zaplanowano w projekcie budżetu na 2022r. tych środków. Wszelkie zmiany w tym względzie dokonywane będą na bieżąco – w trakcie 2022 roku – z przeznaczeniem na realizację zadań Gminnego Programu Rozwiązywania Problemów Alkoholowych.
Planuje się również odsetki od kont bankowych zgodnie z umową z Bankiem obsługującym a także odsetki od krótkookresowych lokat terminowych w łącznej wysokości 19.010,00zł (w tym 200,00zł na wyodrębnionym rachunku bankowym RFIL).
Wolne środki - zgodnie z upoważnieniem Rady Gminy – będą lokowane w innych bankach niż bank obsługujący rachunek główny, pod warunkiem korzystniejszego oprocentowania.
Do budżetu na 2022 rok przyjmuje się wpływy ze świadczonych usług w łącznej kwocie 23.150,00zł tj. za obciążenia za energię, gaz, ścieki i wodę przy wynajmie świetlic wiejskich i chaty biesiadnej, za obciążenie przez SP Konojad mieszkańca za ścieki oraz obciążenie innej gminy za korzystanie z dowozów szkolnych dzieci z tej gminy do szkoły podstawowej w naszej gminie.
Plan dla wpływów z różnych opłat ustalono w ogólnej wysokości 556.500,00zł, w tym opłaty za korzystanie z wychowania przedszkolnego to 56.500,00zł, za korzystanie z wyżywienia dzieci w jednostkach oświatowych to 463.600,00zł, koszty upomnień to 2.000,00zł, opłaty za wydanie duplikatów świadectw i legitymacji szkolnych to 400,00zł, za przyjęcie oświadczenia o wstąpieniu w związek małżeński poza urzędem stanu cywilnego to 3.000,00zł, odpłatność za schronisko – 26.000,00zł (na podstawie Uchwały Nr XVI/107/2020 Rady Gminy Kamieniec z dnia 28 maja 2020 r. w sprawie szczegółowych zasad ponoszenia odpłatności za pobyt w ośrodkach wsparcia i mieszkaniach chronionych osobom tego pozbawionym) oraz opłaty i kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska to 5.000,00zł. To ostatnie źródło dochodów jest przeznaczone w całości na wydatki z zakresu ochrony środowiska.
Pozostałe dochody takie jak: podatek od spadków i darowizn, opłata za zajęcie pasa drogowego i odsetki za zwłokę w regulowaniu podatków i opłat - łącznie zakłada się plan
w wysokości 32.500,00zł. Trudno określić te wpływy, nawet na podstawie lat poprzednich, stąd ustalono wartość w wys. ok. 56% wykonania za III kwartał 2021r..
Plan dochodów z tytułu opłaty targowej ustalono w wys. 10.000,00zł, tj. na poziomie ok.
70% wykonania za 2020r.
Oszacowano na podstawie wykonania III kwartału 2021r. dochody j.s.t. związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami i ustalono plan na kwotę 18.000,00zł. Dochody powyższe to uzyskane przez gminę wpływy związane z funduszem alimentacyjnym, tj. odzyskiwaniem przez Komorników należności od dłużników alimentacyjnych.
W dochodach na 2022r. zaplanowano dotację z budżetu państwa na realizacje zadań własnych w zakresie wychowania przedszkolnego w wysokości 343.368,00zł (rozdz.
80103 i 80104). Brak jest potwierdzenia tej dotacji ze strony Wojewody Wielkopolskiego, ale dotacja należy się gminie zgodnie przepisami oświatowymi. Szacowaną kwotę oparto o ilość dzieci korzystających z wychowania przedszkolnego wg SIO na obszarze gminy (228 osób) i rocznej dotacji na jedno dziecko na 2022r. (1.506,00zł)
Planuje się dochody – tj. dotacje celowe za pobyt dzieci z innych gmin: Grodzisk Wlkp., Granowo, Czempiń i Kościan w przedszkolu i w oddziałach przedszkolnych przy szkołach - w ogólnej kwocie 35.000,00zł.
Planuje się środki z Funduszu Przeciwdziałania COVID-19 w wys. 600,00zł na realizację zadania "Organizacja transportu do punktu szczepień przeciwko wirusowi SARS-CoV-2", gdzie zgodnie z decyzjami Wojewody Wielkopolskiego z 2021r., na gminy został nałożony obowiązek przewozu osób uprawnionych na szczepienie przeciwko SARSCoV-2”;
Gmina, w maju 2021r, zawarła porozumienie z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu na realizację programu priorytetowego pn.
„Czyste powietrze” na prowadzenie przez gminę punktu konsultacyjno-informacyjnego przez okres od czerwca 2021 do maja 2022r. Zgodnie z porozumieniem gmina otrzyma na ten cel środki w wys. 30.000,00zł - przez dwa lata. W budżecie gminy na 2022r.
zaplanowano dochody bieżące w wys. 12.000,00zł.
Pismem Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Poznaniu Nr DPZ -3113-3/21 z dnia 21.10.2021r. na zadanie zlecone dotyczące prowadzenia i aktualizacji stałego rejestru wyborców w gminie ustalono plan w kwocie 1.307,00zł.
Pismem Wojewody Wielkopolskiego Nr FB.I-3110.6.2021.2 z dnia 22.10.2021r., ustalono dotacje na realizacje zadań z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone:
a) Na zadania bieżące dotyczące spraw obywatelskich – 33.321,00zł (USC, dowody osobiste, ewidencja ludności) i pozostałe zadania z zakresu administracji rządowej – 24.506,00zł;
b) na specjalistyczne usługi opiekuńcze dla osób z zaburzeniami psychicznymi – 6.640,00zł;
c) Na świadczenia wychowawcze – 2.670.812,00zł
d) Na świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego – 2.640.960,00zł;
e) Na składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia rodzinne, zgodnie z przepisami ustawy o świadczeniach rodzinnych oraz za osoby pobierające zasiłki dla opiekunów, zgodnie z przepisami ustawy o ustaleniu i wypłacie zasiłków dla opiekunów – 17.600,00zł
Przyjmuje się potwierdzone dotacje na zadania własne gminy w wielkości wynikającej z pisma Wojewody Wielkopolskiego Nr FB.I-3110.6.2021.2 z dnia 22.10.2021r., gdzie:
a) Na składki zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej - 14.280,00zł
b) Na zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe dla podopiecznych znajdujących się w trudnej sytuacji życiowej bądź materialnej (zasiłki okresowe) – 31.500,00zł
c) Na zasiłki stałe – 139.667,00zł
d) Na koszty utrzymania ośrodka pomocy społecznej – 35.744,00zł
Wpływy z różnych dochodów - zaplanowano w łącznej kwocie 104.593,00zł, w tym m.in.
prowizje dla płatnika za terminowe odprowadzanie PIT, dochody z rozliczenia VAT oraz zaplanowano środki na realizacje niżej wymienionych zadań zleconych, na które to gmina Kamieniec nie otrzymała od Wojewody Wielkopolskiego dyspozycji o ich przyznaniu:
a) Rozdział 80153 – Zapewnienie uczniom prawa do bezpłatnego dostępu do podręczników, materiałów edukacyjnych lub materiałów ćwiczeniowych – 80.000,00zł;
b) Rozdział 85215 – Dodatki mieszkaniowe – na wypłatę dodatków energetycznych – 200,00zł;
c) Rozdział 85219 – Ośrodki pomocy społecznej – na wynagrodzenie opiekuna prawnego przyznanego postanowieniem sądu – 15.423,00zł
d) Rozdział 85503 – Karta Dużej Rodziny – 200,00zł;
Do momentu otrzymania dyspozycji od Wojewody o przyznaniu dotacji, ww. zadania w budżecie gminy będą figurować jako zadania własne, zarówno po stronie
Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych skalkulowano na podstawie pisma Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej Nr ST3.4750.31.2021 z dnia 14.10.2021r.:
a) w podatku dochodowym od osób fizycznych w wysokości 5.739.753,00zł, b) w podatku dochodowym od osób prawych w wysokości 92.130,00zł,
Zaplanowano subwencje ogólną - wg pisma Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej Nr ST3.4750.31.2021 z dnia 14.10.2021r. – w kwocie 8.017.487,00zł składającą się z części:
a) wyrównawczej - 1.420.060,00 zł;
b) równoważącej - 2.450,00 zł;
c) oświatowej - 6.594.977,00 zł;
Informacyjnie:
1. Wojewoda Wielkopolski pismem Nr FB.I-3110.6.2021.2 z dnia 22.10.2021r., poinformował o ustalonym planie dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami: dz. 852; rozdz. 85228 – plan 1.000,00zł i dz.
855; rozdz. 85502 – plan 60.000,00zł. Wyegzekwowane dochody będą w ustalonych udziałach procentowych odprowadzane do budżetu państwa i na dochody budżetu naszej gminy.
2. Rada Gminy Kamieniec nie podjęła uchwały o wydzielonym rachunku dochodów w samorządowych jednostkach budżetowych działających na podstawie ustawy o systemie oświaty.