IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA
1. DOCHODY, WYDATKI, WYNIK BUDśETU
PoniŜsza tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budŜetu Województwa Pomorskiego w I półrocze 2010 roku:
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom
wykonania
DOCHODY 794 699 556 310 573 604 39,1%
bieŜące 558 931 407 269 519 389 48,2%
majątkowe 235 768 149 41 054 215 17,4%
WYDATKI 1 036 078 791 287 792 961 27,8%
bieŜące 513 122 321 219 972 940 42,9%
majątkowe 522 956 470 67 820 021 13,0%
WYNIK BUDśETU (DEFICYT/NADWYśKA) -241 379 235 22 780 643
PRZYCHODY 248 079 235 152 572 532 61,5%
ROZCHODY 6 700 000 2 900 000 43,3%
Prezentowane dane wskazują, Ŝe wynik budŜetu wynikający z ujętych w budŜecie na 30.06.2010 r. dochodów i wydatków stanowi deficyt w kwocie – 241,4 mln zł, który w wyniku realizacji budŜetu w I półroczu, tj. wykonaniem wydatków na poziomie niŜszym od wykonanych dochodów wykazuje nadwyŜkę w kwocie 22,8 mln zł.
W załoŜeniach planistycznych na 2010 r. nadwyŜka operacyjna budŜetu Samorządu Województwa (róŜnica między dochodami bieŜącymi i wydatkami bieŜącymi) zakładana w kwocie 45,8 mln zł, na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 49,5 mln zł, co wskazuje na pozytywny kierunek trendu obrazujący ograniczenie wzrostu wydatków bieŜących na rzecz zapewnienia moŜliwości finansowania realizowanej polityki proinwestycyjnej.
REALIZACJA DOCHODÓW
PoniŜsze zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w I półroczu 2010 roku wg źródeł ich pochodzenia:
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom
wykonania
2. Dochody ze sprzedaŜy majątku, rzeczy i praw
oraz z mienia województwa 14 592 243 9 369 436 64,2%
c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród.
zagranicznych oraz płatności w ramach budŜetu UE
268 850 766 68 943 887 25,6%
Zrealizowane dochody w kwocie 310 573 604 zł, obejmują dochody bieŜące (86,8 %) i majątkowe (13,2 %):
- dochody bieŜące zrealizowano na kwotę 269 519 389 zł, tj. 48,2 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 41 054 215 zł, tj. 17,4 % planu.
DOCHODY WŁASNE
NajwaŜniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych:
• od osób prawnych zrealizowane w wysokości 104 637 475 zł, tj. 44,9 % planu,
• od osób fizycznych zrealizowane w wysokości 22 171 209 zł, tj. 41,8 % planu.
Ponadto dochody własne obejmują:
• dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 9 369 436 zł, tj. 64,2 % planu,
• pozostałe dochody w wysokości 4 704 809 zł, tj. 60,3 % planu.
Uwzględniając wzrost tempa wpływów z tytułu udziału w podatku CIT w stosunku do analogicznych okresów trudnego roku 2009, plan dochodów w zakresie udziałów w podatkach dochodowych od osób prawnych został zwiększony w stosunku do pierwotnych załoŜeń przyjętych uchwałą budŜetową na 2010 rok umoŜliwiając finansowanie kolejnych zobowiązań związanych z wykonywaniem zadań samorządu województwa.
Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych
104,6 89,1 124,1
0 20 40 60 80 100 120 140
Wykonanie I pół. 2008
Wykonanie I pół. 2009
Wykonanie I pół. 2010
m ln zł
Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest wyŜsza o 17,5 %, tj. 15,5 mln zł, w stosunku do wykonania za I półrocze 2009 r. i niŜsza o 15,7 %, tj. o 19,4 mln zł od wykonania w analogicznym okresie roku 2008.
Obserwowane zmiany wpływów podatku odzwierciedlają m.in. powrót gospodarki na ścieŜkę wzrostu po recesji będącej następstwem negatywnych zjawisk zachodzących w gospodarce światowej, mającej wpływ kondycję finansową przedsiębiorców.
Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych
23,9
24,2
22,2
0 5 10 15 20 25
Wykonanie I pół. 2008
Wykonanie I pół. 2009
Wykonanie
I pół. 2010 m ln zł
Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 22,2 mln zł, tj. 41,8 % planu. W analogicznym okresie roku ubiegłego oraz 2008 r.
plan w zakresie udziałów w PIT został wykonany na poziomie wyŜszym niŜ w I półroczu 2010 r. – odpowiednio o 8,3 %, w 2009 r. i o 7,1 % w 2008 r.
Jest to efekt zmiany progów i skali podatkowej w 2009 roku. Poziom wykonania I półrocza 2009 spowodowany był przesunięciem wpłat i opodatkowania dochodów z grudnia 2008 r. na styczeń 2009 co wpłynęło na wyŜsze wykonanie w I półroczu.
Negatywny wpływ na dochody podatkowe ma stopa bezrobocia, która na Pomorzu wg stanu na 30.06.2010 r. wzrosła o 1,8 punktu procentowego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego i wynosi 11,9 %.
Na dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierŜawy, sprzedaŜy nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i uŜytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych.
W I półroczu br. zrealizowano dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę 9 369 436 zł, tj. 64,2 % planu, w tym z tytułu:
• najmu i dzierŜawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, uŜytkowanie i uŜytkowanie wieczyste nieruchomości – kwotę 1 693 739 zł, tj. 69,7 % planu,
Znaczne przekroczenie wskaźnika upływu czasu przy realizacji tych dochodów, wynika z tego, Ŝe w pierwszych miesiącach roku uiszczana jest zdecydowana większość naleŜności z tego tytułu (opłata roczna). W kolejnych miesiącach wnoszone są opłaty od
• odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaŜy składników majątkowych – kwotę 5 670 929 zł, tj. 56,6 % planu,
• odsetek od środków na rachunkach bankowych – kwotę 2 004 768 zł, tj. 93,3 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyŜszym tempem realizacji dochodów nad tempem realizacji wydatków (w I półroczu średniomiesięcznie o 17,6 %).
Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego sprawozdania.
Pozostałe dochody własne budŜetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 4 704 809 zł, co stanowi 60,3 % planu, w tym głównie z tytułu:
• róŜnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budŜetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 1 062 281 zł, tj. 92,6 % planu,
• opłat za zezwolenia na sprzedaŜ alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie 707 150 zł, co stanowi 56,1 % planu,
• wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budŜetowe w kwocie 1 892 090 zł, co stanowi 46,6 % planu, w tym głównie przez WOMP,
• róŜnych opłat w kwocie 817 444 zł, co stanowi 80,8 % planu zrealizowanych głównie przez Zarząd Dróg Wojewódzkich.
SUBWENCJA OGÓLNA
Wielkości poszczególnych części subwencji otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budŜetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umoŜliwiający wszystkim j.s.t.
realizację powierzonych zadań.
Subwencja ogólna ujęta w budŜecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w I półroczu 2010 r. wpłynęła w kwocie 64 523 128 zł, z czego części:
1. oświatowa w wysokości – 19 551 976 zł, tj. 61,5 % 2. wyrównawcza w wysokości – 25 944 420 zł, tj. 50,0 % 3. regionalna w wysokości – 18 074 832 zł, tj. 50,0 % 4. uzupełniająca w wysokości – 951 900 zł, tj. 100 %.
Wykonanie subwencji oświatowej w 61,5 % planu wynika z przekazywania przez Ministerstwo Finansów środków w wysokości 1/13 planu i dodatkowo w lutym 2010 r.
przekazania środków w wysokości 2/13 planu z uwagi na konieczność wypłaty dodatkowego wynagrodzenia rocznego.
Poszczególne kwoty subwencji ogólnej naleŜne samorządowi województwa były przekazywane terminowo w miesięcznych ratach na konto budŜetu.
DOTACJE
W strukturze dochodów dotacje stanowią znaczącą pozycję (33,7 %) zrealizowanych dochodów, ze względu na udział dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŜetu UE, które stanowią 22,2 % dochodów ogółem.
W I półroczu 2010 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje ogółem w łącznej wysokości 104 620 278 zł, co stanowi 28,7 % planu, w tym inwestycyjne 33 934 908 zł, tj.
15,1 % planu, z tego:
1) dotacje celowe z budŜetu państwa w kwocie 98 436 175 zł, tj. 29,5 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 30 914 345 zł, tj. 15,6 % planu, z tego:
a) na zadania z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie 29 492 288 zł, tj. 45,8 % planu, w tym inwestycyjne 10 000 zł, tj. 1,1 % planu.
b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŜetu UE w łącznej kwocie 68 943 887 zł, tj. 25,6 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 30 904 345 zł, tj. 15,6 % planu. W ramach pozyskanych środków, kwota 448 820 zł stanowi rozliczenia przez beneficjentów dotacji z lat ubiegłych podlegających odprowadzeniu na rachunek budŜetu państwa;
Dotację na Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego otrzymano w kwocie 38 697 255 zł, tj. 18,4 % planowanej kwoty, na Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich finansowane na mocy porozumienia z MRR otrzymano 987 221 zł, tj. 55,4 % planu, natomiast na zadania realizowane w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki otrzymano dotację w wysokości 28 810 591 zł, tj.
54,9 % planu.
2) pozostałe dotacje w kwocie 6 184 103 zł, tj. 19,5 % planu, w tym inwestycyjne 120 022 zł, tj. 0,7 % planu, z tego:
a) dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 994 150 zł, tj. 5,6 % przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska,
b) dotacje i pomoc finansowa z budŜetów innych j.s.t. przekazane w kwocie 5 189 953 zł, tj. 37,2 % planu, obejmują porozumienia i umowy z samorządami dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W I półroczu 2010 r. były to zadania z zakresu drogownictwa, kolejowych przewozów pasaŜerskich, pomocy społecznej, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego oraz ochrony zdrowia.
Porozumienia samorządów w zakresie dotacji i pomocy finansowej stanowiły wsparcie dla budŜetu województwa, który realizował zadania z korzyścią dla społeczności lokalnych.
Dotacje celowe z budŜetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień.
Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budŜetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budŜetowej.
ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDśETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH
W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 547 269 zł, co stanowi 97,0 % planu, z następujących źródeł:
• Norweskiego Mechanizmu Finansowego – w kwocie 48 291 zł, z tytułu rozliczenia realizowanych projektów;
• Ekofunduszu – w kwocie 498 978 zł z przeznaczeniem na projekty i programy funduszy oraz inicjatyw wspólnotowych.
Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budŜetowej.
PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU WODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2009
W poniŜszym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w I półroczu 2010 roku w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2009 roku.
Wyszczególnienie Wykonanie
W strukturze wykonania dochodów budŜetu na 30.06.2010 r., analogicznie jak w porównywanym okresie sprawozdawczym roku 2009, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŜetu UE, chociaŜ poziom ich realizacji w roku 2010 jest niŜszy w związku ze zmianą formuły przekazywania środków unijnych beneficjentom zewnętrznym. Rok 2009 był ostatnim rokiem, w którym samorząd województwa, będący instytucją zarządzającą RPO i pośredniczącą w części regionalnej programu PO KL, otrzymywał w transzach środki w formie dotacji rozwojowej na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych.
W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budŜetowej.
REALIZACJA WYDATKÓW
Realizacja wydatków budŜetu Samorządu Województwa Pomorskiego w I półroczu 2010 roku zamknęła się kwotą 287 792 961 zł, tj. 27,8 % przyjętego planu rocznego, z tego:
• na wydatki bieŜące, które w strukturze wydatków ogółem stanowią 76,4 % przeznaczono kwotę 219 972 940 zł;
• na wydatki majątkowe które w strukturze wydatków ogółem stanowią 23,6 % przeznaczono kwotę 67 820 021 zł.
ZaangaŜowanie środków budŜetowych pokazuje sumę wykonanych wydatków oraz podjętych zobowiązań związanych z realizacją zadań ujętych w planie finansowym. Dopiero po analizie tego wskaźnika moŜliwa jest kompletna i odpowiadająca rzeczywistości diagnoza wydatków Samorządu Województwa.
Na dzień 30.06.2010 r. zaangaŜowanie wydatków w budŜecie Samorządu Województwa wyniosło:
• ogółem – 56,7 %,
• bieŜących – 66,5 %,
• majątkowych – 47,0 %.
Wydatki budŜetu województwa wg grup wydatków w I półroczu 2010 roku
Wyszczególnienie Plan Wykonanie wykonania poziom wskaźnik struktury
1 2 3 4 5
WYDATKI OGÓŁEM 1 036 078 791 287 792 961 27,8% 100,0%
I. BieŜące: 513 122 321 219 972 940 42,9% 76,4%
1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 123 873 563 55 479 032 44,8%
2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 215 889 153 109 599 808 50,8%
a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 67 988 000 35 839 460 52,7%
b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 34 894 940 14 663 509 42,0%
c) dotacje dla j.s.t. 126 000 66 000 52,4%
d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 1 997 311 755 638 37,8%
e) pomoc finansowa 800 000 0 0,0%
f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 110 043 957 58 236 267 52,9%
- w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę
b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 434 204 751 44 767 871 10,3%
c) dot. celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE 30 610 637 3 425 360 11,2%
Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieŜących
4
W strukturze wydatków bieŜących najwyŜszą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową, (50,8 % wydatków bieŜących) w tym:
a) dotacje podmiotowe (32,7 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie 35 839 460 zł, którymi jest 16 instytucji kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem. Dotacja przeznaczona została na działalność statutową instytucji;
b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŜetu UE (13,4 % zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niŜ Samorząd Województwa) w kwocie 14 663 509 zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki.
c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie 66 000 zł, na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej przez powiat Kartuski – zadanie o znaczeniu regionalnym;
d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie 755 638 zł dotyczą w głównej mierze zabezpieczenia wkładu krajowego do projektu w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego pn. PilotaŜowy Program Przesiewowy Raka Płuc realizowanego przez Uniwersytet Medyczny w Gdańsku oraz zadań realizowanych przez Samorządowe SP ZOZ w ramach wojewódzkich programów przeciwdziałania uzaleŜnieniom;
e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, realizujących zadania samorządu województwa, wykonane zostały w kwocie 58 236 267 zł (najwyŜszy udział w strukturze zrealizowanych dotacji – 53,1 %). Były to, m.in. dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe autobusowe przewozy pasaŜerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak teŜ zadania zlecane w ramach ustawy o poŜytku publicznym i wolontariacie oraz Programu opieki nad zabytkami województwa pomorskiego na lata 2007 – 2010.
Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budŜetowej przedstawia Załącznik Nr 8.
W strukturze wydatków bieŜących drugą pozycję (udział 25,2 %) pod względem wysokości wydatkowanych środków zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę 55 479 032 zł, tj. 44,8 % planu.
Ujęte w budŜecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budŜetowych, w których przeciętne zatrudnienie w etatach w I półroczu 2010 roku wyniosło 2 029 etatów i wzrosło o 170 etatów w porównaniu do stanu na 30.06.2009 roku. Wzrost zatrudnienia związany jest głównie z koniecznością spełnienia wymogów Komisji Europejskiej, Instytucji Audytowych oraz NIK w zakresie wykonywania zadań Instytucji Zarządzającej i Instytucji Pośredniczącej, a takŜe przejęciem w ramach ustawy kompetencyjnej 7 Parków Krajobrazowych w sierpniu 2009 r.
Kolejną pozycję wydatków bieŜących zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie 51 199 838 zł, tj. 35,4 % planu, stanowiące 23,3 % wydatków bieŜących. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieŜące funkcjonowanie 29 samorządowych jednostek budŜetowych Samorządu Województwa Pomorskiego.
Niskie wykonanie wydatków na obsługę długu w kwocie 3 694 262 zł, tj. 12,8 % planu związane jest przede wszystkim z brakiem konieczności wydatkowania kwot zapisanych w planie wydatków na poręczenia udzielone przez Samorząd Województwa.
Obsługa zadłuŜenia wykonywana była zgodnie z planem.
WYDATKI MAJĄTKOWE
Wykres. Plan i wykonanie wydatków majątkowych w podstawowych grupach
13 13
45 10
440 70
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500
Zakup akcji i udziałów Wydatki inw estycyjne Dotacje i pom oc
finansow a
m ln zł Wykonanie Plan
W strukturze wydatków majątkowych najwyŜszą pozycję stanowią wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne realizowane przez jednostki budŜetowe Samorządu Województwa, których udział w wydatkach majątkowych stanowi 66,0 %. PowyŜsze wydatki zrealizowane zostały na kwotę 44 767 871 zł, tj. 10,3 % planu, w tym najwięcej zadań inwestycyjnych związanych z modernizacją i budową dróg oraz poprawą bezpieczeństwa ruchu drogowego zrealizował Zarząd Dróg Wojewódzkich (26,6 mln zł), natomiast Urząd Marszałkowski przeznaczył 16,6 mln zł na inwestycje w zakresie budowy i wyposaŜenia samorządowych szpitali.
Znaczącą pozycją w strukturze wydatkowanych środków inwestycyjnych w I półroczu br. był zakup akcji i udziałów. W ramach wydatków majątkowych za kwotę 13 020 000 zł, tj.
98,8 % planu dokapitalizowane zostały 3 spółki w których Samorząd Województwa posiada udziały. Z wydatkowanej kwoty – ponad 9 mln zł przeznaczono na podwyŜszenie kapitału zakładowego spółki Port Lotniczy, co umoŜliwi budowę i rozbudowę infrastruktury Lotniska im. L. Wałęsy.
Wydatki inwestycyjne przeznaczone na dotacje i pomoc finansową w okresie sprawozdawczym wykonane zostały w kwocie 10 032 150 zł, tj. 14,3 % planu, w tym:
a) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŜetu UE (udział w strukturze zrealizowanych dotacji 5,1 %) przekazane beneficjentom w kwocie 3 425 360 zł, tj. 11,2 % planu na realizację zadań inwestycyjnych głównie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Osi 1 Rozwój i innowacje MŚP;
b) dotacje i pomoc finansowa na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych zrealizowane w kwocie 6 606 790 zł, tj. 16,8 % planu przekazane samorządowym instytucjom kultury, SP ZOZ-om na modernizację, budowę i rozbudowę obiektów oraz zakup wyposaŜenia, a takŜe innym jednostkom samorządu terytorialnego – w I półroczu były to dwie jednostki, którym przekazano kwotę 666 000 zł na realizację inwestycji w infrastrukturę sportową w ramach programu Moje boisko – Orlik 2012.
Szczegółowe wykonanie wydatków majątkowych zawiera część opisowa działów.
PORÓWNANIE WYDATKÓW ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU WODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2009
Dynamika wykonania wydatków wg grup w I półroczu 2010 roku w porównaniu do I półrocza 2009
Wyszczególnienie Wykonanie
1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 55 479 032 50 179 787 110,6%
2. Dotacje i pomoc finansowa 109 599 808 152 930 082 71,7%
• dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 35 839 460 32 711 800 109,6%
• dotacje celowe w ramach programów finansowanych
z udziałem środków UE w 2010 / dotacje rozwojowe w 2009 14 663 509 47 866 121 30,6%
• dotacje dla j.s.t. 66 000 11 982 204 0,6%
• dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych 755 638 475 271 159,0%
• pomoc finansowa 0 245 699 0,0%
• dotacje dla jedn. niezaliczanych do sektora finansów publicznych 58 236 267 59 330 026 98,2%
- w tym: realizacja zadań woj. w oparciu o ustawę
• dotacje celowe w ramach programów finansowanych
z udziałem środków UE w 2010 / dotacje rozwojowe w 2009 3 425 360 4 156 327 82,4%
Analiza wydatków Samorządu Województwa Pomorskiego zrealizowanych w I półroczu 2010 roku wskazuje na niŜsze o 9,4 % wykonanie w odniesieniu do analogicznego okresu roku 2009. Przede wszystkim jest to skutek niŜszego o 65,2 % wykonania w 2010 roku dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE, w odniesieniu do porównywalnej pozycji dotacji rozwojowej w 2009 r.
(w zakresie zarówno wydatków bieŜących jak i majątkowych). Wynika to ze zmiany sposobu przekazywania środków z budŜetu UE beneficjentom zewnętrznym (od 2010 r. bez pośrednictwa budŜetu samorządu województwa).
W zakresie wydatków bieŜących relatywnie wzrosły przede wszystkim dotacje dla jednostek organizacyjnych samorządu województwa przeznaczone dla samorządowych instytucji kultury (o 9,6 %), wydatki osobowe (o 10,6 %) oraz pozostałe wydatki (o 16,4 %), skorelowane ze wzrostem zatrudnienia oraz kosztów utrzymania jednostek budŜetowych
wynikającym m.in. z przejęcia w sierpniu 2009 r. 7 Parków Krajobrazowych w ramach ustawy kompetencyjnej. Ponad czterokrotny wzrost wydatków na obsługę długu związany jest z kosztami obsługi kredytów i poŜyczek zaciągniętych w 2009 roku (120 mln zł).
W zakresie wydatków majątkowych pierwsze półrocze z reguły charakteryzuje się niskim poziomem wydatków. W roku 2010 na niŜsze tempo realizacji wydatków inwestycyjnych miała wpływ długa zima.
Szczegółowe omówienie realizacji wydatków budŜetu w ujęciu klasyfikacji budŜetowej przedstawiono w dalszych częściach opracowania.