12. Szczegółowe informacje na temat Oferty i dopuszczenia do obrotu
12.15. Rozwodnienie
Dotychczasowym posiadaczom Certyfikatów nie przysługuje prawo pierwszeństwa w objęciu Certyfikatów Inwestycyjnych nowych emisji w stosunku do liczby posiadanych Certyfikatów.
W przypadku, gdy w ramach emisji Certyfikatów Oferowanych danej serii wyemitowana zostanie minimalna liczba oferowanych Certyfikatów (tj. 43.000 Certyfikatów), wówczas dotychczas wyemitowane Certyfikaty będą stanowiły odsetek stanowiący iloraz liczby 43.000 i ogólnej liczby Certyfikatów. W przypadku, gdy w ramach emisji Certyfikatów Oferowanych danej serii wyemitowana zostanie maksymalna liczba oferowanych Certyfikatów (tj. 300.000 Certyfikatów), wówczas dotychczas wyemitowane Certyfikaty będą stanowiły odsetek ilorazu liczby 300.000 i ogólnej liczby Certyfikatów.
Rozwodnienie struktury posiadaczy Certyfikatów spowodowane Ofertą w ujęciu minimalnych i maksymalnych wielkości emisji przedstawia się następująco:
EMISJA CI SERII STRUKTURA SERII
rozwodnienie przy min. emisji
rozwodnienie przy maks. emisji
L A, E, H, K 81,71% 39,04%
L: 18,29% 60,96%
Ł A, E, H, K, L 84,54% 62,13%
Ł: 15,46% 37,87%
M A, E, H, K, L, Ł 86,61% 72,53%
M: 13,39% 27,47%
N A, E, H, K, L, Ł, M 88,19% 78,45%
N: 11,81% 21,55%
O A, E, H, K, L, Ł, M, N 89,44% 82,27%
O: 10,56% 17,73%
P A, E, H, K, L, Ł, M, N, O 90,45% 84,94%
P: 9,55% 15,06%
Q A, E, H, K, L, Ł, M, N, O, P 91,28% 86,91%
Q: 8,72% 13,09%
R A, E, H, K, L, Ł, M, N, O, P, Q 91,98% 88,43%
R: 8,02% 11,57%
S A, E, H, K, L, Ł, M, N, O, P, Q, R 92,58% 89,63%
S: 7,42% 10,37%
T A, E, H, K, L, Ł, M, N, O, P, Q, R, S 93,09% 90,60%
T: 6,91% 9,40%
U A, E, H, K, L, Ł, M, N, O, P, Q, R, S, T 93,54% 91,41%
U: 6,46% 8,59%
Źródło: Towarzystwo
123/267 13. Informacje dodatkowe
13.1. Aktywa
13.1.1. Kwota wyemitowanego kapitału
Na dzień zatwierdzenia Prospektu Fundusz wyemitował łącznie 192.139 Certyfikatów o łącznej wartości 19.387.965,53 zł, z których wszystkie zostały w pełni opłacone, w tym:
- 54.646 Certyfikatów Inwestycyjnych serii A o wartości 5.464.330,00 zł, - 46.849 Certyfikatów Inwestycyjnych serii E o wartości 4.682.557,55 zł, - 45.254 Certyfikatów Inwestycyjnych serii H o wartości 4.578.347,18 zł, - 45.390 Certyfikatów Inwestycyjnych serii K o wartości 4.662.460,80 zł.
Certyfikaty Inwestycyjne nie mają wartości nominalnej.
Na dzień zatwierdzenia Prospektu Fundusz wykupił łącznie 7.697 Certyfikatów serii A.
13.1.2. Certyfikaty, które nie reprezentują kapitału Nie istnieją Certyfikaty, które nie reprezentują kapitału.
13.1.3. Liczba Certyfikatów posiadanych przez Emitenta
Fundusz nie posiada Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu. Zgodnie z brzmieniem art. 138 Ustawy Fundusz nie może nabywać Certyfikatów Inwestycyjnych, które wyemitował, z wyjątkiem wykupu Certyfikatów na zasadach określonych w pkt 12.4.2.
Fundusz nie posiada podmiotów zależnych, które mogłyby posiadać Certyfikaty Inwestycyjne Funduszu.
Towarzystwo posiada 12 299 Certyfikatów serii A wyemitowanych przez Fundusz.
13.1.4. Liczba zamiennych, wymiennych i zbliżonych papierów wartościowych
Nie dotyczy. Nie istnieją papiery wartościowe inkorporujące prawo do zamiany, wymiany lub subskrypcji na Certyfikaty Inwestycyjne
13.1.5. Prawa nabycia lub zobowiązania do wpłat Nie dotyczy.
13.1.6. Informacje o kapitale, który jest przedmiotem opcji
Fundusz nie posiada kapitału, który jest przedmiotem opcji lub wobec którego zostało uzgodnione, że stanie się przedmiotem. Fundusz nie posiada podmiotów zależnych.
13.1.7. Terminy i wartość dotychczasowych emisji Certyfikatów
Emisja Certyfikatów serii A została przeprowadzona w terminie od 7 września 2018 roku do 1 października 2018 roku. W ramach emisji Certyfikatów serii A Fundusz przydzielił Certyfikaty o wartości 5.464.600,00 zł.
Emisja Certyfikatów serii B została odwołana komunikatem aktualizującym nr 1 z dnia 6 czerwca 2018 roku.
Emisja Certyfikatów serii C została odwołana komunikatem aktualizującym nr 3 z dnia 20 lipca 2018 roku.
Emisja Certyfikatów serii D została odwołana komunikatem aktualizującym nr 3 z dnia 20 lipca 2018 roku.
Emisja Certyfikatów serii E została przeprowadzona w terminie od 7 listopada 2018 roku do 21 grudnia 2018 roku. W ramach emisji Certyfikatów serii E Fundusz przydzielił Certyfikaty o wartości 4.682.557,55 zł.
Emisja Certyfikatów serii F została odwołana komunikatem aktualizującym nr 5 z dnia 21 listopada 2018 roku.
124/267 Emisja Certyfikatów serii G została przeprowadzona w terminie od 7 stycznia 2019 roku do 23 stycznia 2019 roku. W ramach emisji Certyfikatów serii G Fundusz nie zebrał minimalnej wysokości wpłat i emisja nie doszła do skutku.
Emisja Certyfikatów serii H została przeprowadzona w terminie od 7 lutego 2019 roku do 5 kwietnia 2019 roku. W ramach emisji Certyfikatów serii H Fundusz przydzielił Certyfikaty o wartości 4.578.347,18 zł.
Emisja Certyfikatów serii I została odwołana komunikatem aktualizującym nr 6 z dnia 19 lutego 2019 roku.
Emisja Certyfikatów serii J została odwołana komunikatem aktualizującym nr 7 z dnia 20 marca 2019 roku.
Emisja Certyfikatów serii K została przeprowadzona w terminie od 7 maja 2019 roku do 24 maja 2019 roku. W ramach emisji Certyfikatów serii K Fundusz przydzielił Certyfikaty o wartości 4.662.460,80 zł.
13.2. Przepisy prawa podatkowego
13.2.1. Opodatkowanie dochodów związanych z posiadaniem i obrotem Certyfikatami Inwestycyjnymi
Przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego Inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia Emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.
Poniższe zasady opodatkowania Uczestników Funduszu odnoszą się również do opodatkowania Uczestników będących inwestorami zagranicznymi, z zastrzeżeniem, że mogą nie mieć zastosowania, jeżeli Uczestnikami Funduszu są osoby, których dotyczą umowy w sprawie zapobiegania podwójnego opodatkowania zawarte przez Rzeczpospolitą Polską. W celu ustalenia szczegółowych zasad opłacania podatku dochodowego należy skontaktować się z doradcą podatkowym.
Wskazane poniżej zasady opodatkowania Uczestników Funduszu maja charakter ogólny i informacyjny.
W celu ustalenia szczegółowych zasad opłacania podatku dochodowego wskazane jest przeprowadzenie konsultacji z doradcą podatkowym.
Fundusz odprowadza należny podatek z tytułu wykupu Certyfikatów, jeżeli w dacie wykupu Certyfikatów taki obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa podatkowego. Na dzień sporządzenia niniejszego Prospektu podatek z tytułu wykupu Certyfikatów na rzecz osób fizycznych, jest odprowadzany przez podmiot przedstawiający do dyspozycji klienta środki pieniężne, natomiast osoby prawne są zobowiązane odprowadzić podatek samodzielnie.
Fundusz dokonując wypłaty dochodów Funduszu na rzecz osób prawnych jest zobowiązany, jako płatnik, pobrać w dniu wypłaty zryczałtowany podatek dochodowy od tych wypłat.
Fundusz ani Towarzystwo nie ponoszą odpowiedzialności za odprowadzanie podatków, do których odprowadzania, zgodnie z przepisami prawa, zobowiązany jest Uczestnik
13.2.1.1. Obowiązki podatkowe Uczestników Funduszu będących osobami fizycznymi
W przypadku, gdy Uczestnikami Funduszu są osoby fizyczne, dochód tych osób z tytułu udziału w Funduszu oraz umorzenia Certyfikatów Inwestycyjnych przez Fundusz w przypadku jego likwidacji podlega obowiązkowi podatkowemu i będzie opodatkowany na zasadach określonych w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Zgodnie z treścią przepisu art. 30a ust. 1 pkt 5) wskazanej ustawy, podatek od dochodu z tytułu udziału w funduszach kapitałowych jest pobierany w wysokości 19% wypłacanej kwoty dochodu. Przy ustalaniu dochodu podatnika z tytułu umorzenia certyfikatów inwestycyjnych kosztem uzyskania przychodu są wydatki na nabycie certyfikatów inwestycyjnych, jednakże tak ustalonego dochodu nie pomniejsza się o straty z tytułu udziału w funduszach kapitałowych. Dochodu z tytułu uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych nie pomniejsza się także o straty z tytułu udziału w tych funduszach.
13.2.1.2. Obowiązki podatkowe Uczestników Funduszu będących osobami prawnymi lub jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej
125/267 W przypadku, gdy Uczestnikiem Funduszu jest osoba prawna, dochód tego podmiotu z tytułu udziału w Funduszu podlega obowiązkowi podatkowemu i będzie opodatkowany na zasadach określonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Dochód osoby prawnej podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych, a podatek wynosi 19% podstawy opodatkowania.
13.2.2. Podatek od czynności cywilnoprawnych
Sprzedaż Certyfikatów Inwestycyjnych obciążona jest podatkiem od czynności cywilnoprawnych na zasadach określonych ustawą z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie sposobu pobierania i zwrotu podatku od czynności cywilnoprawnych. Podatek w tym przypadku wynosi 1% wartości rynkowej zbywanych Certyfikatów. Do uiszczenia podatku od czynności cywilnoprawnych w przypadku konieczności jego poniesienia jest zobowiązany kupujący Certyfikaty Inwestycyjne.
Zgodnie z art. 9 pkt 9) wymienionej powyżej ustawy, sprzedaż papierów wartościowych, w tym certyfikatów inwestycyjnych, dokonana za pośrednictwem firmy inwestycyjnej (podmiotu prowadzącego działalność brokerską) nie podlega powyższemu podatkowi.
13.2.3. Szczegółowe zasady dotyczące opodatkowania
Wskazane w powyższym punkcie informacje mają charakter ogólny. W celu uzyskania informacji na temat szczegółowych zasad opodatkowania dochodów związanych z obrotem i posiadaniem Certyfikatów Inwestycyjnych, należy skontaktować się z doradcą podatkowym.
13.3. Możliwość przejęcia kontroli nad Emitentem
13.3.1. Przepisy prawa dotyczące przejęć mające zastosowanie do Emitenta oraz publiczne oferty przejęcia w stosunki do kapitału Emitenta
Nie dotyczy Funduszu. Zgodnie z art. 4 ust. 4 Ustawy Fundusz nie jest podmiotem zależnym od Towarzystwa ani od osoby posiadającej bezpośrednio lub pośrednio większość głosów w Radzie Inwestorów Funduszu.
Brak jest regulacji dotyczących obowiązkowych ofert przejęcia lub przymusowego wykupu (squeeze-out) i odkupu (sell-(squeeze-out) w odniesieniu do Certyfikatów.
13.3.2. Postanowienia Statutu mogące powodować opóźnienie, odroczenie lub uniemożliwienie zmiany kontroli nad Emitentem
Nie dotyczy Funduszu. Zgodnie z art. 4 ust. 4 Ustawy Fundusz nie jest podmiotem zależnym od Towarzystwa ani od osoby posiadającej bezpośrednio lub pośrednio większość głosów w Radzie Inwestorów Funduszu. Mając na uwadze powyższe brak jest również postanowień Statutu, które mogłyby spowodować opóźnienie, odroczenie lub uniemożliwienie zmiany kontroli nad Emitentem.
13.4. Wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
Nie dotyczy. Fundusz nie ma zdolności upadłościowej.
13.5. Istotne umowy zawarte przez Fundusz
1. Fundusz zawarł w dniu 29 października 2018 r. umowę inwestycyjną z Monevia sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy dotyczącą zasad współpracy w zakresie organizowania finansowania dla rozwoju działalności faktoringowej prowadzonej przez Monevia sp. z o.o. poprzez obejmowanie przez Fundusz obligacji tej spółki. Obligacje te każdorazowo będą m.in.: (a) emitowane w terminach, kwotach i na warunkach uzgodnionych z Funduszem, (b) określać cel emisji, który zostanie uprzednio uzgodniony z Funduszem, (c) obligacjami zabezpieczonymi, a zabezpieczenie, podmiot administrujący zabezpieczeniami oraz podmiot sporządzający wycenę przedmiotu zabezpieczenia będą każdorazowo potwierdzane z Funduszem. Fundusz w umowie nie zobowiązuje się do objęcia obligacji wyemitowanych przez Monevia sp. z o.o. Umowa została zawarta na 10 lat, jednak nie dłużej niż do dnia otwarcia likwidacji Funduszu. W razie braku odmiennego oświadczenia stron, ulega ona automatycznemu przedłużeniu o kolejne dziesięcioletnie okresy. Umowa nie przewiduje
126/267 postanowień dotyczących wypowiedzenia czy rozwiązania umowy. Umowa nie przewiduje obowiązku zapłaty kar umownych przez żadną ze stron.
2. Fundusz zawarł w dniu 31 października 2018 r. umowę z NWAI Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Warszawie o pełnienie funkcji animatora obrotu na rynku prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Na podstawie tej umowy, NWAI Dom Maklerski S.A. posiada zobowiązanie do działania jako pośrednik w obrocie Certyfikatami Inwestycyjnymi serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J oraz K na rynku wtórnym celem zapewnienia płynności poprzez kwotowanie ofert kupna i sprzedaży Certyfikatów Oferowanych. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony.
Każdej ze stron przysługuje prawo do wypowiedzenia umowy w każdym czasie, z zachowaniem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia. Umowa nie przewiduje obowiązku zapłaty kar umownych przez żadną ze stron.
3. Fundusz zawarł w dniu 5 listopada 2018 r. z Firmą Inwestycyjną umowę o pełnienie funkcji Sponsora Emisji Certyfikatów Inwestycyjnych serii E, F, G, H, I, J oraz K, która będzie polegać na prowadzeniu rejestru inwestorów, którzy nabyli Certyfikaty Inwestycyjne serii E, F, G, H, I, J oraz K, które zostaną wyemitowane przez Fundusz w ramach oferty publicznej, w sytuacji w której intencją tych inwestorów jest zapisanie nabytych Certyfikatów Inwestycyjnych w tym rejestrze. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Każda ze stron ma prawo wypowiedzieć umowę z zachowaniem jednomiesięcznego okresu wypowiedzenia. Umowa przewiduje upoważnienie Sponsora Emisji do naliczania kary umownej za każdy dzień opóźnienia Funduszu w przeniesieniu rejestru Sponsora Emisji do innego podmiotu w przypadku wypowiedzenia umowy w terminach wskazanych w umowie.
4. Fundusz zawarł w dniu 30 listopada 2018 r. umowę inwestycyjną z Faktorama spółka z ograniczona odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą w Warszawie i Faktorama Capital 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie dotyczącą zasad współpracy w zakresie organizowania finansowania dla rozwoju działalności faktoringowej prowadzonej przez Faktorama Capital 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością poprzez obejmowanie przez Fundusz obligacji tej spółki.
Obligacje te każdorazowo będą m.in.: (a) emitowane w terminach, kwotach i na warunkach uzgodnionych z Funduszem, (b) określać cel emisji, który zostanie uprzednio uzgodniony z Funduszem, (c) obligacjami zabezpieczonymi, a zabezpieczenie, podmiot administrujący zabezpieczeniami oraz podmiot sporządzający wycenę przedmiotu zabezpieczenia będą każdorazowo potwierdzane z Funduszem. Fundusz w umowie nie zobowiązuje się do objęcia obligacji wyemitowanych przez Faktorama Capital 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Umowa została zawarta na 10 lat niemniej nie dłużej niż do dnia otwarcia likwidacji Funduszu. W razie braku odmiennego oświadczenia stron, ulega ona automatycznemu przedłużeniu o kolejne okresy 10 lat. Fundusz jest uprawniony do rozwiązania umowy w trybie natychmiastowym w przypadku:
a) naruszenia przez Faktorama Capital 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością warunków emisji obligacji objętych przez Fundusz, w tym wystąpienia przypadku naruszenia określonego w warunkach emisji,
b) zmiany polityki lub strategii inwestycyjnej Funduszu.
Umowa nie przewiduje obowiązku zapłaty kar umownych przez żadną ze stron.
5. Fundusz zawarł w dniu 30 listopada 2018 r. umowę inwestycyjną z Property Secured Fund S.A. z siedzibą w Warszawie i Westa PSF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością dotyczącą zasad współpracy w zakresie organizowania finansowania dla rozwoju działalności faktoringowej prowadzonej przez Westa PSF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością poprzez obejmowanie przez Fundusz obligacji tej spółki. Obligacje te każdorazowo będą m.in.: (a) emitowane w terminach, kwotach i na warunkach uzgodnionych z Funduszem, (b) określać cel emisji, który zostanie uprzednio uzgodniony z Funduszem, (c) obligacjami zabezpieczonymi, a zabezpieczenie, podmiot administrujący zabezpieczeniami oraz podmiot sporządzający wycenę przedmiotu zabezpieczenia będą każdorazowo potwierdzane z Funduszem. Fundusz w umowie nie zobowiązuje się do objęcia obligacji wyemitowanych przez Westa PSF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Umowa została zawarta na 10 lat niemniej nie dłużej niż do dnia otwarcia likwidacji Funduszu. W razie braku odmiennego oświadczenia stron, ulega ona automatycznemu przedłużeniu o kolejne okresy 10 lat.
Fundusz jest uprawniony do rozwiązania umowy w trybie natychmiastowym w przypadku:
a) naruszenia przez Westa PSF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością warunków emisji obligacji objętych przez Fundusz, w tym wystąpienia przypadku naruszenia określonego w warunkach emisji,
127/267 b) niewykonania przez Westa PSF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością obowiązków
wynikających z umowy,
c) zmiany polityki lub strategii inwestycyjnej Funduszu.
Umowa nie przewiduje obowiązku zapłaty kar umownych przez żadną ze stron.
6. Fundusz zawarł w dniu 12 grudnia 2018 r. umowę inwestycyjną z eFaktor S.A. z siedzibą w Warszawie dotyczącą zasad współpracy w zakresie organizowania finansowania dla rozwoju działalności faktoringowej prowadzonej przez eFaktor S.A. poprzez obejmowanie przez Fundusz obligacji tej spółki. Obligacje te każdorazowo będą m.in.: (a) emitowane w terminach, kwotach i na warunkach uzgodnionych z Funduszem, (b) określać cel emisji, który zostanie uprzednio uzgodniony z Funduszem, (c) obligacjami zabezpieczonymi, a zabezpieczenie, podmiot administrujący zabezpieczeniami oraz podmiot sporządzający wycenę przedmiotu zabezpieczenia będą każdorazowo potwierdzane z Funduszem. Fundusz w umowie nie zobowiązuje się do objęcia obligacji wyemitowanych przez eFaktor S.A. Umowa została zawarta na 10 lat niemniej nie dłużej niż do dnia otwarcia likwidacji Funduszu. W razie braku odmiennego oświadczenia stron, ulega ona automatycznemu przedłużeniu o kolejne okresy 10 lat. Fundusz jest uprawniony do rozwiązania umowy w trybie natychmiastowym w przypadku:
a) naruszenia przez eFaktor S.A. warunków emisji obligacji objętych przez Fundusz, w tym wystąpienia przypadku naruszenia określonego w warunkach emisji,
b) zmiany polityki lub strategii inwestycyjnej Funduszu.
Umowa nie przewiduje obowiązku zapłaty kar umownych przez żadną ze stron.
7. Fundusz zawarł w dniu 4 maja 2020 r. umowę z Janvest S.A. z siedzibą w Toruniu („Janvest”) oraz z Janvest AMS Sp. z o.o. („Spółka”), której przedmiotem jest ustalenie zasad finansowania Spółki przez Fundusz („Umowa”). Zgodnie z umową Fundusz, Janvest S.A. oraz Janvest AMS Sp. z o.o.
wyraziły wolę współpracy w zakresie udzielania przez Fundusz finansowania dłużnego Janvest AMS Sp. z o.o., a także udzielania zabezpieczeń spłaty tego finansowania przez Janvest AMS Sp. z o.o.
i Janvest S.A. (który jest większościowym wspólnikiem Janvest AMS Sp. z o.o.). Umowa nie nakłada na Fundusz obowiązku udzielenia finansowania Janvest AMS Sp. z o.o. ani nie wskazuje parametrów finansowania dłużnego. Umowa nakłada na Janvest AMS Sp. z o.o. obowiązek zaoferowania Funduszowi obligacji, jeżeli Fundusz wyrazi wolę wzięcia udziału w emisji obligacji Janvest AMS Sp. z o.o.. Umowa nie przewiduje minimalnych progów ani limitów zaangażowania Emitenta w Janvest AMS Sp. z o.o.. Określenie parametrów finansowania nastąpi w drodze ustaleń Stron i na podstawie odrębnej dokumentacji, ustalonej przez strony umowy. Umowa została zawarta na 10 lat niemniej nie dłużej niż do dnia otwarcia likwidacji Funduszu. W razie braku odmiennego oświadczenia stron, ulega ona automatycznemu przedłużeniu o kolejne okresy 10 lat. Fundusz jest uprawniony do rozwiązania umowy w trybie natychmiastowym w przypadku:
a) naruszenia przez Janvest S.A. warunków emisji obligacji objętych przez Fundusz, w tym wystąpienia przypadku naruszenia określonego w warunkach emisji,
b) niewykonania przez Spółkę obowiązków wynikających z Umowy, c) zmiany polityki lub strategii inwestycyjnej Funduszu.
Umowa nie przewiduje obowiązku zapłaty kar umownych przez żadną ze stron.
Przedmiotem działalności Janvest S.A. jest udzielanie pożyczek przedsiębiorcom zabezpieczonych na nieruchomościach (hipoteka lub przewłaszczenie). Janvest S.A. działa od 15 lat na rynku i specjalizuje się w finansowaniu pomostowym dla przedsiębiorców, czyli skierowanym do klientów pilnie potrzebujących środki finansowe i niemogących czekać na finansowanie bankowe. Janvest S.A. pomaga w spłacie bieżących zobowiązań i w uzyskaniu zdolności kredytowej w bankach. W niektórych przypadkach Janvest S.A. udziela finansowania na dokończenie inwestycji.
13.6. Istotne umowy zawarte przez Towarzystwo
Towarzystwo nie zawarł, w okresie dwóch lat bezpośrednio poprzedzających datę Zatwierdzenia Prospektu żadnej istotnej umowy innej niż zawierane w normalnym toku działalności towarzystwa funduszy inwestycyjnych.
Żaden członek grupy kapitałowej, do której należy Towarzystwo należy nie zawarł, w okresie dwóch lat bezpośrednio poprzedzających datę Zatwierdzenia Prospektu, innej umowy niż zawierane w normalnym toku działalności, która zawierałaby postanowienia powodujące powstanie zobowiązania dowolnego
128/267 członka grupy, do której należy Towarzystwo lub nabycie przez niego prawa o istotnym znaczeniu dla tej grupy.
13.7. Dostępne dokumenty
W okresie ważności Prospektu, w siedzibie Towarzystwa można zapoznać się z następującymi dokumentami lub ich kopiami:
1) Prospekt, 2) Statut,
3) historyczne informacje finansowe dotyczące Funduszu, do których odniesienia znajdują się w Prospekcie,
4) historyczne informacje finansowe dotyczące Towarzystwa, do których odniesienia znajdują się w Prospekcie,
5) raporty bieżące i okresowe publikowane przez Fundusz, w tym śródroczne informacje finansowe,
6) Informacja dla Klienta,
7) Kluczowe informacje dla inwestorów.
Ponadto, w okresie ważności Prospektu, kopie wyżej wymienionych dokumentów będą także dostępne w formie elektronicznej, na stronie internetowej Towarzystwa www.ipopematfi.pl.
Informacje zamieszczone na stronie internetowej www.ipopematfi.pl nie stanowią części Prospektu, chyba że informacje te włączono do Prospektu przez odniesienie do nich.
13.8. Informacje wymagane na podstawie pozycji 2.2. załącznika nr 4 do Rozporządzenia 2019/980
W związku z faktem, że ponad 20 % aktywów brutto Emitenta jest narażone na ryzyko wypłacalności spółki eFaktor S.A. poniżej przedstawiono możliwe do uzyskania przez Emitenta informacje wymagane na podstawie pozycji 2.2. załącznika nr 4 do Rozporządzenia 2019/980.
13.8.1. Dane rejestrowe eFaktor S.A. jego organów i przedmiotu działalności Nazwa półki: eFaktor S.A.
Adres: ul. Adama Branickiego 15 (02-972 Warszawa) Dane rejestrowe: KRS 0000539205, data wpisu 19 stycznia 2015
Podstawowym przedmiotem działalności eFaktor S.A. to faktoring dla mikroprzedsiębiorców oraz dla małych i średnich przedsiębiorstw. Głównymi produktami są faktoring klasyczny (niepełny, z regresem) i faktoring odwrotny (dłużny, na dostawców).
Głównymi konkurentami spółki są Idea Money S.A., Pragma Faktoring S.A., Bibby Financial Services sp. z o.o., GrenkeLeasing sp. z o.o. i AOW Faktoring sp. z o.o., oferujące podobne warunki cenowe co eFaktor S.A.
W spółce funkcjonuje jednoosobowy zarząd, do którego jest powołany Piotr Adam Gąsiorowski.
W skład Rady Nadzorczej eFaktor S.A. wchodzą:
Karina Anna Barańska – członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Gąsiorowska – członek Rady Nadzorczej, Jarosław Nowicki – członek Rady Nadzorczej.
13.8.2. Historyczne informacje finansowe eFaktor S.A.
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych eFaktor S.A. jest firma audytorska B-think Audit sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Św. Michała 43 (61-119 Poznań).
eFaktor S.A. nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
129/267 Informacje finansowe przedstawione w tabelach poniżej pochodzą ze sprawozdań finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta.
Rachunek zysków i strat (dane PLN)
2019 r. 2018 r. 2017 r. 30.06.2020 30.06.2019 30.06.2018
*Zysk/strata z działalności operacyjnej lub inny podobny
wskaźnik wyników finansowych wykorzystany
przez emitenta w sprawozdaniu finansowym
3 426 378 2 593 121
2 518 004
1 204 046 1 326 213 1 123 531
Bilans
2019 r. 2018 r. 2017 r. 30.06.2020 30.06.2019
*Zobowiązania finansowe netto (zobowiązania długoterminowe plus zobowiązania krótkoterminowe minus
środki pieniężne)
41 342 610 zł
29 921 908 zł
21 170 092 zł
41 552 226 zł
35 865 817 zł
#Wskaźnik kapitału obrotowego (aktywa obrotowe/zobowiązania
krótkoterminowe)
1,26 1,31 2,14 1,50 1,19
#Stosunek kapitału obcego do kapitału własnego (zobowiązania
ogółem/kapitał własny ogółem)
19,39 15,72 17,25 18,05 18,04
#Wskaźnik zdolności spłaty odsetek (dochód z działalności operacyjnej/koszty z tytułu odsetek)
1,50 1,40 1,81 1,73 1,92
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (dane w PLN)
2019 r. 2018 r. 2017 r. 30.06.2020 30.06.2019 r.
*Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
752 970 -3.877.994 -9.432.498 n/d n/d
*Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
740 000 2.431.775 10.828.238 n/d n/d
*Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
0 0 -182.383 n/d n/d
* Powyższe dane za 2019 r. są ostateczne.
14. Załączniki
14.1. Definicje
1) Aktywa Funduszu, Aktywa – mienie Funduszu obejmujące środki pieniężne z tytułu wpłat Uczestników, inne środki pieniężne, prawa nabyte oraz pożytki z tych praw,
2) Aktywa Netto Funduszu – Aktywa Funduszu pomniejszone o zobowiązania Funduszu, 3) Aktywny Rynek - rynek spełniający łącznie następujące kryteria: instrumenty, będące
przedmiotem obrotu na rynku są jednorodne, zazwyczaj w każdym czasie występują zainteresowani nabywcy i sprzedawcy, ceny są podawane do publicznej wiadomości,
4) Amerykańska Ustawa o Papierach Wartościowych - Amerykańska Ustawa o Papierach
4) Amerykańska Ustawa o Papierach Wartościowych - Amerykańska Ustawa o Papierach