w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Lokaty 22 063 16 220
Kredyty i poŜyczki: 8 761 424 6 161 152
od podmiotów finansowych 74 620 62 609
od podmiotów niefinansowych 8 684 963 6 095 857
od podmiotów sektora rządowego i samorządowego 1 841 2 686
Inne: 360 939 231 277
naleŜności z tytułu papierów wartościowych kupionych w
transakcjach z przyrzeczeniem odkupu 307 347 197 808
naleŜności od klientów w drodze 17 632 19 392
pozostałe 35 960 14 077
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego 5 250 5 021
RAZEM BRUTTO 9 149 676 6 413 670
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej -12 238 -10 737
Dyskonto od skupionych wierzytelności -216 -36
Odpisy z tytułu utraty wartości -276 935 -253 290
Odsetki 28 449 21 901
NALEśNOŚCI OD KLIENTÓW 8 888 736 6 171 508
W wyniku zmiany prezentacji naleŜności i zobowiązań dotyczących rachunków klientów Biura Maklerskiego Banku BPH (opisanej w nocie „Znaczące zasady rachunkowości”, lit. x) saldo pozostałych naleŜności na 31.12.2007 r. zwiększyło się o kwotę 6 148 tys. zł.
W 2008 r. i w okresach porównywalnych, Bank miał moŜliwość zastawu lub zbycia całości papierów wartościowych nabytych w ramach transakcji bsb/reverse repo.
Czynne transakcje bsb/reverse repo
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Kwota naleŜności z tytułu transakcji bsb/reverse repo podlegających
zabezpieczeniu 317 574 634 647
Wartość godziwa papierów wartościowych stanowiących
zabezpieczenie w transakcjach bsb/reverse repo 324 763 634 806
według terminów zapadalności
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
do 1 miesiąca 2 572 642 1 177 401
1 do 3 miesięcy 210 576 333 452
od 3 miesięcy do 1 roku 807 824 602 779
od 1 roku do 5 lat 2 113 027 1 282 942
powyŜej 5 lat 3 445 607 3 017 096
RAZEM BRUTTO 9 149 676 6 413 670
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej -12 238 -10 737
Dyskonto od skupionych wierzytelności -216 -36
Odpisy z tytułu utraty wartości -276 935 -253 290
Odsetki 28 449 21 901
RAZEM NALEśNOŚCI OD KLIENTÓW 8 888 736 6 171 508
Kredyty i poŜyczki według segmentu Klienta i rodzaju produktu
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
PODMIOTY FINANSOWE
Korporacje 71 654 61 300
kredyt operacyjny/ obrotowy 71 654 61 300
Małe i średnie przedsiębiorstwa 2 966 1 309
karta kredytowa 2 2
kredyt inwestycyjny 323 385
kredyt operacyjny/ obrotowy 2 397 586
pozostałe kredyty 244 336
Ogółem kredyty i poŜyczki udzielone podmiotom finansowym 74 620 62 609
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
PODMIOTY NIEFINANSOWE
Korporacje 1 190 267 281
karta kredytowa 21 0
kredyt inwestycyjny 220 708 0
kredyt operacyjny/ obrotowy 747 638 0
pozostałe kredyty 221 900 281
Małe i średnie przedsiębiorstwa 2 320 748 1 613 506
karta kredytowa 28 972 15 412
kredyt inwestycyjny 611 196 496 441
kredyt operacyjny/ obrotowy 1 572 001 702 081
pozostałe kredyty 108 579 399 572
Osoby prywatne 5 173 948 4 482 070
karta kredytowa 148 141 138 998
kredyt na nieruchomości 3 763 003 3 153 468
kredyt konsumpcyjny 1 242 969 1 154 086
pozostałe kredyty 19 835 35 518
Ogółem kredyty i poŜyczki udzielone podmiotom niefinansowym 8 684 963 6 095 857
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
SEKTOR BUDśETOWY
Korporacje 2 0
kredyt operacyjny/ obrotowy 2 0
Małe i średnie przedsiębiorstwa 1 839 2 686
karta kredytowa 2 0
kredyt inwestycyjny 1 531 2 208
kredyt operacyjny/ obrotowy 306 1
pozostałe kredyty 0 477
Ogółem kredyty i poŜyczki udzielone dla sektora budŜetowego 1 841 2 686
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego według terminów zapadalności
w tys. zł 31.12.2008 31.12.2007
do 1 miesiąca 5 250 0
1 do 3 miesięcy 0 0
od 3 miesięcy do 1 roku 0 982
od 1 roku do 5 lat 0 4 039
powyŜej 5 lat 0 0
RAZEM BRUTTO 5 250 5 021
odpisy z tytułu utraty wartości -399 -402
RAZEM 4 851 4 619
Wartość bieŜąca minimalnych opłat leasingowych według terminów zapadalności
w tys. zł
31.12.2008
do 1 roku 5 250
Razem 5 250
Inwestycje leasingowe brutto 6 270
Niezrealizowane przychody finansowe -1 020
Wartość bieŜąca minimalnych opłat leasingowych 5 250
16. Odpisy na utratę wartości naleŜności
w tys. zł
OD BANKÓW
31.12.2008 31.12.2007
Utrata wartości IBNR Łącznie Utrata wartości IBNR Łącznie Stan na początek okresu
sprawozdawczego 20 2 22 26 339 365
odpisy na utratę wartości 0 0 0 0 557 557
rozwiązanie odpisów na utratę
wartości 0 -2 -2 -6 0 -6
zmniejszenie z tytułu podziału
banku BPH SA 0 0 0 0 -894 -894
inne -20 0 -20 0 0 0
STAN NA KONIEC OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO 0 0 0 20 2 22
w tys. zł
OD KLIENTÓW
31.12.2008 31.12.2007
Utrata wartości IBNR Łącznie Utrata wartości IBNR Łącznie Stan na początek okresu
sprawozdawczego 216 163 37 127 253 290 1 184 940 180 574 1 365 514
odpisy na utratę wartości 137 882 13 439 151 321 439 386 0 439 386
rozwiązanie odpisów na utratę
wartości -91 590 0 -91 590 -259 675 -3 032 -262 707
naleŜności spisane w cięŜar
odpisów na utratę wartości -44 216 0 -44 216 -156 176 0 -156 176
aktualizacja z tytułu wyceny odpisów na utratę wartości naleŜności w walutach obcych
8 106 0 8 106 -21 220 0 -21 220
zmniejszenie z tytułu podziału
banku BPH SA 0 0 0 -973 585 -140 415 -1 114 000
inne 24 0 24 2 493 0 2 493
STAN NA KONIEC OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO 226 369 50 566 276 935 216 163 37 127 253 290
W 2007 roku, obroty dotyczyły zarówno działalności kontynuowanej jak i działalności zaniechanej.
17. Inwestycyjne aktywa finansowe
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
1) Aktywa dostępne do sprzedaŜy 651 577 349 587
2) DłuŜne papiery wartościowe niehandlowe wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
348 951 312 998
3) Certyfikaty inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej ze
skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) 27 000 25 023
RAZEM INWESTYCYJNE AKTYWA FINANSOWE 1 027 528 687 608
W wyniku zmiany prezentacji papierów wartościowych z pierwotnym terminem wykupu do 3 miesięcy (opisanej w nocie Znaczące zasady rachunkowości, lit. x) Dane porównawcze) saldo inwestycyjnych aktywów finansowych na 31.12.2007 zmniejszyło się o kwotę 1 499 035 tys. zł.
1) Aktywa dostępne do sprzedaŜy
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Instrumenty dłuŜne (wg rodzaju i emitenta): 638 977 349 570
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego 638 977 349 570
obligacje 318 446 349 570
bony skarbowe 320 531 0
Instrumenty kapitałowe (wg rodzaju): 12 600 17
Udziały 1 251 17
Pozostałe 11 349 0
Razem aktywa dostępne do sprzedaŜy 651 577 349 587
2) DłuŜne papiery wartościowe niehandlowe wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
w tys. zł 31.12.2008 31.12.2007 Instrumenty dłuŜne (wg rodzaju i emitenta)
emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego 348 951 312 998
bony skarbowe 30 619 0
euroobligacje 0 85
obligacje 318 332 312 913
Razem 348 951 312 998
Polityka wyznaczania instrumentów finansowych do portfela aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat umoŜliwia wyeliminowanie bądź znaczące redukowanie niespójności („accounting mismatch”) w wycenie i ujęciu rachunkowym, pomiędzy określonymi aktywami i instrumentami pochodnymi,
ekonomicznie zabezpieczającymi ryzyko rynkowe tych aktywów, które w przeciwnym razie powstałyby w rachunku zysków i strat.
3) Certyfikaty inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
w tys. zł 31.12.2008 31.12.2007 Certyfikaty inwestycyjne uczestnictwa wyceniane w wartości godziwej
ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) 27 000 25 023
Razem 27 000 25 023
Bank desygnuje certyfikaty inwestycyjne do kategorii Fair Value Option w związku z tym, iŜ te aktywa finansowe są zarządzane, a osiągnięte wyniki oceniane, na bazie wartości godziwej oraz informacje dotyczące tych aktywów finansowych są raportowane na bazie wartości godziwej do osób zarządzających.
Inwestycyjne aktywa finansowe według terminów zapadalności
w tys. zł
do rachunku zysków i strat (FVO)
RAZEM INWESTYCYJNE
AKTYWA FINANSOWE 0 0 199 267 461 908 85 26 348 687 608
Ruchy na inwestycyjnych aktywach finansowych
w tys. zł
Dostępne do
sprzedaŜy
Papiery wartościowe niehandlowe wyceniane
w wartości godziwej ze skutkiem wyceny
odnoszonym do rachunku zysków i strat
(FVO)
Certyfikaty inwestycyjne i jednostki uczestnictwa wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat
(FVO)
RAZEM
STAN NA 01.01.2008 349 587 312 998 25 023 687 608
Zwiększenia/Zmniejszenia 298 869 33 344 0 332 213
Odpis aktualizujący 3 121 2 609 1 977 7 707
STAN NA 31.12.2008 651 577 348 951 27 000 1 027 528
w tys. zł
Dostępne do
sprzedaŜy
Papiery wartościowe niehandlowe wyceniane
w wartości godziwej ze skutkiem wyceny
odnoszonym do rachunku zysków i strat
(FVO)
Certyfikaty inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat
(FVO)
RAZEM
STAN NA 01.01.2007 1 566 341 4 965 753 20 668 6 552 762
Zwiększenia/Zmniejszenia -293 724 -2 261 242 4 355 - 2 550 611
Zmniejszenie z tytułu
podziału Banku BPH SA -917 794 -2 387 552 0 -3 305 346
Odpis aktualizujący -5 236 -3 961 0 -9 197
STAN NA 31.12.2007 349 587 312 998 25 023 687 608
18. Aktywa trwałe rzeczowe według struktury rodzajowej
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Grunty (w tym prawo wieczystego uŜytkowania gruntu) 2 311 3 111
Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej 85 711 116 766
Urządzenia techniczne i maszyny 87 892 108 790
Środki transportu 16 838 5 046
Inne środki trwałe 81 640 42 466
Środki trwałe w budowie 41 220 16 438
AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE 315 612 292 617
Ruch w rzeczowym majątku trwałym
- z tytułu zakwalifikowanych do środków trwałych
- z tytułu zakwalifikowanych do środków trwałych
- z tytułu zakwalifikowanych do środków trwałych
ZWIĘKSZENIA 2 12 224 68 719 3 343 22 684 37 343 144 315
- przeniesienie z inwestycji 0 12 224 65 675 0 14 133 0 92 032
- zakupy 0 0 575 2 587 72 35 673 38 907
- inne 2 0 2 469 756 8 479 1 670 13 376
ZMNIEJSZENIA 20 191 523 473 388 947 61 929 278 025 99 865 1 372 430
-
likwidacja/darowizna/sprzedaŜ 5 495 3 136 107 696 3 632 17 115 0 137 074
- przeniesienie na środki trwałe 0 0 0 0 0 93 507 93 507
- inne 0 2 154 636 113 20 3 197 6 120
- z tytułu podziału Banku BPH 14 696 518 183 280 615 58 184 260 890 3 161 1 135 729 WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC
OKRESU (31.12.2007) 3 933 162 701 526 337 16 443 144 734 16 438 870 586
SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2007)
3 788 178 380 639 781 23 835 274 647 0 1 120 431
- amortyzacja bieŜącego okresu 0 16 314 72 245 6 250 24 386 0 119 195
- inne zwiększenia 0 0 2 397 2 716 9 922 0 15 035
- inne zmniejszenia 0 4 582 107 584 2 957 16 918 0 132 041
- z tytułu podziału Banku BPH 2 966 144 177 211 509 20 245 190 803 569 700
SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA KONIEC OKRESU
(31.12.2007)
822 45 935 395 330 9 599 101 234 0 552 920
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2007)
0 29 31 869 5 730 1 816 0 39 444
- zwiększenia 4 65 1 669 0 1 778 0 3 516
- zmniejszenia 4 50 2 738 264 1 918 0 4 974
- z tytułu podziału Banku BPH 0 44 8 583 3 668 642 0 12 937
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU (31.12.2007)
0 0 22 217 1 798 1 034 0 25 049
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC
OKRESU (31.12.2007) 3 111 116 766 108 790 5 046 42 466 16 438 292 617
19. Wartości niematerialne według struktury rodzajowej
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Koszty zakończonych prac rozwojowych 17 718 14 056
Wartość firmy* 107 659 107 659
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 20 648 48 140
Pozostałe 1 513 1 740
Nakłady 7 628 22 998
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 155 166 194 593
*Na wartość firmy składa się kwota 107 659 tys. zł (rok 2007: 107 659 tys. zł) – jest to wartość firmy z tytułu nabycia przez Bank BPH SA Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie.
Wartość firmy z tytułu nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie (PKBL) została obliczona jako nadwyŜka kosztów nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów i pasywów.
Bank BPH SA nie amortyzuje wartości firmy Pierwszego Komercyjnego Banku Spółka Akcyjna w Lublinie a przeprowadza testy na utratę wartości.
Bank dla celów testu utraty wartości firmy z przejęcia PKBL bada wartość odzyskiwalną na bazie ośrodka wypracowującego środki pienięŜne, na które składają się oddziały przejęte z PKBL.
Wartość odzyskiwalna ośrodka składającego się z oddziałów przejętych z PKBL wyceniana jest na podstawie wartości uŜytkowej. Wartość uŜytkowa tego ośrodka szacowana jest na podstawie szacunków przepływów pienięŜnych w oparciu o prognozowane wyniki operacyjne pomniejszone o wynik z rewaluacji przy załoŜeniu kontynuacji działalności w nieograniczonej przyszłości. Wyniki prognozuje się na 3 następujące po dacie bilansowej lata. Zakłada się, Ŝe wynik z roku trzeciego będzie kontynuowany w latach następnych (renta wieczysta).
Prognozowane przepływy pienięŜne dyskontuje się kosztem kapitału wyliczonym według metody CAPM.
Ruch w pozycjach wartości niematerialnych
w tys. zł
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
Pozostałe Nakłady Razem
STAN NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2008)
WARTOŚĆ BRUTTO 53 655 107 659 463 892 2 849 22 998 651 053
ZWIĘKSZENIA 12 695 0 15 263 718 15 127 43 803
- przeniesienie z inwestycji 12 695 0 13 092 352 0 26 139
- zakupy 0 0 0 366 15 127 15 493
- inne 0 0 2 171 0 0 2 171
ZMNIEJSZENIA 0 0 5 389 23 30 497 35 909
- likwidacja/darowizna/sprzedaŜ 0 0 3 094 23 0 3 117
- przeniesienie na wartości niematerialne 0 0 0 0 26 139 26 139
- inne 0 0 2 295 0 4 358 6 653
WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU
(31.12.2008) 66 350 107 659 473 766 3 544 7 628 658 947
SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA
POCZĄTEK OKRESU (01.01.2008) 39 599 0 415 752 1 109 0 456 460
- amortyzacja bieŜącego okresu 9 033 0 38 137 929 0 48 099
- inne zwiększenia 0 0 2 0 0 2
- inne zmniejszenia 0 0 3 098 7 0 3 105
SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA
KONIEC OKRESU (31.12.2008) 48 632 0 450 793 2 031 0 501 456
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA
POCZĄTEK OKRESU (01.01.2008) 0 0 0 0 0 0
- zwiększenia 0 0 2 325 0 0 2 325
- zmniejszenia 0 0 0 0 0 0
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA
KONIEC OKRESU (31.12.2008) 0 0 2 325 0 0 2 325
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
(31.12.2008) 17 718 107 659 20 648 1 513 7 628 155 166
w tys. zł
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
Pozostałe Nakłady Razem
STAN NA POCZĄTEK OKRESU (01.01.2007)
WARTOŚĆ BRUTTO 43 414 194 042 459 268 3 666 67 383 767 773
ZWIĘKSZENIA 10 241 0 53 431 1 502 20 447 85 621
- przeniesienie z inwestycji 10 241 0 53 431 654 0 64 326
- zakupy 0 0 0 848 19 574 20 422
- inne 0 0 0 0 873 873
ZMNIEJSZENIA 0 86 383 48 807 2 319 64 832 202 341
- likwidacja/darowizna/sprzedaŜ 0 0 19 574 0 0 19 574
- przeniesienie na wartości niematerialne 0 0 0 0 64 324 64 324
- inne 0 31 823 0 0 508 32 331
- z tytułu podziału Banku BPH SA 0 54 560 29 233 2 319 0 86 112
WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU
(31.12.2007) 53 655 107 659 463 892 2 849 22 998 651 053
SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA
POCZĄTEK OKRESU (01.01.2007) 31 960 0 406 417 2 771 0 441 148
- amortyzacja bieŜącego okresu 7 639 0 51 629 657 0 59 925
- inne zwiększenia 0 0 1 195 1 0 1 196
- inne zmniejszenia 0 0 19 573 0 0 19 573
- z tytułu podziału Banku BPH SA 0 0 23 916 2 320 0 26 236
SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA
KONIEC OKRESU (31.12.2007) 39 599 0 415 752 1 109 0 456 460
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA
POCZĄTEK OKRESU (01.01.2007) 0 31 823 0 0 0 31 823
- zwiększenia 0 0 1 195 0 0 1 195
- zmniejszenia 0 31 823 1 195 0 0 33 018
ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA
KONIEC OKRESU (31.12.2007) 0 0 0 0 0 0
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
(31.12.2007) 14 056 107 659 48 140 1 740 22 998 194 593
20. Aktywa przeznaczone do sprzedaŜy Specyfikacja aktywów przeznaczonych do sprzedaŜy
według rodzaju
w tys. zł
31.12.2008
Grunty (w tym prawo wieczystego uŜytkowania gruntu), urządzenia techniczne i
maszyny 798
Budynki, lokale 17 202
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAśY 18 000
Bank BPH SA przeznaczył do sprzedaŜy nieruchomość połoŜoną w Krakowie przy ul. Bohaterów Września 80A.
Wartość księgowa nieruchomości wynosiła 20 205,3 tys. zł, natomiast wartość godziwa ustalona w wysokości przewidywanej ceny sprzedaŜy 18 000 tys. zł.
Bank wycenił nieruchomość według wartości godziwej, w wyniku czego został utworzony odpis aktualizujący w wysokości 2 205,3 tys. zł.
Bank spodziewa się realizacji planu sprzedaŜy nieruchomości w pierwszym kwartale 2009 roku.
21. Pozostałe aktywa
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 484 903 288 225
Pozostałe 161 256 780 093
rozrachunki publiczno-prawne 1 257 2 590
dłuŜnicy róŜni 17 042 61 832
naleŜności z tyt. rozliczenia podziału Banku 0 594 765
rozliczenia kart płatniczych 126 970 106 373
pozostałe 15 987 14 533
RAZEM 646 159 1 068 318
W wyniku zmiany prezentacji aktywów i zobowiązań dotyczących Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (opisanej w nocie Znaczące zasady rachunkowości, lit. x) saldo pozostałych aktywów na 31.12.2007 r. zmniejszyło się o 6 720 tys. zł
Kwota w pozycji „dłuŜnicy róŜni” i „rozliczenia kart płatniczych” wykazywana jest netto.
Kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wyniosła na 31.12.2008 r. 22 501 tys. zł (31.12.2007: 29 920 tys. zł).
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane są z następującymi pozycjami:
w tys. zł
31.12.2008 w tym
w kapitałach
31.12.2007 w tym
w kapitałach Odsetki od operacji z podmiotami
finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rządowymi i samorządowymi
8 149 0 3 990 0
Odsetki, dyskonto i premia od papierów
wartościowych 1 688 0 2 646 0
Odsetki, premie i ujemne róŜnice z tytułu
wyceny instrumentów pochodnych 375 304 -44 181 453 4 933
Odpisy aktualizujące i utrata wartości
papierów wartościowych i udziałów 3 3 288 107
Koszty do zapłacenia i rezerwy na przyszłe
zobowiązania bilansowe i pozabilansowe 31 300 0 24 592 0
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności kredytowych oraz naleŜności, które w przyszłości zmniejszą podatek Banku
53 176 0 61 129 0
Korekty z tytułu efektywnej stopy
procentowej 10 653 0 10 214 0
Pozostałe 4 630 0 3 913 0
Razem 484 903 -41 288 225 5 040
Zmiany róŜnic przejściowych
w tys. zł Saldo na 31 grudnia 2008 Zmiany odnoszone Saldo na 31 grudnia 2007 w wyniku
finansowym
w kapitałach
na wynik
finansowy na kapitał w kapitałach
w wyniku finansowym Odsetki od operacji z podmiotami
finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rządowymi i samorządowymi
8 149 0 4 159 0 0 3 990
Odsetki, dyskonto i premia od
papierów wartościowych 1 688 0 -958 0 0 2 646
Odsetki i ujemne róŜnice z tytułu
wyceny instrumentów pochodnych 375 348 -44 198 828 -4 977 4 933 176 520
Odpisy aktualizujące i utrata wartości papierów wartościowych i udziałów
0 3 -181 -104 107 181
Koszty do zapłacenia i rezerwy na przyszłe zobowiązania bilansowe i pozabilansowe
31 300 0 6 708 0 0 24 592
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności kredytowych oraz naleŜności, które w przyszłości zmniejszą podatek Banku
53 176 0 -7 953 0 0 61 129
Korekty z tytułu efektywnej stopy
procentowej 10 653 0 439 0 0 10 214
Pozostałe 4 630 0 717 0 0 3 913
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 484 944 -41 201 759 -5 081 5 040 283 185
22. Zobowiązania wobec Banku Centralnego
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Zobowiązania wobec Banku Centralnego 48 386 0
Razem 48 386 0
Pozycja „Zobowiązania wobec Banku Centralnego” obejmuje operacje otwartego rynku.
23. Zobowiązania wobec banków według struktury rodzajowej
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Środki na rachunkach 1 086 15 874
Depozyty na rynku pienięŜnym 414 272 3 228 486
Kredyty i poŜyczki otrzymane 0 0
Inne 202 851 242 327
zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pienięŜnych 201 163 241 448
rachunki środków specjalnego przeznaczenia 985 1
pozostałe 703 878
RAZEM BRUTTO 618 209 3 486 687
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej 0 -37
Odsetki 1 181 14 767
RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW 619 390 3 501 417
według terminów wymagalności
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
do 1 miesiąca 588 099 2 395 091
1 do 3 miesięcy 30 000 980 596
od 3 miesięcy do 1 roku 110 111 000
od 1 roku do 5 lat 0 0
powyŜej 5 lat 0 0
RAZEM BRUTTO 618 209 3 486 687
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej 0 -37
Odsetki 1 181 14 767
RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW 619 390 3 501 417
24. Zobowiązania wobec klientów według struktury rodzajowej
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Środki na rachunkach 2 980 267 3 156 938
Depozyty 7 037 916 2 117 334
Kredyty i poŜyczki otrzymane 3 606 5 115
Inne: 209 896 342 279
zobowiązania z tytułu papierów wartościowych
sprzedanych w transakcjach z przyrzeczeniem odkupu 23 877 0
zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pienięŜnych 104 029 32 147
pozostałe 81 990 310 132
RAZEM BRUTTO 10 231 685 5 621 666
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej -468 -18
Odsetki 40 496 5 465
RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW 10 271 713 5 627 113
W wyniku zmiany prezentacji naleŜności i zobowiązań dotyczących rachunków klientów Biura Maklerskiego Banku BPH (opisanej w nocie „Znaczące zasady rachunkowości”, lit. x) saldo środków na rachunkach na 31.12.2007 r. zwiększyło się o kwotę 6 148 tys. zł.
według terminów wymagalności
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
do 1 miesiąca 5 800 977 5 116 839
1 do 3 miesięcy 1 480 118 225 245
od 3 miesięcy do 1 roku 2 885 347 218 375
od 1 roku do 5 lat 60 358 55 574
powyŜej 5 lat 4 885 5 633
RAZEM BRUTTO 10 231 685 5 621 666
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej -468 -18
Odsetki 40 496 5 465
RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW 10 271 713 5 627 113
Środki na rachunkach i depozyty według podziału segmentowego Klienta
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Korporacje 1 281 750 2 633
rachunki bieŜące 324 052 1 307
depozyty 957 698 1 326
Małe i średnie przedsiębiorstwa 2 147 395 1 525 984
rachunki bieŜące 981 004 1 019 866
depozyty 1 166 391 506 118
Osoby prywatne 6 589 038 3 745 655
rachunki bieŜące 1 675 210 2 135 765
depozyty 4 913 828 1 609 890
Ogółem środki na rachunkach i depozyty Klientów 10 018 183 5 274 272
25. Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych
według rodzaju
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Obligacji 0 0
Certyfikatów 660 820 598 594
Pozostałe 0 0
RAZEM BRUTTO 660 820 598 594
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej -494 -284
Dyskonto -35 976 -25 963
Odsetki 664 3 955
RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI 625 014 576 302
według terminów wymagalności
Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej -494 -284
Dyskonto -35 976 -25 963
Odsetki 664 3 955
RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI 625 014 576 302
31.12.2008
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUśNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Rodzaj papieru Waluta
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – FTSE EPRA oraz FTSE EPRA Euro Zero, DJ EuroSTOXX, Nikkei225, S&P500, HSCE uzaleŜnione od indeksów giełdowych – FTSE EPRA oraz FTSE EPRA Euro Zero, DJ EuroSTOXX, Nikkei225, S&P500, HSCE
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – S&P Global Infrastructure, S&P Global Water oraz DAXglobal Alternative Energy, a indeksem DJ Global Titans 50
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – S&P Global Infrastructure, S&P Global Water oraz DAXglobal Alternative Energy, a indeksem DJ Global Titans 50
EUR 4 006 uzaleŜnione od indeksów giełdowych – Standard &
Poor’s 500 (S&P 500) FTSE 100, Nikkei 225 2010-11-22 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 38 688 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-01-16 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 28 003 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-06-18 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 9 082 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-01-16 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 4 278 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-06-18 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 35 719
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – DJ Euro STOXX Select Dividend 30 Index, DJ Euro Stoxx 50 Price index
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – FTSE EPRA oraz FTSE EPRA Euro Zero, DJ EuroSTOXX, Nikkei225, S&P500, HSCE uzaleŜnione od indeksów giełdowych – FTSE EPRA oraz FTSE EPRA Euro Zero, DJ EuroSTOXX, Nikkei225, S&P500, HSCE
2011-03-08 nie notowane
certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 12 599
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – S&P Global Infrastructure, S&P Global Water oraz DAXglobal Alternative Energy, a indeksem DJ Global Titans 50
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – S&P Global Infrastructure, S&P Global Water oraz DAXglobal Alternative Energy, a indeksem DJ Global Titans 50
PLN 49 519 uzaleŜnione od indeksów giełdowych – Standard &
Poor’s 500 (S&P 500) FTSE 100, Nikkei 225 2010-11-22 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 13 605
podstawa oprocentowania – rynek towarowy, wskaźnik odniesienia oficjalny poziom zamknięcia S&P GSCI Livestock Indem ER
2011-08-08 nie
podstawa oprocentowania – rynek kapitałowy akcji, wskaźnik odniesienia – akcje Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., PKN Orlen, TP S.A., KGHM Polska Miedź S.A., Globe Trade Centem SA
PLN 44 617 struktura – zaleŜne od indeksu DJ EuroStoxx 2009-05-18 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 300 struktura – zaleŜne od indeksu DJ EuroStoxx 50 2009-06-30 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
PLN 85 035
uzaleŜnione jest od zachowania się cen akcji naleŜących do koszyka referencyjnego w ciągu 3 najbliŜszych lat
uzaleŜnione od indeksów – USDEUR, DAXglobal Alternative Energy DJ EuroStoxx Banks oraz iBoxx EUR Eurozone
uzaleŜnione od indeksów – USDEUR, DAXglobal Alternative Energy DJ EuroStoxx Banks oraz iBoxx EUR Eurozone
USD 13 521 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-01-16 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 5 873 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-06-18 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 7 058 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-01-16 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 3 137 uzaleŜnione od: equities, koszyka 3 indeksów
azjatyckich 2009-06-18 nie
notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 1 969
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – S&P Global Infrastructure, S&P Global Water oraz DAXglobal Alternative Energy, a indeksem DJ Global Titans 50
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – S&P Global Infrastructure, S&P Global Water oraz DAXglobal Alternative Energy, a indeksem DJ Global Titans 50
USD 6 889 uzaleŜnione od indeksów giełdowych – Standard &
Poor’s 500 (S&P) FTSE 100, Nikkei 225 2010-11-22 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 6 341
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – FTSE EPRA oraz FTSE EPRA Euro Zero, DJ EuroSTOXX, Nikkei225, S&P500, HSCE uzaleŜnione od indeksów giełdowych – FTSE EPRA oraz FTSE EPRA Euro Zero, DJ EuroSTOXX, Nikkei225, S&P500, HSCE
uzaleŜnione od indeksów giełdowych – index Dow Jones Euro Stoxx Select Dividend 30 Index, Dow Jones Euro Stoxx 50 Price Index
2009-08-03 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 13 953 struktura – zaleŜne od indeksu DJ EuroStoxx 2009-05-18 nie notowane certyfikaty
depozytowe własnej emisji
USD 2 962 wskaźnik odniesienia – stopa procentowa 3M Libor
w USD 2009-09-08 nie
notowane
26. Rezerwy
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 314 501 202 359
Pozostałe: 49 974 38 519
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania 25 113 12 471
Rezerwa na urlopy 11 498 8 064
Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 13 163 8 894
Inne 200 9 090
RAZEM REZERWY 364 475 240 878
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego związane są z następującymi pozycjami:
w tys. zł 31.12.2008
w tym w kapitałach
31.12.2007
w tym w kapitałach Odsetki od operacji z podmiotami finansowymi,
niefinansowymi, instytucjami rządowymi i samorządowymi 8 459 0 6 885 0
Odsetki i dyskonto od papierów wartościowych 2 878 0 1 017 0
Odsetki i dodatnie róŜnice z tytułu wyceny instrumentów
pochodnych 273 632 5 598 169 587 925
Odpisy aktualizujące wartość papierów wartościowych i
udziałów 2 491 231 954 0
RóŜnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością netto
wartości niematerialnych 22 816 0 19 069 0
Korekty z tytułu efektywnej stopy procentowej 3 572 0 4 847 0
Pozostałe 653 0 0 0
Razem 314 501 5 829 202 359 925
Zmiany róŜnic przejściowych
w tys. zł Saldo na 31 grudnia 2008 Zmiany odnoszone Saldo na 31 grudnia 2007
w wyniku finansowym
w kapitałach
na wynik finansowy
w kapitałach
w kapitałach
w wyniku finansowym Odsetki od operacji z podmiotami
finansowymi, niefinansowymi, instytucjami rządowymi i samorządowymi
8 459 0 1 574 0 0 6 885
Odsetki, dyskonto i premia od
papierów wartościowych 2 878 0 1 861 0 0 1 017
Odsetki i dodatnie róŜnice z tytułu
wyceny instrumentów pochodnych 268 034 5 598 99 372 4 673 925 168 662
Odpisy aktualizujące i utrata wartości
papierów wartościowych i udziałów 2 260 231 1 306 231 0 954
RóŜnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością netto wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
22 816 0 3 747 0 0 19 069
Korekty z tytułu efektywnej stopy
procentowej 3 572 0 -1 275 0 0 4 847
Pozostałe 653 0 653 0 0 0
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 308 672 5 829 107 238 4 904 925 201 434
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Podatek odroczony ujęty bezpośrednio w kapitałach 5 870 -4 115
Ruchy w rezerwach na zobowiązania związane z pracownikami, na koszty restrukturyzacji, na zobowiązania pozabilansowe i w innych rezerwach
w tys. zł
Na dzień 01.01.2008
utworzenie rezerwy
rozwiąza nie rezerwy
wykorzystan ie
zmniejszen ie z tytułu podziału Banku BPH
inne Na dzień 31.12.2008
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania
12 471 13 003 0 -361 0 0 25 113
Rezerwy na urlopy 8 064 4 098 0 -664 0 0 11 498
Rezerwy na zobowiązania
pozabilansowe 8 894 4 296 -27 0 0 0 13 163
Inne 9 090 200 -3 372 -5 718 0 0 200
RAZEM 38 519 21 597 -3 399 -6 743 0 0 49 974
w tys. zł
Na dzień 01.01.2007
utworzenie rezerwy
rozwiązanie rezerwy
wykorzys tanie
zmniejsz enie z tytułu podziału
Banku BPH
inne Na dzień 31.12.2007
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania
33 316 5 522 0 -275 -26 092 0 12 471
Rezerwy na urlopy 22 572 2 529 0 -818 -16 219 0 8 064
Rezerwy na zobowiązania
pozabilansowe 59 753 12 284 -8 912 0 -54 006 -225 8 894
Inne 9 140 8 040 0 -156 -7 934 0 9 090
RAZEM 124 781 28 375 -8 912 -1 249 -104
251 -225 38 519
27. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
w tys. zł
31.12.2008 31.12.2007
Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych 1 745 914 801 119
Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaŜy 10 093 0
Instrumenty pochodne ekonomicznie zabezpieczające portfel aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO)
2 868 63 743
RAZEM ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU 1 758 875 864 862
RAZEM ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU 1 758 875 864 862