O PIS ISTOTNYCH POZYCJI W RAMACH POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZASADY RACHUNKOWOŚCI Należności finansowe

Należności finansowe, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.

Spółka stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi.

Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.

Spółka wycenia aktywa finansowe według zamortyzowanego kosztu, zgodnie z przyjętym modelem biznesowym.

Stan na 31 grudnia 2019 Stan na 31 grudnia 2018

Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług - 13 827 419.30 - 14 081 890.92

Pożyczki udzielone - 340.593,48 - -

Pozostałe należności finansowe - 135 991.01 - 276 156.76

RAZEM NALEŻNOŚCI FINANSOWE - 14 304 003.79 - 14 358 047.68

Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe)

Należności z tytułu dostaw i usług obejmują należności od odbiorców Spółki za sprzedane wyroby i usługi. Spółka dokonuje sprzedaży z terminami płatności od 14 do 120 dni. Standardowo w GK PGE stosowany jest termin płatności 30 dni od daty wystawienia faktury, jednakże w rozliczeniach z głównym odbiorcą Spółki, tj. PGE GiEK S.A. Oddział KWB Bełchatów stosowany jest do większości sprzedaży termin płatności 14 dni od daty otrzymania. Dłuższe terminy płatności stosowane są głównie w rozliczeniach z podmiotami spoza GK PGE. Na dzień 31 grudnia 2020r. wartość należności z terminem płatności 120 dni wynosiła 15,5 tys. PLN

Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20.1.1 niniejszego sprawozdania finansowego.

Udzielone pożyczki

Należności z tytułu udzielonych pożyczek obejmują dodatnie saldo Spółki w systemie Cash Poolingu rzeczywistego GK PGE. W roku porównawczym Spółka posiadała zobowiązanie z tego tytułu.

Pozostałe należności finansowe

Pozostałe należności finansowe to głownie zapłacone przez Spółkę wadia do przetargów oraz zabezpieczenia wykonywanych umów, jak również należności z tytułu niezapłaconych kar umownych.

Dodatkowe informacje dotyczące należności finansowych zostały zaprezentowane w nocie 21.1.2 niniejszego sprawozdania finansowego.

17.1.2 Kredyty, pożyczki, leasing, cash pooling

Stan na 31 grudnia 2019 Stan na 31 grudnia 2018

Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe

Kredyty i pożyczki 1 463 289,50 966 739,87 6 269 793,50 4 492 024,92

Leasing 165 080,13 97 441,87 115 399,12 89 825,75

RAZEM KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI,

OBLIGACJE I LEASING 1 628 369,63 1 064 181,74 6 385 192,62 4 581 850,67

Pożyczki

W dniu 18 czerwca 2016 roku Spółka zawarła umowę pożyczki na kwotę 2.87 mln PLN z PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. z datą zapadalności w dniu 11 stycznia 2021r. Umowa dotyczyła zakupu urządzeń dźwigowych, a termin jej jednorazowej spłaty został określony w umowie na dzień 11 stycznia 2021 roku. Oprocentowanie pożyczki do dania 31.12.2017 r. to kwota 0,10% w skali roku. Od 1 stycznia 2018r., z uwagi na

zmianę przepisów w podatku CIT w zakresie wzajemnego rozliczania się podmiotów będących członkami Grup Kapitałowych, oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o wewnątrzgrupowy rating i wynosi 8,58%. W roku 2019 Spółka dokonała całkowitej spłaty tej pożyczki.

W dniu 07 września 2016 roku Spółka zawarła umowę pożyczki na kwotę 1.99 mln PLN z PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. z datą zapadalności w dniu 11 stycznia 2021r. Umowa dotyczyła zakupu urządzenia wiertniczego. Spłata pożyczki dokonana będzie jednorazowo w dniu 07 września 2021 roku. Oprocentowanie pożyczki do dnia 31.12.2017r. to kwota 0,10% w sakli roku. Od 1 stycznia 2018r., z uwagi na zmianę przepisów w podatku CIT w zakresie wzajemnego rozliczania się podmiotów będących członkami Grup Kapitałowych, oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o wewnątrzgrupowy rating i wynosi 8,58%.

W roku 2019 Spółka dokonała spłaty części tej pożyczki w kwocie 1.0 mln PLN. Na dzień 31 grudnia 2019r. do spłaty pozostała kwota 0,99 mln PLN.

Kredyty Bankowe

W dniu 11 stycznia 2016 roku Spółka zawarła umowę Kredytu Inwestycyjnego na kwotę 6,56 mln PLN z Bankiem MILLENNIUM S.A. z datą zapadalności 16 czerwca 2021 roku. Umowa kredytowa dotyczyła zakupu od PGE GiEK S.A. Oddział KWB Turów maszyn i urządzeń niezbędnych do prowadzenia działalności wulkanizacyjnej.

Zobowiązania z tytułu cash poolingu

Od 22.12.2014r. BESTGUM POLSKA Sp. z o.o., na mocy podpisanych umów z bankami: PKO BP S.A. w Warszawie oraz PEKAO S.A. w Warszawie, wspólnie z pozostałymi Spółkami Podatkowej Grupy Kapitałowej PGE S.A. (PGK), jest objęty świadczeniem finansowej usługi cash poolingu.

Usługa cash poolingu ma na celu usystematyzowanie działalności finansowej wszystkich spółek z PGK oraz osiągnięcie silniejszej rynkowo pozycji negocjacyjnej i zwiększenie wiarygodności kredytowej. Spółki korzystające z tej usługi z założenia uzyskują dostęp do natychmiastowego i tańszego finansowania bieżącej działalności. Limit przyznany Spółce w roku 2016 wynosił 3,0 mln PLN. W roku 2016 limit ten został zwiększony do kwoty 5,0 mln PLN, a w latach 2017-2018 do kwoty 7,0 mln PLN.

Na dzień 31 grudnia 2019r. Spółka nie posiadała zobowiązania z tytułu CASH POOLINGU natomiast na dzień 31 grudnia roku 2018 zobowiązanie to wynosiło 3.348.955,02 PLN.

Kwestia uruchomienia usługi cash poolingu rzeczywistego została opisana w nocie 20.1.2 niniejszego sprawozdania finansowego.

Pozycja walutowa i oprocentowanie Stan na dzień 31 grudnia 2019 roku

Waluta Stopa referencyjna Wartość w walucie Wartość w złotych Ostateczny termin spłaty

PLN zmienna 1 404 793.50

Kwota kredytu inwestycyjnego 2 341 297,50 PLN – termin spłaty 2021 rok;

stała 1 025 235.87 Ostateczny termin spłaty 2021 rok

RAZEM PLN - 2 430 029.37

EUR zmienna

stała

RAZEM EUR - -

USD zmienna

stała

RAZEM USD - -

CHF zmienna

stała

RAZEM CHF - -

RAZEM KREDYTY, POŻYCZKI I OBLIGACJE 2 430 029.37

Stan na dzień 31 grudnia 2018 roku

Waluta Stopa referencyjna Wartość w walucie Wartość w złotych Ostateczny termin spłaty

PLN zmienna 5 690 252.52

Kwota kredytu inwestycyjnego 2 341 297,50 PLN – termin spłaty 2021 rok;

Kwota limitu w CP 3 348 955,02 PLN – termin spłaty nie określony

stała 5 071 565.90 Ostateczny termin spłaty 2021 rok

RAZEM PLN - 10 761 818.42

EUR zmienna

stała

RAZEM EUR - -

USD zmienna

stała

RAZEM USD - -

CHF zmienna

stała - -

RAZEM CHF - -

RAZEM KREDYTY, POŻYCZKI I OBLIGACJE 10 761 818.42

Zapadalność kredytów, pożyczek, obligacji i cash poolingu

Stan na

31 grudnia 2019

Stan na 31 grudnia 2018

Do 1 roku 966 739,87 4 325 135,73

Od 1 do 2 lat 1 463 289,50 936 504,00

Od 2 do 3 lat - 5 500 178,69

Od 3 do 4 lat - -

Od 4 do 5 lat - -

Powyżej 5 lat - -

RAZEM KREDYTY, POŻYCZKI I WYEMITOWANE OBLIGACJE 2 430 029,37 10 761 818,42

Poniżej zaprezentowano zmianę stanu zadłużenia odsetkowego w latach zakończonych dnia 31 grudnia 2019 oraz 2018 roku:

Rok zakończony

31 grudnia 2019

Rok zakończony 31 grudnia 2018

NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 10 761 818,42 12 555 787,30

ZMIANA STANU KREDYTÓW RACHUNKÓW BIEŻĄCYCH (3 348 955,02) (1 525 021,78)

ZMIANA STANU KREDYTÓW, POŻYCZEK I OBLIGACJI (BEZ KREDYTÓW W

RACHUNKU BIEŻĄCYM) (4 982 834,03) (268 947,10)

Zaciągnięcia kredytów, pożyczek / emisje obligacji - -

Naliczenia odsetek - -

Spłaty kredytów, pożyczek / wykup obligacji (4 806 504,00) (936 504,00)

Spłata odsetek (176 330,03)

Różnice kursowe - -

Pozostałe - 667 556,90

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2 430 029,37 10 761 818,42

17.1.3 Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Spółka dzieli zobowiązania na następujące kategorie:

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

pozostałe zobowiązania finansowe, wyceniane na kolejne dni sprawozdawcze wg zamortyzowanego kosztu, zobowiązania niefinansowe.

Gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, zobowiązania prezentowane są w wartości zdyskontowanej.

Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Stan na 31 grudnia 2019 Stan na 31 grudnia 2018

Długoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe Krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 9 437 296.82 - 7 379 984.94

Otrzymane kaucje i wadia - 15 537.33 - 8 410.49

Pozostałe - 269 123.69 - 110 921.01

RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - 9 721 957.84 - 7 499 316.44

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dotyczą zakupu surowców produkcyjnych, materiałów remontowo – eksploatacyjnych, paliwa, usług obcych, energii elektrycznej i cieplnej oraz innych mediów od podmiotów z GK PGE oraz od podmiotów spoza GK PGE. Strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw towarów i usług zawiera poniższa tabela.

STAN NA 31 grudnia 2019 STAN NA 31 grudnia 2018

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 9 437 296,82 7 379 984,93

ZOBOWIĄZANIA NIEPRZETERMINOWANE 8 733 737,25 7 264 912,91

Przeterminowane <30 dni 462 833,39 83 583,25

Przeterminowane 30-90 dni 15 230,92 (26 252,54)

Przeterminowane 90-180 dni 3 480,91 21 831,58

Przeterminowane 180-360 dni 605,61 (15 112,89)

Przeterminowane >360 dni 221 408,74 51 022,62

Zobowiązania przeterminowane razem 703 559,57 115 072,02