sporządzony za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
(metoda pośrednia)
Treść 31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
1 2 3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 433 824,35 495 968,26
II. Korekty razem 467 913,16 2 730 526,23
1. Amortyzacja 846 535,18 1 485 008,54
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00
5. Zmiana stanu rezerw 268 896,01 126 150,00
6. Zmiana stanu zapasów -46 290,47 15 671,76
7. Zmiana stanu należności -59 822,56 55 557,34
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -196 954,85 1 648 777,14
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -302 627,43 -600 638,55
10. Inne korekty -41 822,72 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 901 737,51 3 226 494,49 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 0,00 0,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 0,00 0,00
3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00
II. Wydatki 574 320,88 2 060 938,92
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 574 320,88 2 060 938,92 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 0,00 0,00
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -574 320,88 -2 060 938,92
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29170–29170 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0,00 0,00
1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-wych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki 0,00 0,00
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 327 416,63 1 165 555,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 327 416,63 1 165 555,57
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00
F. Środki pieniężne na początek okresu 10 959 911,52 9 794 355,95
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 11 287 328,15 10 959 911,52 - o ograniczonej możliwości dysponowania
Kwestor mgr Elżbieta Jakiel
Kanclerz
mgr inż. Bohdan Niemirycz
Rektor
prof. dr hab. inż. Zbigniew Walczyk
Elbląg, 16.04.2018 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego
dla Senatu i Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu za okres obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu z siedzibą w Elblągu, przy ul. Wojska Polskiego 1, na które składają się:
a) bilans sporządzony na dzień 3I grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 53.330.454,98 zł,
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
b) rachunek zysków i strat za okres obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zysk netto w kwocie 433.824,35 zł,
c) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017r. wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 720.489,64 zł,
d) rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy od I stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 327.416,63 zł,
e) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia („sprawozdanie finansowe”).
Rektor Uczelni jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawoz-dania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r. poz. 395, z późn. zm.) („ustawa o rachunkowośd’) wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi jednostkę przepisami prawa a także Statutem Uczelni. Rektor Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego znieksztalcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt-kowej i finansowej oraz wyniku finansowego Uczelni zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
a) ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r.
poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),
b) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwalą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm. w związku z uchwalą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego znieksztalcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawmen w sprawozdaniu finanso-wym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotoego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Rektora Uczelni wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Uczelni ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Uczelni przez Rektora obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra-żenia przez nas opinii z badania.
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Uczelni na dzień 31 grudnia 2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Nasza opinia o sprawozdaniu fmansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Rektor Uczelni jest odpowiedzialny za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa. Naszym obo-wiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29170–29170 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu fmansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Uczelni i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie, na czym polega każde takie istotne zniekształcenie.
Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczamy, iż w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotoych zniekształceń.
Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Gołaszewska
nr ewid. 11366
przeprowadzający badanie w imieniu Moore Stephens Trzemżalski, Krynicki i Partnerzy
Kancelaria Biegłych Rewidentów Sp. z o.o.
Al. Grunwaldzka 472B Olivia Four, 80-309 Gdańsk Spółka wpisana na listę firm audytorskich pod nr 372
Gdańsk, dnia 16 kwietnia 2018 r.
Uchwała Nr 35/2018
Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu z dnia 29 maja 2018 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu za 2017 rok
Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. 2017. 2183, z późn. zm.) i § 23 pkt 18 Statutu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu z dnia 23 lutego 2017 r. uchwala się, co następuje:
§ 1
Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu za 2017 rok, na które składają się następujące pozycje:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 rok zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 53.330.454,98 zł, 3) rachunek zysków i strat za 2017 rok wykazujący dodatni wynik finansowy (zysk netto) w wysokości 433.824,35 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym,
5) rachunek przepływów pieniężnych,
6) dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu, 7) sprawozdanie z gospodarki finansowej.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Senatu Rektor PWSZ
w Elblągu
prof. dr hab. inż. Zbigniew Walczyk
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
Uchwała Nr 36/2018
Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu z dnia 29 maja 2018 r.
w sprawie podziału zysku za 2017 rok
Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. 2017. 2183, z późn. zm.) uchwala się, co następuje:
§ 1
Zysk netto osiągnięty za 2017 rok w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Elblągu w wysokości 433.824,35 zł (słownie: czterysta trzydzieści trzy tysiące osiemset dwadzieścia cztery złote 35/100) przeznacza się w całości na fundusz zasadniczy.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Senatu Rektor PWSZ
w Elblągu
prof. dr hab. inż. Zbigniew Walczyk
Uchwała Nr 37/2018
Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Elblągu z dnia 29 maja 2018 r.
w sprawie pokrycia straty netto dotyczącej lat ubiegłych
Na podstawie art. 101 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. 2017. 2183, z późn. zm.) uchwala się, co następuje:
§ 1
Stratę netto dotyczącą lat ubiegłych w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Elblągu wynikającą z naliczenia rezerwy na należność sądową w wysokości 41.822,72 zł (słownie: czterdzieści jeden tysięcy osiemset dwadzieścia dwa złote 72/100) pokrywa się w całości z funduszu zasadniczego.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Senatu Rektor PWSZ
w Elblągu
prof. dr hab. inż. Zbigniew Walczyk
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Poz. 29171. Firma Wielobranżowa ILTRANS Jan Ilnicki w Ośnie Lubuskim.
[BMSiG-24707/2018]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
I. Informacje ogólne
Firma Wielobranżowa ILTRANS Jan Ilnicki z siedzibą w Ośnie Lubuskim przy ul. Radachowskiej 8.
Przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest:
- produkcja wyrobów tartacznych - galanterii ogrodowej, - międzynarodowy transport drogowy,
- usługi spedycyjne.
Firma Wielobranżowa wpisana jest do rejestru ewidencji działalności gospodarczej Burmistrza Miasta i Gminy Ośno Lubuskie, pod numerem 157/H/90.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.
Przyjęty w przedsiębiorstwie rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych.
Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania przez Firmę Wielobranżową ILTRANS w Ośnie Lubu-skim działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są mi znane okoliczności, które wska-zywałyby na poważne zagrożenie dla kontynuowania przez przedsiębiorstwo działalności.
W firmie Wielobranżowej ILTRANS Jan Unicki nie występują zakłady sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z wykorzystaniem możliwości jakie ustawa pozostawia przedsiębiorstwu do wyboru i tak:
1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztu wytworzenia powiększonego o koszty obsługi zaciągniętego kredytu, tj. odsetek, różnic ujemnych i dodatnich do czasu ukończenia budowy i sporządzenia protokołu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.
2. Przy naliczaniu amortyzacji od środków trwałych przyjęto:
- stawki maksymalne przewidziane w wykazie stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, - od zakupionych, używanych środków trwałych i ulepszonych wg stawek indywidualnych zgodnie z ustawą o podatku
dochodowym od osób fizycznych
3. Środki trwałe o wartości początkowej równej lub niższej niż od 1500,00 zł do 10.000,00 złotych odpisywane są jednora-zowo po ich wydaniu do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Przedmioty długotrwałego użytko-wania o wartości do 1500,00 zł są zaliczane do materiałów.
4. W związku z obowiązkiem badania sprawozdania ustala się zasady ewidencji umów leasingowych:
- dla ewidencji księgowej przekwalifikowuje się umowy leasingowe operacyjne na umowy leasingu finansowego.
- podział opłaty podstawowej (raty) na część kapitałową i odsetkową dzieli się uproszczoną metodą podziału, tj. metodą liniową równomierną.
5. Środki trwałe w budowie wg cen nabycia oraz kosztu wytworzenia.
6. Aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty przez nie wartości.
7. Stany i rozchody wycenia się wg cen nabycia lub cen zakupu:
- materiałów służących do produkcji jako materiały podstawowe odpisuje się w koszty na dzień ich zakupu oraz korekty kosztów o wartości tego stanu na koniec każdego miesiąca i na dzień ostatniego grudnia,
- materiały w transporcie: paliwo, oleje, materiały pomocnicze do zużycia w przedsiębiorstwie oraz materiały na cele ogólnogospodarcze odpisywane są na dzień zakupu w 100% w koszty.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
8. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Na dzień bilansowy wycenia się należności wyrażone w walutach obcych wg kursu średniego NBP. Operacje zapłaty należności w walutach obcych przeprowadza się po kursie średnim ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień.
9. Zobowiązania, kredyty i pożyczki wg kwot wymagających zapłaty na dzień bilansowy, operacje gospodarcze w walu-tach obcych ujmuje się na dzień ich przeprowadzenia. Powstałe różnice zalicza się do ujemnych lub dodatnich różnic kursowych.
10. Wyroby gotowe odpisuje się w koszty po ich wytworzeniu oraz korekty kosztów wartości zapasów na koniec każdego miesiąca i na dzień ostatniego grudnia w cenach na poziomie sprzedaży netto.
11. Produkcję w toku nie wycenia się z powodu małej wartości, która nie zniekształca stanu aktywów i wyniku finanso-wego.
12. Środki pieniężne wg wartości minimalnej w przypadku środków zgromadzonych w banku wartość nominalna obejmuje doliczone lub potrącone odsetki przez bank.
13. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim NBP. Różnice kursowe doty-czące środków pieniężnych w walutach obcych i operacjach sprzedaży i zakupu zalicza się do kosztów lub przychodów- finansowych.
14. Fundusz podstawowy według wartości nominalnej.
15. Przychody i koszty zgodnie z zasadą memoriału ujęte są wszystkie osiągnięte przychody i koszty dotyczące danego roku niezależnie od terminu zapłaty. Wszystkie poniesione koszty rozliczane są na bieżąco lub w czasie, jeżeli dotyczy następnych okresów sprawozdawczych.
16. Rozliczenie międzyokresowe kosztów:
- czynne w wysokości kosztów przypadających na następny okres sprawozdawczy odpisuje je w roku następnym (ener-gia, abonament telefoniczny, ubezpieczenie rzeczowe).
- bierne nie występują.
17. Rozliczenie międzyokresowe przychodów.
Zakup środków trwałych w wysokości przypadających na bieżący okres sprawozdawczy odpisów wg zawartych umów na tworzenie stanowisk pracy finansowane z jednostek samorządu terytorialnego oraz z programu operacyjnego LRPO.
18. Przedsiębiorstwo nie tworzy rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne, niewykorzystane urlopy, itp.
19. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym.
Główny Księgowy mgr Paweł Tchórowski
Właściciel Firmy Jan Ilnicki
Ośno Lubuskie, dnia 7.03.2018 r.