(metoda pośrednia)
w złotych w złotych
Lp. Wyszczególnienie Rok bieżący
2017
Rok ubiegły 2016
1 2 3 4
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto -792 183,02 -721 636,96
II. Korekty razem 2 121 259,46 6 006 480,52
1. Amortyzacja 32 436 947,37 39 711 492,21
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 68 698,93
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -54 468,04 -407 363,00
5. Zmiana stanu rezerw 552,98 1 354 202,09
6. Zmiana stanu zapasów -359 606,56 672 847,76
7. Zmiana stanu należności 378 177,81 592 811,82
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 126 417,50 2 649 469,10
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -23 981 064,94 -35 319 710,63
10. Inne korekty -4 172 861,66 -3 315 967,76
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 329 076,44 5 284 843,56 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 57 973,14 423 308,26
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 57 973,14 423 308,26 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29176–29176 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3 4
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 12 797 136,31 4 619 312,60
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 12 793 631,21 4 617 596,80 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne 3 505,10 1 715,80
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -12 739 163,17 -4 196 004,34 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 9 385 213,85 15 396 987,66
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-wych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki 0,00 3 244 889,28
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe 9 385 213,85 12 152 098,38
II. Wydatki 2 927 904,42 11 647 966,93
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 927 904,42 11 579 268,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki 68 698,93
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 6 457 309,43 3 749 020,73 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -4 952 777,30 4 837 859,95 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 952 777,30 4 873 859,95
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 10 841 608,50 6 003 748,55
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 5 888 831,20 10 841 608,50 - o ograniczonej możliwości dysponowania
Zastępca Kwestora Zastępca Głównego Księgowego
mgr inż. Jolanta Inglot
Kwestor Główny Księgowy mgr Marzena Filipek
Rektor
prof. dr hab. Sylwester Czopek
Rzeszów, dnia 18.04.2018 r.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
dla Senatu i JM Rektora Uniwersytetu Rzeszowskiego
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Rzeszowskiego z siedzibą w:
35-959 Rzeszów, ul. Rejtana 16c, na które składają się:
- bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 443 702 213,72 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący stratę netto w wysokości:
792 183,02 zł,
- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujące zmniejszenie wartości kapitału (funduszu) własnego o kwotę: 4 890 517,12 zł,
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 4 952 777,30 zł
oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe
Rektor Uniwersytetu Rzeszowskiego jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wyko-nawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Uniwersytetu. Rektor Uniwersytetu Rzeszowskiego jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Rektor Uniwersytetu Rzeszowskiego oraz Członkowie Senatu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt-kowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),
2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu”.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę spra-wozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Rektora Uniwersytetu obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra-żenia przez nas opinii z badania.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29176–29176 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Opinia
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Uniwersytetu na dzień 31.12.2017 r., oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2017 do 31.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachun-kowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunrachun-kowości,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Uniwersytet przepisami prawa i jego statutem.
Kluczowy Biegły Rewident Elżbieta Kamieniecka nr ewidencyjny 11550
działający w imieniu:
ReVISION-RZESZÓW Józef Król Sp. z o.o. Sp. k.
nr ewidencyjny 691
Rzeszów, dn. 10 maja 2018 r.
Uchwała nr 282/05/2018 Senatu Uniwersytetu Rzeszowskiego
z dnia 24 maja 2018 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2017 rok oraz pokrycie straty z funduszu zasadniczego
Na podstawie art. 100 ust. 2 oraz art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 2183 z późn. zm.) oraz § 36 ust. 2 lit. b Statutu, Senat Uniwersytetu Rzeszowskiego postanawia:
§ 1
1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe za rok 2017, zamykające się sumami bilansowymi, po stronie aktywów i pasywów, w wysokości 443 702 213,72 zł oraz ujemnym wynikiem finansowym w wysokości 792 183,02 zł.
2. Zatwierdzić sprawozdanie z wykonania planu rzeczowo-finansowego za 2017 rok.
3. Ujemny wynik finansowy za 2017 r. rok, w wysokości 792 183,02 zł, pokryć z funduszu zasadniczego.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Senatu Uniwersytetu Rzeszowskiego
Rektor
prof. dr hab. Sylwester Czopek
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
Poz. 29177. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa.
[BMSiG-24517/2018]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2017 rok
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zgodnie z załącznikiem 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
1. Dane identyfikujące jednostkę 1.1. Nazwa Uczelni
Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Koszalinie 1.2. Siedziba Uczelni
ul. Leśna 1, 75-582 Koszalin 1.3. Utworzenie PWSZ
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 września 2009 r. w sprawie utworzenia Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie (Dz. U. Nr 162 poz. 1288)
1.4. Data utworzenia: 01.10.2009 r.
1.5. Podstawowym przedmiotem działalności PWSZ w Koszalinie jest:
- kształcenie studentów w celu ich przygotowania do pracy zawodowej,
- wychowywanie studentów w poczuciu odpowiedzialności za państwo polskie, za umacnianie zasad demokracji i poszano-wanie praw człowieka,
- upowszechnianie i pomnażanie osiągnięć nauki, kultury narodowej i techniki, w tym poprzez gromadzenie i udostępnianie zbiorów bibliotecznych i informacyjnych,
- kształcenie w celu zdobywania i uzupełniania wiedzy,
- stwarzanie warunków do rozwoju kultury fizycznej studentów, - działanie na rzecz społeczności lokalnych i regionalnych.
2. Czas trwania działalności Uczelni jest nieograniczony.
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
4. Sprawozdanie obejmuje dane jednostkowe dla Uczelni. W skład Uczelni nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez PWSZ w Koszalinie w dającej się przewidzieć przyszłości (okresie dłuższym niż rok). Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
6. W 2017 roku nie nastąpiło połączenie.
7. Znaczące zasady rachunkowości:
Sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o przyjęte zasady rachunkowości, wynikające z przepisów ustawy z dn.
24 września 1994 r. o rachunkowości (z późn. zm).
7.1. Przychody i koszty.
Przychody działalności dydaktycznej zaliczane są do przychodów w momencie otrzymania, z wyłączeniem przychodów, które dotyczą przyszłych okresów, np: opłaty za świadczone usługi edukacyjne, dotacja otrzymana na rok następny, środki z pro-gramów UE. Przychody dotyczące okresów przyszłych są ewidencjonowane na koncie „Rozliczenia międzyokresowe przycho-dów”. Przychody uzyskiwane z działalności niezwiązanej z działalnością podstawową Uczelni, stanowią pozostałe przychody operacyjne.
7.2. Do kosztów działalności dydaktycznej zalicza się całość kosztów związanych z procesem dydaktycznym.
Kosztami dydaktycznymi (konto 501) są przede wszystkim wynagrodzenia osobowe, wynagrodzenia bezosobowe za czynności bezpośrednio związane z dydaktyką, składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy nauczycieli akademickich i innych osób wykonujących umowy cywilnoprawne na rzecz dydaktyki, pozostałe koszty, które można jednoznacznie przyporządkować do kosztów dydaktycznych.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29177–29177 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Koszty ogólnego zarządu (konto 550) są to koszty, których na podstawie dokumentów źródłowych nie można odnieść do kosztów bezpośrednich określonej działalności. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym z wykorzystaniem zespołu 4 oraz w układzie kalkulacyjnym na kontach zespołu 5.
7.3. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne,
7.3.1. Do środków trwałych zalicza się rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby PWSZ lub do oddania w używanie na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.
7.3.2. Wartość początkową środków trwałych podwyższa się, jeżeli uległy ulepszeniu w wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji - o sumę wydatków na ich ulepszenie.
7.3.3. Składniki majątkowe, których cena nabycia lub koszt wytworzenia są niższe lub równe kwocie wymienionej w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, lecz okres użytkowania wynosi co najmniej 1 rok zalicza się do pozostałych środków trwałych i amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia do używania.
7.3.4. Uczelnia nie posiada nieruchomości, które nie są użytkowane dla realizacji zadań statutowych, lecz zostały nabyte lub wytworzone w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków.
7.3.5. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:
a) autorskie prawa majątkowe, koncesje,
b) nabyte na potrzeby Uczelni licencje do programów komputerowych o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością. Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia i amortyzuje się metodą liniową w okresie 2 lat.
7.4. Należności, zobowiązania.
7.4.1. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpi-sów aktualizujących ich wartość. Do kwoty głównej należności dolicza się odsetki wynikające z zaległych płatności.
7.4.2. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wyni-kające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych.
7.5. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
7.6. Uczelnia nie tworzy rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze. Na podstawie art. 4 ust 4 Ustawy o rachunkowości Uczelnia przyjęła do wyceny rezerw metodę uproszczoną z uwagi na niski poziom istotności w stosunku do sumy bilansowej i funduszu wynagrodzeń.
Kwestor
Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie
dr Małgorzata Guzińska
Rektor
Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie
dr Jan Kuriata Koszalin, 23.02.2018 r.
Bilans
na dzień 31 grudnia 2017 r.
(w złotych, z dwoma miejscami po przecinku)
Aktywa Stan na
31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
1 2 3
A. Aktywa trwałe 5 083 054,89 4 815 525,48
I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 083 054,89 4 875 525,48
1. Środki trwałe 5 083 054,89 4 875 525 48
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 620 000,00 620 000 00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 396 619,10 4 155 457,92
c) urządzenia techniczne i maszyny 7 430,78 33 493,31
d) środki transportu 5 430,33
e) inne środki trwałe 53 574,68 66 574,25
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
1. Nieruchomość
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe 1 248 613 75 1 485 046,70
I. Zapasy 0,00 0,00
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy i usługi
II. Należności krótkoterminowe 78 434,76 94 364,57
1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dosiaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29177–29177 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3
- powyżej 12 miesięcy b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
3. Należności od pozostałych jednostek 78 434,76 94 364,57
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie 6 220 83 5 760,00
- do 12 miesięcy 6 220,83 5 760,00
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych 17 397,53 27 468,72
c) inne 54 316,40 61 135,85
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe 1 165 708,69 1 378 699,63
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 165 708,69 1 378 699,63
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 165 708,69 1 378 699,63
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 165 708,69 1 378 699,63
- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne
2, Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 470,30 11 982,50
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00
D. Odziały (akcje) własne 0,00 0,00
Aktywa razem 6 331 668,64 6 360 572,18
Pasywa Stan na
31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
1 2 3
A. Kapitał (fundusz) własny 4 050 264,28 4 828 127,67
I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 4 714 832,35 4 770 610,24
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcii) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe w tym:
- tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI. Zysk (strata) netto -664 568,07 57 517,43
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 281 404,36 1 532 441,51
I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa - krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy 0,00 000
- długoterminowe - krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) zobowiązania wekslowe e) inne
II. Zobowiązania krótkoterminowe 1 268 788,35 1 059 415,36
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażo-wanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 802 495,85 657 576,77
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 637,58 27 674,93
- do 12 miesięcy 31 637,58 27 674,93
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29177–29177 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych 275 606,79 256 276,21
h) z tytułu wynagrodzeń 462 551,48 359 175,63
i) inne 32 700,00 14 450,00
4. Fundusze specjalne 466 292,50 401 838,59
a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 78 904 42 86 145,03
b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 387 388,08 315 693,56 c) własny fundusz stypendialny
d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne*
IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 012 616,01 473 029,15
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 012 616,01 473 029,15
- długoterminowe 63 870,41 66 203,06
- krótkoterminowe 948 745,60 406 826,09
Pasywa razem 6 331 668,64 6 360 572,18
*) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2017 r. poz. 2183, z późn. zm.).
Kwestor
Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie
dr Małgorzata Guzińska
Rektor
Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie
dr Jan Kuriata Koszalin, 23.02.2018 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
(wariant porównawczy)
Lp. Treść 31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
1 2 3 4
A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 6 742 853,92 6 365 248,25 - od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 742 853,92 6 365 248,25
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość uiemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej 7 712 288,92 6 526 058,04
I. Amortyzacja 54 338,57 104 652,54
II. Zużycie materiałów i energii 270 869,59 225 453,68
lII. Usługi obce 430 743,22 187 556,17
IV. Podatki i opłaty, w tym: 755,50 8 773,27
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3 4
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia 5 686 683,54 4 879 690,84
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 120 059,35 983 386,44
- emerytalne 402 643,15
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 148 839,15 136 545,10
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -969 435,00 -160 809,79
D. Pozostałe przychody operacyjne 329 129,38 220 413,74
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje 236 495,98 181 586,69
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne 92 633,40 38 827,05
E. Pozostałe koszty operacyjne 21 658,57 237,96
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne 21 658,57 237,96
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -661 964,19 59 365,99
G. Przychody finansowe 2 964,04 556,95
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II. Odsetki, w tym: 2 964,04 556,95
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV, Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne
H. Koszty finansowe 5 567,92 2 405,51
I. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne 5 567,92 2 405,51
I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) -664 568,07 57 517,43
J. Podatek dochodowy
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
L. Zysk (strata) netto (I-J-K) -664 568,07 57 517,43
Kwestor
Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie
dr Małgorzata Guzińska
Rektor
Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Koszalinie
dr Jan Kuriata Koszalin, 23.02.2018 r.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29177–29177 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
2017 2016
1 2 3 4
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 828 127,67 4 769 190,79 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 828 127,67 4 769 190,79 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 770 610,24 4 769 190,79
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -55 777,89 1 419,45
a) zwiększenie (z tytułu) 57 517,43 114 714,77
- przeksięgowanie zysku 57 517,43 114 714,77
b) zmniejszenie (z tytułu) 113 295,32 113 295,32
- umorzenie środków trwałych 113 295,32 113 295,32
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 714 832,35 4 770 610,24 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych