jednostka obliczeniowa: zł
AKTYWA Stan na
31.12.2016 r. 31.12.2017 r.
1 2 3
A Aktywa trwałe 14 590 259,61 14 057 158,82
I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3
3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II Rzeczowe aktywa trwałe 14 590 259,61 14 057 158,82
1 Środki trwałe 14 273 573,03 14 035 097,90
a) grunty (w tym: prawo użytkowania wieczystego gruntu) 436 097,61 455 337,61 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 004 428,01 2 346 989,57
c) urządzenia techniczne i maszyny 1 387 758,23 1 376 555,40
d) środki transportu 10 369 832,85 9 802 124,70
e) inne środki trwałe 75 456,33 54 090,62
2 Środki trwałe w budowie 316 686,58 22 060,92
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
III Należności długoterminowe 0,00 0,00
1 Od jednostek powiązanych
2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3 Od pozostałych jednostek
IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
1 Nieruchomości
2 Wartości niematerialne i prawne
3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe
B Aktywa obrotowe 9 781 962,60 11 086 652,23
I Zapasy 1 414 963,40 1 695 215,90
1 Materiały 1 140 847,62 1 058 617,82
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3
2 Półprodukty i produkty w toku
3 Produkty gotowe 240 849,89 552 712,81
4 Towary
5 Zaliczki na dostawy i usługi 33 265,89 83 885,27
II Należności krótkoterminowe 7 730 955,55 8 592 211,27
1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaan-gażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
3 Należności od pozostałych jednostek 7 730 955,55 8 592 211,27
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 528 249,58 7 047 703,54
- do 12 miesięcy 6 511 640,13 6 954 229,10
- powyżej 12 miesięcy 16 609,45 93 474,44
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych 957 869,15 1 052 336,30
c) inne 244 836,82 492 171,43
d) dochodzone na drodze sądowej
III Inwestycje krótkoterminowe 76 022,08 304 579,67
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 76 022,08 304 579,67
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 76 022,08 304 579,67
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 76 022,08 304 579,67
- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne
2 Inne inwestycje krótkoterminowe
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 560 021,57 494 645,39
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3
C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne
AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 24 372 222,21 25 143 811,05
PASYWA Stan na
31.12.2016 r. 31.12.2017 r.
1 2 3
A. Kapitał (fundusz) własny 9 456 812,34 10 316 536,78
I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 600 000,00 5 600 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 1 463 995,23 1 463 995,23
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi-nalną udziałów (akcji)
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne
V Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI Zysk (strata) netto 6 215 193,18 4 688 781,63
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -2 822 376,07 -1 436 240,08
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 915 409,87 14 827 274,27
I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa - krótkoterminowa
3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00
- długoterminowe - krótkoterminowe
II Zobowiązania długoterminowe 6 662 834,76 5 691 057,82
1 Wobec jednostek powiązanych
2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-nie w kapitale
3 Wobec pozostałych jednostek 6 662 834,76 5 691 057,82
a) kredyty i pożyczki 1 288 600,00 833 800,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe 5 374 234,76 4 857 257,82
d) zobowiązania wekslowe e) inne
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3
III Zobowiązania krótkoterminowe 8 005 131,02 8 968 753,56
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 984 740,70 8 963 809,23
a) kredyty i pożyczki 911 935,46 532 089,76
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 357 476,75 4 475 022,66
- do 12 miesięcy 3 327 478,57 4 461 162,25
- powyżej 12 miesięcy 29 998,18 13 860,41
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych 321 351,24 442 531,01
h) z tytułu wynagrodzeń 210 507,07 232 045,65
i) inne 3 183 470,18 3 282 120,15
4 Fundusze specjalne 20 390,32 4 944,33
IV Rozliczenia międzyokresowe 247 444,09 167 462,89
1 Ujemna wartość firmy
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 247 444,09 167 462,89
- długoterminowe 167 462,89 101 233,69
- krótkoterminowe 79 981,20 66 229,20
PASYWA razem (suma poz. A i B) 24 372 222,21 25 143 811,05
Główny Księgowy mgr Paweł Tchórowski
Właściciel Firmy Jan Ilnicki
07.03.2018 r.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
(wariant porównawczy)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie
Dane za rok
2016 2017
1 2 3 4
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 755 955,35 47 226 722,37 - od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 33 555 310,32 36 950 369,80
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie
- wartość ujemna) 240 849,89 552 712,81
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 75 000,00 15 992,32 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 884 795,14 9 707 647,44
B. Koszty działalności operacyjnej 35 433 406,92 42 921 792,03
I. Amortyzacja 2 638 807,38 3 554 049,75
II. Zużycie materiałów i energii 11 543 813,29 13 572 805,28
III. Usługi obce 4 144 515,66 4 349 439,07
IV. Podatki i opłaty, w tym: 3 833 195,71 3 940 169,14
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia 3 805 753,61 4 702 071,68
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 799 552,49 1 002 820,48
- emerytalne 360 573,64 464 640,43
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 3 484 408,53 4 089 781,03
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 183 360,25 7 710 655,60
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 322 548,43 4 304 930,34
D. Pozostałe przychody operacyjne 1 807 019,74 1 834 990,78
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 423 988,63 29 867,57
II. Dotacje 149 435,57 167 258,00
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 104 925,63 3 286,75
IV. Inne przychody operacyjne 1 128 669,91 1 634 578,46
E. Pozostałe koszty operacyjne 627 304,67 844 130,86
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 67 333,20
III. Inne koszty operacyjne 627 304,67 776 797,66
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 502 263,50 5 295 790,26
G. Przychody finansowe 132 919,64 8 351,27
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3 4
II. Odsetki, w tym: 3 581,53 8 351,27
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne 129 338,11
H. Koszty finansowe 419 989,96 615 359,90
I. Odsetki, w tym: 419 989,96 325 929,38
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne 289 430,52
I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 6 215 193,18 4 688 781,63
J. Podatek dochodowy
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 6 215 193,18 4 688 781,63
Główny Księgowy mgr Paweł Tchórowski
Właściciel Firmy Jan Ilnicki
07.03.2018 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie
Dane za rok
2016 2017
1 2 3 4
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7 616 036,19 9 456 812,34 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 7 616 036,19 9 456 812,34 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 600 000,00 4 600 000,00
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 000 000,00 1 000 000,00
a) zwiększenie (z tytułu) 2 000 000,00 1 000 000,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
- podział zysku 2 000 000,00 1 000 000,00
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3 4
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 600 000,00 5 600 000,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 463 995,23 1 463 995,23
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- pokrycia straty
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 463 995,23 1 463 995,23 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany
przy-jętych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3 4
6. Wynik netto 3 392 817,11 3 252 541,55
a) zysk netto 6 215 193,18 4 688 781,63
b) strata netto
c) odpisy z zysku 2 822 376,07 1 436 240,08
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 456 812,34 10 316 536,78 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
Główny Księgowy mgr Paweł Tchórowski
Właściciel Firmy Jan Ilnicki
07.03.2018 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
sporządzony za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
(metoda pośrednia)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie
Dane za rok
2016 2017
1 2 3 4
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 6 215 193,18 4 688 781,63
II. Korekty razem 3 386 054,70 3 238 359,20
1. Amortyzacja 2 638 807,38 3 554 049,75
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 58 420,46 69 239,88
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -423 988,63 -29 867,57
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów -396 904,84 -280 252,50
7. Zmiana stanu należności -1 299 215,24 -861 255,72
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów 3 244 806,59 746 510,10
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -442 046,62 -14 605,02
10. Inne korekty 6 175,60 54 540,28
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 9 601 247,88 7 927 140,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 698 500,00 377 000,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwa-łych 698 500,00 377 000,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3 4
3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 5 612 760,66 3 342 640,47
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwa-łych 5 612 760,66 3 342 640,47
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 914 260,66 -2 965 640,47 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 1 819 200,00 8 351,27
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapi-tałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki 1 819 200,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe 8 351,27
II. Wydatki 6 855 275,63 4 741 294,04
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 380 592,63 3 829 057,19
4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 416 262,54 834 645,70
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki 58 420,46 77 591,15
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -5 036 075,63 -4 732 942,77 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -349 088,41 228 557,59
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 228 557,59
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 425 110,49 76 022,08
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
1 2 3 4
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 76 022,08 304 579,67
- o ograniczonej możliwości dysponowania 173,09 7,10
Główny Księgowy mgr Paweł Tchórowski
Właściciel Firmy Jan Ilnicki
07.03.2018 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Firmy Wielobranżowej „ILTRANS” Jan Ilnicki
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Firmy Wielobranżowej „ ILTRANS” Jan Ilnicki z siedzibą w Ośnie Lubuskim, na które składają się:
1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 roku,
2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku,
3) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku,
5) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia (sprawozdanie finansowe”).
Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe
Właściciel firmy jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, spra-wozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także umową jednostki.
Właściciel firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawoz-dania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt-kowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r.
poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),
2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29171–29171 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę spra-wozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela firmy obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra-żenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki.
Kluczowy Biegły Rewident Tomasz Włodarczak
nr ewid. 12409 działający w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów
„CDP” Sp. z o.o.
ul. Czereśniowa 6, 66-400 Gorzów Wlkp.
firma audytorska nr ewid. 476 24.04.2018 r.
Decyzja
Właściciela Firmy Wielobranżowej ILTRANS Jan Unicki z siedzibą w Ośnie Lubuskim, ul. Radachowska 8
z dnia 23.04.2018 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2017 oraz podziału zysku (dochodu) za 2017 r.
Zatwierdzam sprawozdania finansowe za 2017 rok, na które składają się:
1. Bilans firmy na dzień 31.12.2017 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę 25.143.811,05, 2. Rachunek zysków i strat wykazujący na dzień 31.12.2017 roku zysk w kwocie 4.688.781,63,
3. informację dodatkową obejmującą wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dokonuję podziału zysku (dochodu) za rok 2017 w następujący sposób:
a) zysk (dochód) za rok 2017 4.688.781,63,
b) podatek dochodowy za rok 2017 1.024.227,00, w tym:
- zaliczka zapłacona do 31.12.2017 r. zarachowana
do nierozliczonych rozrachunków Właściciela 960.684,00, - przypadający do zapłaty w 2017 r. 63.543,00, c) dochód netto do podziału z przeznaczeniem 3.664.554,63,
- fundusz podstawowy 1.000 000,00,
- przyszłe rozrachunki z Właścicielem 1.228.314,55, - nierozliczone rozrachunki właściciela z 2017 roku 1.436.240,08.
Właściciel Firmy Jan Ilnicki
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
Poz. 29172. Uniwersytet Opolski w Opolu.
[BMSiG-24511/2018]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Uniwersytet Opolski, 45-040 OPOLE, pl. M. Kopernika 11A, NIP 754-000-71-79.
2. Przedmiotem działalności Uniwersytetu jest kształcenie, wychowywanie, prowadzenie badań naukowych, promowa-nie kadr naukowych, działapromowa-nie na rzecz społeczności lokalnych i regionalnych, a także świadczepromowa-nie usług badawczych i dydaktycznych.
3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku.
4. Roczne sprawozdanie obejmuje dane dotyczące Uniwersytetu, który nie posiada jednostek wewnętrznych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
5. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności, brak jest okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
6. Nie dotyczy.
7. Przyjęte zasady rachunkowości w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła jednostce prawo wyboru są w Uniwersytecie następujące:
W zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych:
- Ewidencję księgową prowadzi się techniką komputerową;
- Księgi rachunkowe obejmują zbiory zapisów księgowych i ich obrotów oraz sald zawartych w: dzienniku, księdze głównej, księgach pomocniczych, zestawieniach.
W zakresie wyceny aktywów i pasywów:
- Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej 3.500 zł, z wyłączeniem środków trwałych zaliczonych do grupy KŚT 1 i 2, stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyza-cyjnych stanowiących załącznik do ustawy podatkowej; amortyzuje się je metodą liniową.
- Pozostałe rzeczowe składniki majątku odpisywane są w koszty materiałów w pełnej wartości.
- Budynki i budowle (objęte 1 i 2 grupą KŚT) są umarzane. Odpisy umorzeniowe zmniejszają fundusz zasadniczy.
- Aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia.
- Aktywa i zobowiązania wyrażone w walucie obcej wycenia się wg średniego kursu NBP.
Stany i rozchody:
- materiałów - wg cen zakupu,
- wyrobów gotowych - wg cen sprzedaży, nie wyższych od kosztu własnego, - produkcji w toku - wg kosztów wytworzenia.
Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy.
Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia.
8. Sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Ustawy o rachunkowości.
Kwestor mgr Konstanty Gajda
Rektor
prof. dr hab. Marek Masnyk Opole, dnia 26 marca 2018 r.
Odbiorca: Uniwersytet Jana Kochanowskiego * Faktura: VAT/MSiG/010720/18 z dnia 2018-07-04 * ID: ZAMO_18_003072_1_001
poz. 29172–29172 MSIG 127/2018 (5515)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I