2. INFORMACJE FINANSOWE
2.1. Wykonanie budżetu gminy
Podstawowym aktem prawnym regulującym proces gromadzenia i wydatkowania środków publicznych w gminie jest uchwała budżetowa na dany rok. W gminie Łęczna budżet na 2018 rok został przyjęty Uchwałą Nr XLII/229/2017 Rady Miejskiej w Łęcznej z dnia 28.12.2017 roku w sprawie uchwalenia budżetu gminy Łęczna na 2018 rok.
W 2018 roku dochody gminy Łęczna wyniosły 84 227 990,09 zł, natomiast wydatki 85 941 814,66 zł, co oznacza zamknięcie budżetu deficytem w wysokości 1.713.824,57 zł.
Budżet 2016 rok 2017 rok 2018 rok Dochody 74 418 542,92 81 276 651,08 84 227 990,09 Dynamika
(nominalnie) 119,17% 109,21% 103,63%
Wydatki 73 596 322,28 86 038 443,97 85 941 814,66 Dynamika
(nominalnie) 112,78% 116,90% 99,88%
WYNIK 822 220,64 -4 761 792,89 -1 713 824,57 W przeliczeniu na 1 mieszkańca wyniosły one odpowiednio: w 2016 roku – 3 162,57 zł, w 2017 roku – 3 463,59 zł, w 2018 roku - 3 380,33 zł. Liczba mieszkańców w poszczególnych latach przedstawiała się następująco: 2016 rok – 23 531 osób, 2017 rok – 23 466 osób, 2018 rok – 22 886 osób.
Struktura dochodów w poszczególnych latach przedstawiała się następująco :
Struktura
dochodów 2016 rok 2017 rok 2018 rok Dynamika 2018/2017
w % Dochody
bieżące, w tym: 70 830 820,84 76 772 749,46 81 160 490,87 105,71%
subwencja z
budżetu państwa 15 118 878,00 16 502 841,00 17 135 449,00 103,83%
udziały w podatkach PIT i
CIT 22 584 142,66 21 834 041,31 24 353 619,16 111,54%
dotacje z budżetu
państwa 18 395 390,05 22 253 232,03 22 955 874,52 103,16%
podatki i opłaty 13 411 737,91 13 638 368,46 14 372 477,32 105,38%
15
Struktura
dochodów 2016 rok 2017 rok 2018 rok Dynamika 2018/2017
w % dochody z mienia
komunalnego 791 659,82 1 291 329,04 866 744,16 67,12%
pozostałe dochody 529 012,40 1 252 937,62 1 476 326,71 117,83%
Dochody majątkowe,
w tym: 3 587 722,08 4 503 901,62 3 067 499,22 68,11%
ze sprzedaży
majątku 2 670 395,00 374 904,31 1 461 854,45 389,93%
dotacje na
inwestycje 915 695,01 4 128 997,30 1 605 647,77 38,89%
DOCHODY
OGÓŁEM 74 418 542,92 81 276 651,08 84 227 990,09 103,63%
Analizując wysokość dochodów w poszczególnych latach nastąpił wzrost wykonanych dochodów. W 2018 roku wzrosły one o 5,71 % w porównaniu do 2017 roku.
Największy udział w wykonanych dochodach gminy Łęczna w 2018 roku mają udziały w PIT i CIT. Stanowią one 30,00% zrealizowanych dochodów. W porównaniu do 2017 roku nastąpił tu wzrost o 11,54 %.
Wzrost wpływów z tego tytułu wynika miedzy innymi z: coraz lepszej kondycji firm prowadzących działalność gospodarczą oraz bogacenia się mieszkańców Gminy Łęczna.
Dotacje na zadania bieżące z budżetu państwa, które wpłynęły do Gminy Łęczna w 2018 roku stanowią kwotę 22 955 874,52 zł. Stanowią one 28,28% zrealizowanych dochodów. 20 920 425,38 zł to wpływ dotacji na realizację zadań zleconych gminie, a kwota 2 035 449,14 zł to dotacje na realizację zadań własnych dofinansowywanych z budżetu państwa.
W 2018 roku Gmina Łęczna otrzymała subwencje w wysokości 17 135 449 zł. Stanowi to 21,11% zrealizowanych dochodów. Część oświatowa wyniosła 14 535 836 zł, co oznacza ponad 20 mln niedoszacowanie wydatków na oświatę i wychowanie oraz edukacyjną opiekę wychowawcza. Brakująca kwota musiała zostać uzupełniona z dochodów własnych gminy.
Ważnym wydaje się również to, iż następuje wzrost dochodów w grupie podatków i opłat, przy braku podwyższania stawek podatkowych w podatku od nieruchomości od 2013 roku, a w podatku rolnym od 2015 roku. Stawki podatku od nieruchomości obowiązujące w gminie Łęczna są jednymi z mniejszych w porównaniu do stawek z innych gmin w lubelskiem. W 2018 roku dochody z tego tytułu wyniosły 14 372 477,32 zł, co stanowi 5,38% wzrost w porównaniu do 2017
16
roku. Grupa podatków i opłat stanowi 17,71% zrealizowanych dochodów.
Wysokość stawek podatku od nieruchomości obowiązujących w gminach i miastach porównywalnych do Gminy Łęczna w 2018 roku kształtowała się następująco:
Stawki podatku od nieruchomości obowiązujące w
2018 roku
mieszkalnych 0,52 zł
za 1 m2 0,70 zł
dz. gos. w zakresie obrotu kw. mat. siewnym
świadczeń zdrowotnych 4,61 zł
za 1 m2 4,61 zł
W 2018 roku nastąpił spadek dochodów z mienia komunalnego, jednak ten spadek wynika z braku dochodów w 2018 roku z tytułu dywidendy ze spółki zoo Łęczyńska Energetyka, której Gmina Łęczna jest udziałowcem.
Wydatki Gminy Łęczna w 2018 roku wyniosły 85 941 814,66 zł, co stanowiło 3 755,21 zł w przeliczeniu na jednego mieszkańca.
W porównaniu do 2017 roku spadły nominalnie o 0,11 %.
17
Wydatki: 2016 rok 2017 rok 2018 rok Bieżące 65 073 980,29 71 336 504,63 75 207 341,36 Udział w
wydatkach
ogółem 88,42% 82,91% 87,51%
Dynamika w % 121,45% 109,62% 105,42%
Inwestycyjne 8 522 341,99 14 701 939,34 10 734 473,30 Udział w
wydatkach
ogółem 11,58% 17,09% 12,49%
Dynamika w % 73,00% 172,51% 73,01%
OGÓŁEM 73 596 322,28 86 038 443,97 85 941 814,66 Wielkość i struktura wydatków budżetu Gminy Łęczna według działów klasyfikacji budżetowej w latach 2016-2018 w złotych przedstawia się następująco:
Grupy
wydatków 2016 rok 2017rok 2018 rok
Dynamika w % lata 2017/2018 010 – Rolnictwo i
łowiectwo 250 449,03 264 456,50 257 410,12 97,33%
600- Transport i
łączność 6 167 027,11 10 209 410,74 4 785 786,60 46,88%
700 – Gospodarka
mieszkaniowa 1 370 312,67 1 310 824,32 694 444,60 52,98%
710 – Działalność
usługowa 355 112,69 366 720,28 245 259,82 66,88%
720 – Informatyka 50 404,00 86 372,59 50 100,00 58,00%
750 –
Administracja publiczna
5 983 568,58 7 440 576,81 7 672 194,77 103,11%
751 – Urzędy, naczelnych organów władzy państwowej
16 610,05 3 365,33 155 177,47 4 611,06%
752 – Obrona
narodowa 1 554,63 900,00 220,00 24,44%
754 –
Bezpieczeństwo publiczne i ochrona
przeciwpożarowa
662 306,79 666 879,28 693 477,16 103,99%
18
Grupy
wydatków 2016 rok 2017rok 2018 rok
Dynamika w % lata 2017/2018 757 – Obsługa
długu publicznego 280 544,00 280 128,31 369 160,76 131,77%
758 –Różne
rozliczenia 4 211,00 0,00 0,00
801 – Oświata i
wychowanie 30 539 027,94 31 555 509,92 36 768 466,10 116,52%
851 – Ochrona
zdrowia 421 665,95 435 194,31 411 555,11 94,57%
852 – Pomoc
społeczna 18 829 941,33 3 846 201,26 4 183 526,86 108,77%
853 – Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej
37 210,00 0,00 0,00 x
854 – Edukacyjna opieka
wychowawcza
1 233 531,20 1 322 624,97 1 405 829,62 106,29%
855 – Rodzina 0,00 18 977 382,70 19 526 949,80 102,89%
900 –Gospodarka komunalna i ochrona środowiska
5 259 220,25 7 073 963,37 4 291 485,70 60,66%
921 – Kultura i ochrona
dziedzictwa narodowego
1 746 410,13 2 024 190,28 4 375 770,17 216,17%
926 – Kultura
fizyczna 387 214,93 173 743,00 55 000,00 31,65%
WYDATKI
OGÓŁEM 73 596 322,28 86 038 443,97 85 941 814,66 99,88%
Analizując powyższą tabelę można stwierdzić, iż głównym kierunkiem wydatkowania środków publicznych są zadania związane z oświatą, wychowaniem i edukacyjną opieką wychowawczą W 2018 roku na ten cel wydatkowano kwotę 38 174 295,72 zł. Kwota ta była o 16,11 % wyższa niż w 2017 roku, a jej udział w wydatkach budżetowych zwiększył się do 44,42%. W 2018 roku różnica pomiędzy subwencją oświatową, dotacją z budżetu państwa na zadania przedszkolne oraz odpłatnością rodziców za wyżywienie, przedszkole itp. a faktycznymi wydatkami na oświatę i edukacyjną opiekę wychowawczą wyniosła 20 350 830,51 zł. Taką kwotę gmina Łęczna musiała uzupełnić z dochodów własnych.
19
Wydatki na pomoc społeczną i pomoc dla rodziny wyniosły w 2018 roku 23 710 476,66 zł. Kwota ta była o 3,88 % wyższa niż w 2017 roku, a jej udział w wydatkach budżetowych wyniósł 27,59%.
W 2018 roku na administrację publiczną wydano 7 672 194,77 zł, co stanowiło 8,9% ogółu wydatków budżetu. W porównaniu do 2017 roku kwota ta uległa zwiększeniu o 3,11%.
Dług i obsługa zadłużenia
Rok 2018 był kolejnym rokiem, który zamknął się deficytem budżetu w wysokości -1 713 824,57 zł.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku kwota długu ogółem wyniosła 20 039 740,22 zł (kapitał). Stanowi to 23,79% ogółu zrealizowanych dochodów w 2018 roku. Na obsługę zadłużenia, spłatę kapitału i odsetek przeznaczono 3 669 160,76 zł, co stanowiło 4,36% dochodów miasta.
Na dzień 31 grudnia 2018 roku Gmina Łęczna posiadała 6 czynnych umów kredytowych w następujących bankach:
Lp Nazwa banku Nr umowy Kwota kapitału
do spłaty 1. mBank SA 04/063/11/Z/IN z dnia
10.10.2011 roku 2 546 245,60 zł 2. mBank SA 04/076/12/Z/IN z dnia
19.12.2012 roku 1 103 717,62 zł 3. BGK 15/3257 z dnia 1.12.2015
roku 889 777,00 zł
4. Bank PKO BP
SA 15102031470000899600378661
z dnia 14.10.2016 roku 600 000,00 zł
5. Bank
Spółdzielczy
w Łęcznej 1397/3/17/JST7 8 900 000,00 zł 6. BGK 18/5658 z dn. 26.11.2018
roku 6 000 000,00
RAZEM KREDYTY - KAPITAŁ 20 039 740,22
20
Wykonanie wydatków majątkowych
Wydatki majątkowe pełnią kluczową rolę w rozwoju gminy, a w konsekwencji w rozwoju regionu. Z tego też względu zalicza się je do najbardziej efektywnych narzędzi wpływania na rozwój regionalny.
W swej istocie wydatki inwestycyjne umożliwiają oddziaływanie na skuteczność wypełniania zadań publicznych przez jednostki samorządu terytorialnego. Należy również zaznaczyć, że wielkość wydatków majątkowych zależy przede wszystkim od poziomu dochodów własnych i możliwości pokrycia tymi dochodami zaciągniętych zobowiązań inwestycyjnych jak i też od zdolności kredytowej gminy.
W gminie Łęczna wysokość zrealizowanych wydatków majątkowych w 2018 roku wyniosła 10 734 473,30 zł. Była ona niższa od wydatków poniesionych w 2017 roku o 26,99 %. Wynikało to przede wszystkim z faktu zapewnienia w pierwszej kolejności środków na wydatki bieżące, niezbędnych na realizację zadań własnych gminy, tj. realizację zadań oświatowych.
Zgodnie z ustawową hierarchizacją zadań własnych gmin wydatki budżetowe muszą w pierwszym rzędzie zapewnić stałe i nieprzerwane wykonywanie obligatoryjnych zadań własnych, a następnie zapewnić funkcjonowanie wszystkich organów.
Pomimo tych ograniczeń w 2018 roku zrealizowano następujące wydatki majątkowe:
Nazwa zadania Zrealizowany
wydatek w 2018 r.
Przebudowa ulicy Gwarków w Łęcznej - działka nr 2581/77
(opracowanie dokumentacji technicznej) 15 500,00 zł Modernizacja drogi gminnej na działkach o nr 667, 697 w
technologii asfaltu lanego w miejscowości Stara Wieś -
Stasin 14 174,99 zł
Przebudowa drogi gminnej nr 105177L w zakresie budowy
chodnika I etap w kierunku zachodnim 18 034,50 zł Modernizacja placu przy amfiteatrze przy ul. Staszica 199 478,69 zł Modernizacja ciągu pieszego, łączącego ul. Wiosenną z ul.
Wierzbową wraz z wymianą płyt chodnikowych na dojściu
do głównego wejścia do budynku Szkoły Podstawowej Nr 4 67 674,13 zł Modernizacja ul. Armii Krajowej na odcinku od sklepu
"Gutek" do skrzyżowania z ul. Obrońców Pokoju 42 516,00
21
Nazwa zadania Zrealizowany
wydatek w 2018 r.
Przebudowa dróg gminnych nr 105180L i 105179L w Starej
Wsi Kolonia 947 503,17 zł
Rewitalizacja Placu Powstań Narodowych - II etap 859 603,36 zł Budowa ławki niepodległości upamiętniajacej 100 rocznicę
odzyskania przez Polskę niepodległości 30 750,00 zł Rozbudowa drogi gminnej - ul. Różana w miejscowości
Łęczna 100,00 zł
Rynek III 34 - wykonanie gazowej instalacji centralnego
ogrzewania w lokalach komunalnych nr 9, 17 24 840,00 zł Wykup nieruchomości pod planowane inwestycje gminne 166 740,00 zł Wykonanie gazowej instalacji centralnego ogrzewania w
lokalu komunalnym przy ul. Rynek III 33 nr 8 13 878,00 zł Zakupy inwestycyjne dla UM w Łęcznej - samochód
dostawczy 112 066,00 zł
Rozbudowa monitoringu miejskiego 64 200,00 zł
Wykonanie informatycznej sieci lokalnej w budynku Szkoły Podstawowej Nr 2 im. Tadeusza Kościuszki przy ul. Szkolnej
53 w Łęcznej 61 500,00 zł
Modernizacja łazienek zlokalizowanych w budynku Szkoły
Podstawowej Nr 4 w Łęcznej 71 000,00 zł
Adaptacja pomieszczenia w budynku Szkoły Podstawowej
Nr 2 przy ul. Staszica 17 na łazienkę dla dzieci 6 000,00 zł Wykonanie części oświetlenia w zakresie wykonania
wykopów z ułożeniem kabli YAKY 4x25mm2 oraz postawieniem fundamentów pod słupy na odcinku SO - 1/1 do 1/11 zgodnie z załącznikiem nr 4 do wniosku (oznaczenia wg Projektu Budowlano - Wykonawczego oświetlenia drogi gminnej 105177L w Podzamczu)
27 200,00 zł
Budowa oświetlenia przy drodze gminnej w miejscowości Łuszczów Kolonia Nr 105189L od istniejącego do granicy z
Gminą Wólka Lubelska 14 849,93 zł
Doposażenie w nowe urządzenia zabawowe placu zabaw dla dzieci znajdującego się na dz. 290 w miejscowości Ciechanki Krzesimowskie - należącej do Wspólnoty Gruntowej Spółki wsi Ciechanki Krzesimowskie
16 286,43 zł
Modernizacja Skate Parku na osiedlu Niepodległości (działka
nr 3099/31) 229 420,34 zł
Doposażenie placu zabaw przy ul. Słonecznej 11 600,00 zł
Przebudowa ulicy Pasternik i Przemysłowej 1 415 194,52 zł Rewitalizacja Starego Miasta w Łęcznej - II etap;
Przebudowa dróg 615,00 zł
Termomodernizacja Szkoły Podstawowej Nr 2 w Łęcznej 2 886 307,05 zł