5. Wartości niematerialne i prawne 6. Rzeczowy majątek trwały 7. Inwestycje oraz pozostałe aktywa długoterminowe

Bilans

Wprowadzenie

• 1. Bilans i jego budowa

• 2. Ogólne zasady wyceny

• 3. Kategorie cen

• 4. Instrumenty finansowe

Aktywa trwałe

• 5. Wartości niematerialne i prawne

• 6. Rzeczowy majątek trwały

• 7. Inwestycje oraz pozostałe aktywa długoterminowe

Aktywa obrotowe

• 8. Zapasy

• 9. Należności krótkoterminowe

• 10. Inwestycje oraz pozostałe aktywa krótkoterminowe

Kapitał (fundusz) własny

• 11. Składowe kapitału (funduszu) własnego

Zobowiązania

• 12. Rezerwy na zobowiązania

• 13. Zobowiązania

• 14. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Rachunek zysków i strat

• 1. Treść i postacie rachunku zysków i strat

• 2. Kompletność przychodów i kosztów

• 3. Wynik ze sprzedaży – przychody

• 4. Wynik ze sprzedaży – koszty

• 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

• 6. Przychody i koszty finansowe

• 7. Wynik finansowy brutto i netto

• 8. Przychody i koszty działalności zaniechanej

• 9. Przychody i koszty związane z pandemią koronawirusa

Dodatkowe informacje i objaśnienia

• 1. Uwagi ogólne

• 2. Objaśnienia do bilansu

• 3. Objaśnienia do instrumentów finansowych

• 4. Objaśnienia do rachunku zysków i strat

• 5. Kursy przyjęte do wyceny

• 6. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

• 7. Objaśnienia do niektórych umów, istotnych transakcji i zagadnień osobowych

• 8. Objaśnienie niektórych istotnych zdarzeń

• 9. Objaśnienie powiązań kapitałowych

• 10. Informacje o połączeniu spółek

• 11. Niepewność i zagrożenia dla kontynuacji działalności

• 12. Inne informacje istotne dla zrozumienia sytuacji jednostki

• 13. Spółki publiczne a dodatkowe objaśnienia

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

• 1. Ogólna charakterystyka zestawienia

• 2. Stan początkowy kapitału (funduszu) własnego

• 3. Kapitał (fundusz) podstawowy

• 4. Kapitały (fundusze) wspomagające – zapasowy i rezerwowe

• 5. Wyniki finansowe

• 6. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

• 7. Stan końcowy kapitału (funduszu) własnego

• 8. Przykład

Rachunek przepływów pieniężnych

• 1. Ogólna charakterystyka

• 2. Sporządzanie rachunku przepływów pieniężnych

• 3. Działalność inwestycyjna (lokacyjna)

• 4. Działalność finansowa

• 5. Działalność operacyjna

• 6. Zmiana stanu środków pieniężnych

• 7. Dodatkowe informacje i objaśnienia

• 8. Przykład sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych

• 9. Rachunek przepływów pieniężnych a COVID-19

• 10. Uwagi końcowe

Sprawozdanie z działalności w okresie pandemii

• 1. Wprowadzenie

• 2. Kto obowiązkowo sporządza sprawozdanie z działalności

• 3. Kto czyta sprawozdanie z działalności

• 4. Czy warto korzystać z wzorcowych list kontrolnych przy sporządzaniu sprawozdania z działalności

• 5. Sprawozdanie z działalności jako sformalizowany komunikat kierowany do otoczenia biznesowego

• 6. Sprawozdanie z działalności jako przewodnik po sprawozdaniu finansowym

• 7. Sprawozdanie z działalności jako „opowiadanie” o przedsiębiorstwie

• 8. Sprawozdanie z działalności jako list do wierzycieli

• 9. Co obowiązkowo zawiera sprawozdanie z działalności

• 10. Czy unikać negatywnych informacji?

• 11. Kto ustala treść sprawozdania z działalności

• 12. Przykład sprawozdania z działalności

Deklaracja kontynuowania działalności przez jednostkę w czasie pandemii

• 1. Założenie kontynuowania działalności przez jednostkę – do czego jest potrzebne

• 2. Założenie kontynuowania działalności w świetle przepisów uor

• 3. Podstawy oceny zdolności jednostki do kontynuowania działalności

• 4. Ocena zdolności jednostki do kontynuowania działalności z uwzględnieniem skutków COVID-19

• 5. Deklaracja zdolności jednostki do kontynuowania działalności

Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych

• 1. Wprowadzenie

• 2. Pomiar wykorzystania zdolności produkcyjnych i stałych kosztów niewykorzystanych zdolności produkcyjnych

• 3. Okresowe wyłączanie z kosztów wytworzenia skutków niewykorzystania zdolności produkcyjnych

• 4. Bieżące wyłączanie z kosztów wytworzenia skutków niewykorzystania zdolności produkcyjnych

Odroczony podatek dochodowy

• 1. Cel i zasady ustalania podatku odroczonego

• 2. Sposób ustalania podatku odroczonego

• 3. Przykłady obliczania różnic przejściowych

• 4. Ewidencja księgowa podatku bieżącego i hipotetycznego – przykład

Ustalanie i opodatkowanie dochodu z działalności gospodarczej osiągniętego w Polsce w 2020 r.

Zasady opodatkowania dochodu

• 1. Wstęp

• 2. Rok podatkowy

• 3. Przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym

• 4. Zasady opodatkowania działalności podmiotów gospodarczych podatkiem dochodowym

• 5. Zaliczki na podatek dochodowy

• 6. Roczne zeznanie podatkowe

• 7. Rozliczenie daniny solidarnościowej

Ustalanie przychodu podatkowego

• 1. Definicja przychodów

• 2. Przychody z zysków kapitałowych u podatników CIT

• 3. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej

• 4. Moment powstania przychodu należnego z działalności gospodarczej

• 5. Wybrane przychody z działalności gospodarczej

• 6. Niektóre wyłączenia z przychodów podatkowych

Koszty uzyskania przychodów

• 1. Definicja kosztu uzyskania przychodów

• 2. Moment potrącenia kosztów

• 3. Wydatki na rzecz pracowników i wykonawców cywilnoprawych oraz składki ZUS

• 4. Odpisy amortyzacyjne i wpłaty na poczet nabycia środków trwałych

• 5. Niektóre koszty wyłączone z kosztów uzyskania przychodów

Różnice kursowe jako przychody i koszty podatkowe

• 1. Wybór i warunki stosowania metody bilansowej

• 2. Różnice kursowe ustalane metodą podatkową

• 3. Szczególne przypadki regulowania zobowiązań w walucie obcej

• 4. Kiedy nie powstają podatkowe różnice kursowe

• 5. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek

• 6. Różnice kursowe od własnych środków pieniężnych

• 7. Rozliczenie zaliczki w walucie obcej

• 8. Rozliczenie zagranicznych podróży służbowych

• 9. Różnice kursowe wpływające na wartość początkową środków trwałych

Korekty przychodów i kosztów podatkowych

• 1. Moment korekty

• 2. Korekty dotyczące majątku trwałego

• 3. Korekta spowodowana otrzymaniem/zwrotem dotacji

• 4. Korekta cen transferowych

Dochody zwolnione z opodatkowania

• 1. Odszkodowania za szkody w środku trwałym

• 2. Dotacje, subwencje, dopłaty i inne nieodpłatne świadczenia

• 3. Środki pomocowe z zagranicy

• 4. Dochody z działalności gospodarczej określonej w decyzji o wsparciu i prowadzonej na terenie SSE

• 5. Dochody osiągane przez zakład położony poza terytorium Polski

Odliczenia od dochodu

• 1. Strata podatkowa

• 2. Ulga na działalność badawczo-rozwojową

• 3. Darowizny

• 4. Ulga na złe długi