Poz. 21126. Przedsiębiorstwo MODEX-OIL Łucja Strzelecka w Kwidzynie.
[BMSiG-19311/2018]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzonego na 31 grudnia 2017 r.
1. Nazwa i siedziba jednostki
Przedsiębiorstwo MODEX-OIL Łucja Strzelecka, 82-500 Kwidzyn, ul. Sztumska 9.
Przedmiot działalności podstawowej jednostki
Produkcja chemikaliów organicznych i nieorganicznych pozostałych.
Wskazanie sądu prowadzącego rejestr:
Burmistrz Miasta Kwidzyna - numer ewidencji 5679.
2. Czas trwania jednostki - nieograniczony.
3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.
4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność, gdyż nie istnieją okolicz- ności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności gospodarczej.
5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacja przyjętych zasad rachunkowości ustalonych i wprowadzonych do stosowania planem kont z komentarzem Handel, Produkcja i Usługi z 01.01.2002 r.
6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem uproszczeń przewidzianych dla Jednostek Małych na podstawie zał. nr 5 Ustawy o Rachunkowości tj.
- uproszczony Bilans art. 46 ust 5,
- uproszczony Rachunek zysków i strat wariant porównawczy art. 47 ust. 4 pkt 5, - skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia art. 48 ust 4.
7. Omówienie przyjętych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów w zakresie w jakim Ustawa o Rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru
WYCENA AKTYWÓW
- wartości niematerialne i prawne
Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 3 ustawy wycena następuje w cenach nabycia lub kosztów wytworzenia, po pomniejszeniu o odpisy umorzeniowe (art. 46 ust 2 ustawy);
- rzeczowy majątek trwały
Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy wycena następuje w cenach nabycia lub kosztów wytworzenia, po pomniejszeniu o odpisy umorzeniowe (art. 46 ust 2 ustawy);
- zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyż- szych od cen sprzedaży netto (art. 28 ust. 1 pkt 4 ustawy).
Zgodnie z art. 34 ust. 1 ustawy dopuszczającym odstępstwa od tej zasady, wycena materiałów i towarów następuje w kosz- tach zakupu, przy zachowaniu warunków określonych w ustawie. Jednostka stosuje zasadę określoną w art. 17 ust. 2 ustawy w zakresie metod prowadzenia ewidencji rzeczowego majątku obrotowego:
„ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych”.
W trakcie roku obrotowego przyjęto zgodnie z art. 34 ust 4 następujący sposób rozchodów zapasów: „pierwsze weszło - pierwsze wyszło”;
- należności:
Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 6 ustawy wycena należności następuje w kwotach wymagających zapłaty;
Wycena następuje w wartości nominalnej w myśl art. 28 ust. 1 pkt 7 ustawy.
- rozliczenia międzyokresowe
Ustalone w myśl zasady współmierności kosztów i przychodów są wyceniane w wysokości wydatków lub zużycia składni- ków majątkowych dotyczących miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono oraz w wysokości kosztów, których prezentacja w wyniku finansowym zniekształciłyby obraz finansowy jednostki
WYCENA PASYWÓW - kapitał własny właściciela;
- wynik finansowy roku obrotowego
Wynika bezpośrednio z rachunku zysków i strat i składa się z:
- wyniku na działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, - wyniku z tytułu operacji finansowych;
- pozostałe rezerwy
Tworzone na podstawie art. 37 ustawy o rachunkowości;
- zobowiązania
Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 6 ustawy w kwocie wymagającej zapłaty.
Łucja Strzelecka
28.03.2018 r.
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2017 r.
jednostka obliczeniowa: zł
AKTYWA Stan na
2017 2016
1 2 3 4
A Aktywa trwałe 2 907 688,08 2 832 701,41
I Wartości niematerialne I prawne 9 557,87 19 115,75
II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym; 2 898 130,21 2 813 585,66
- środki trwałe 632 891,21 697 790,88
- środki trwałe w budowie 2 265 239,00 2 115 794,78
III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym:
- nieruchomości
- długoterminowe aktywa Finansowe
V Długoterminowe rozliczenia Międzyokresowe
B Aktywa obrotowe 13 065 111,46 12 536 783,23
I Zapasy 8 854 943,39 8 909 441,59
II Należności krótkoterminowe, w tym: 3 389 467,02 3 277 630,03
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 317 680,82 3 147 442,51
1 2 3 4
- do 12 miesięcy 3 317 680,82 3 147 442,51
- powyżej 12 miesięcy
III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 798 069,56 329 610,41
a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 798 069,56 329 610,41
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 631,49 20 101,20
C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne
AKTYWA razem (suma poz. A+B+C+D) 15 972 799,54 15 369 484,64
PASYWA Stan na
2017 2016
1 2 3 4
A Kapitał (fundusz) własny -14 883 157,15 -15 068 716,94
I Kapitał (fundusz) Podstawowy -864 860,44 391 287,64
II Kapitał (fundusz) zapasowy w tym:
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi- nalną udziałów (akcji)
III Kapitał(fundusz) z Aktualizacji wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
V Zysk (strata) z lat ubiegłych -15 460 004,58 -15 038 772,13
VI Zysk (strata) netto 1 441 707,87 -421 232,45
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B Zobowiązania i Rezerwy na zobowiązania 30 855 956,69 30 438 201,58
I Rezerwy na zobowiązania, w tym:
- rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym:
- z tytułu kredytów i pożyczek
III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 30 855 956,69 30 438 201,58
a) z tytułu kredytów i pożyczek 4 354 985,20 4 222 021,92
b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 26 006 688,42 25 880 642,62
- do 12 miesięcy 26 006 688,42 25 880 642,62
- powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne
IV Rozliczenia międzyokresowe
PASYWA razem (suma poz. A+B) 15 972 799,54 15 369 484,64
Kierownik jednostki Łucja Strzelecka
28.03.2018 r.
sporządzony za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.
(wariant porównawczy) dla jednostek małych
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
2017 2016
1 2 3 4
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 27 332 247,30 25 840 159,23
I. Przychody netto ze sprzedaży 26 326 641,24 24 760 936,00
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejsze-
nie - wartość ujemna) -260 422,62 -458 646,91
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 266 028,68 1 537 870,14
B. Koszty działalności operacyjnej 25 543 562,11 26 154 849,57
I. Amortyzacja 231 466,81 234 421,32
II. Zużycie materiałów i energii 15 600 241,96 16 183 963,62
III. Usługi obce 5 372 406,56 5 705 025,09
IV. Wynagrodzenia 2 569 677,17 2 483 462,34
V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 510 870,75 492 961,21
- emerytalne 249 070,47 239 896,94
VI. Pozostałe koszty, w tym: 1 258 898,86 1 055 015,99
- wartość sprzedanych towarów i materiałów 975 921,25 707 464,16
C. Zysk(strata) ze sprzedaży (A-B) 1 788 685,19 -314 690,34
D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 113 941,08 138 567,92
- aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 279 368,51 47 990,94
- aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
F. Przychody finansowe, w tym: 961,60 1 428,45
I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
- od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażo- wanie w kapitale
II. Odsetki, w tym: 961,60 1 428,45
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
G. Koszty finansowe, w tym: 182 511,49 198 547,54
I. Odsetki, w tym: 133 440,44 127 689,94
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 2 3 4
H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 1 441 707,87 -421 232,45
I. Podatek dochodowy
J. Zysk (strata) netto (H-I) 1 441 707,87 -421 232,45
Kierownik jednostki Łucja Strzelecka
28.03.2018 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego
dla Właściciela Przedsiębiorstwa
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo „MODEX-OIL”
Łucja Strzelecka z siedzibą w: 82-500 Kwidzyn, ul. Sztumska 9, na które składają się:
1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 15 972 799,54 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1 441 707,87 zł, oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia.
Właściciel Przedsiębiorstwa jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachun- kowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 2342, z późn. zm.) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie prze- pisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Właściciel Przedsiębiorstwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawoz- danie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U.
z 2017 roku, poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),
2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę spra- wozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela Przedsiębiorstwa wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela Przedsiębiorstwa obecnie lub w przyszłości.
żenia przez nas opinii z badania.
Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r,. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa.
Zgodnie z art. 67 ustawy o rachunkowości jednostka udostępniła biegłemu prowadzone księgi rachunkowe i dokumenty sta- nowiące podstawę ich sporządzenie oraz udzieliła informacji niezbędnych do wydania opinii biegłego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły ograniczenia zakresu badania.
Przedsiębiorstwo posiada zasady (politykę) rachunkowości zatwierdzone przez Właściciela. Polityka rachunkowości uwzględ- nia charakter prowadzonej przez jednostkę działalności i jest stosowana w sposób ciągły. Jednostka przestrzegała ciągłości stosowanych zasad rachunkowości, w tym w przedmiocie prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na 1 stycznia roku badanego. Operacje gospodarcze zaewidencjonowane zostały zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości, w tym zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny. Dowody źródłowe stanowiące podstawę do ujęcia w księgach rachunkowych były sprawdzone i zakwalifikowane zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 6 ustawy o rachunkowości.
Ponadto Właściciel’Przedsiębiorstwa stosownie do art. 67 ustawy o rachunkowości, złożył w dacie zakończenia badania - pisemne oświadczenie dotyczące między innymi:
a) kompletności, prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego przedłożonego do badania oraz uzupełniającego sprawozdania z działalności,
b) ujawnienia w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań korespondujących z dniem bilansowym,
c) niezaistnienia innych zdarzeń gospodarczych, wpływających istotnie na informacje ilościowe i jakościowe wynikające ze sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie zostało opracowane przez biegłego rewidenta na podstawie rewizyjnej dokumentacji roboczej wyma- ganej przez art. 84 ustawy o biegłych, z uwzględnieniem:
a) stosowanych prób badawczych w zakresie wiarygodności i zgodności, w tym pozycji dominujących kwotowo, b) poziomu istotności ustalonego przez biegłego rewidenta dla sprawozdania finansowego,
c) zawodowego osądu biegłego co do zgodności zdarzeń gospodarczych z operacjami księgowymi,
d) stanu rozrachunków z tytułów publicznoprawnych i ich zgodności z danymi deklarowanymi przez badaną jednostkę, które stanowiły podstawę do ich ujęcia w księgach rachunkowych.
Zgodnie z art. 83 ust. 3 pkt 14 ustawy o biegłych rewidentach, uwzględniając wskaźniki dokonanej analizy ekonomiczno- -finansowej oraz wyniki badania sprawozdania finansowego i zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym stwierdza się, że Przedsiębiorstwo osiągnęło zysk na działalności gospodarczej. Przy czym, biorąc pod uwagę kapitały własne, może wystąpić konieczność ich zasilenia celem pokrycia strat z lat ubiegłych. Odnotować należy przy tym fakt, że jednostka poinformowała we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego o swej zdolności do kontynuacji działalności w niezmie- nionym zakresie.
Informacja dodatkowa obejmuje wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Informacja dodatkowa zawiera niezbędny zakres danych liczbowych i słownych. Informację dodatkową sporządzono w pełnej zgodności z bilansem, rachunkiem zysków i strat i księgami rachunkowymi. Zakres tematyczny jest zgodny z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości.
W wyniku zastosowanych procedur w ramach badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy - nie ujawniono naruszenia obowiązujących przepisów prawa wpływających na sprawozdanie finansowe. Biegły rewident stwierdza, że między dniem bilansowym, a datą zakończenia badania nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, mające wpływ na roczne sprawozdanie finansowe i wynik bilansowy. Przy czym uwzględnia się w tym zakresie oświadczenie złożone przez Właściciela Przedsiębior- stwa w dniu 16 kwietnia 2018 r.
Przedsiębiorstwo nie jest zobowiązane do sporządzania sprawozdania z działalności.
Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający było zbadane przez Firmę Consultingowo-Usługową Biegłych Księgowych
„Doradztwo” Sp. z o.o., z siedzibą: 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28, i otrzymało opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to zostało zatwierdzone przez Właściciela Przedsiębiorstwa.
Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający badany zostało:
- stosownie do art. 45 ustawy z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych złożone w Urzędzie Skar- bowym w dniu 28.04.2017 r.
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego zawiera 5 stron kolejno numerowanych i opatrzonych podpisem biegłego rewidenta.
Kluczowy Biegły Rewident Mieczysław Czirson
nr w rejestrze 604
Firma Consultingowo-Usługowa Biegłych Księgowych DORADZTWO Sp. z o.o.,
82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28 firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 328
Prezes Zarządu Mieczysław Czirson
Elbląg, dnia 16 kwietnia 2018 r.
Kwidzyn, dnia 27.04.2018 r.
Zatwierdzenie Bilansu Przedsiębiorstwa MODEX-OIL
za 2017 rok
Zatwierdzam bilans Przedsiębiorstwa Modex-Oil w Kwidzynie wykazujący sumę aktywów i pasywów w kwocie 15.972.799,54 zł (słownie: piętnaście milionów dziewięćset siedemdziesiąt dwa tysiące siedemset dziewięćdziesiąt dziewięć złotych 54/100) oraz zysk bilansowy w kwocie 1.441.707,87 (słownie: jeden milion czterysta czterdzieści jeden tysięcy siedemset siedem złotych 87/100).
Zysk zamierzam przeznaczyć na pokrycie straty z lat ubiegłych.
Kierownik jednostki Łucja Strzelecka
