SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING SA

(1)

1

SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING SA

PRAGMA.PL

(2)

2

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

W 2017 r.

r/r), obrotów faktoringowych (666 mln, +20 %

wo portfela transakcje faktoringowe- w 2017 r.

faktur wobec 2,3 tys. odbiorców.

przycz

co

cz

ktywy wynikowe Pragmy na 2018 r. i kolejne lata.

dynamiczny rozwój fintechowego projektu PragmaGO,

Strategii. stronie 71 Raportu prezentujemy bardzo

wzrost

hnologii)

kosztach

-pionier i niekwestionowany lider rynku e-mikroleasingu.

o

LeaseLink.

(3)

3

e

350-

biznesu, zgodnie z celami Strategii pracujemy nad pozyskaniem pozabilansowego

.

Z

Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku

(4)

4

List do Inwestorów i Akcjonariusz ... 2 Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego Pragma Faktoring SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku ... 5 Wybrane dane finansowe ... 31 Roczne sprawozdanie finansowe Pragma Faktoring SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku ...33 Noty do rocznego sprawozdania finansowego Pragma Faktoring SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku ... 38

Sprawozdanie Z A za okres od 1

stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku ... 67

... 91

... 93

(5)

5

WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING SA

za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku 1.

Nazwa: Pragma Faktoring S.A.

dawniej Grupa Finansowa Premium S.A.

Siedziba: 40-748 Katowice, ul. Brynowska 72

Telefon: 032 44 20 200

Fax: 032 42 20 240

rejestrowy:

REGON: 277573126

NIP: 634-24-27-710

KRS: 0000267847

Adres poczty elektronicznej: biuro@pragmafaktoring.pl Adres strony internetowej: www.pragmafaktoring.pl

listopada 2006 roku GF Premium sp. z o.o.

wpisana by a do Krajowego Rejestru S

w Katowicach pod numerem KRS 0000049234. W dniu 17 listopada 2006 roku S d Rejonowy

wezwanie na

Zgromadzenia z dnia 14 marca 2011 r. Grupa Finansowa

Premium S.A. zmien A

(6)

6

2.

- Tomasz Boduszek - Jakub Holewa

Wicep -

- Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela

- -

- Ireneusz Rymaszewski - Marcin Nowak

-

3.

grudnia 2016 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku.

o

4. finansowych

5.

SA, zg Walnego Zgromadzenia z dnia 31.03.2008 roku (

(7)

7 Sprawozdanie

Standardy zastosowane po raz pierwszy MSSF -

stycznia 2017 roku lub p niej (stan wg

Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji okresy roczne

1 stycznia 2018 roku lub p niej

standard zaakceptowany

i ujmowania instrumentów MSR 39.

Zmiany wprowadzone przez standard

wszystkim:

 inne kategorie aktywów finansowych, od których

aktywów do kategorii od modelu biznesowego

 nowe zasady rachunk



aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym.

(8)

8

Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji

Nowy okresy roczne

1 stycznia 2016 roku lub p niej *

UWAGA! standard nie zostanie nigdy zaakceptowany

wejdzie do

stosowania w UE

podmiotów

ceny, takich jak dostarczanie gazu,

Standard pozwala na kontynuowanie ujmowania przychodów z takiej

pierwszym sprawozdaniu

okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub p niej

spójny model ujmowania przychodów.

Nowy 5-

przez klienta kontroli nad dobrem lub tandard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania

kwoty ujmowanych przychodów w

(9)

9

zmiana MSSF 10

sprawozdania f jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych

zastosowanie dobrowolne

proces akceptacji

wstrzymany

aty kontroli

wynik transakcji z podmiotami

p

podmiotów.

sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28



wynik na transakcji ujmowany



a, wynik

ujmowany jest tylko do inwestorów.

(10)

10

leasingu (w tym umowy najmu i leasingu.

leasingobiorców: standard wymaga

finansowego. Prawo do korzystania z

zamortyzowanym koszcie.

Przewidziano uproszczenia dla umów aktywów o niskie

MSR 17. S

procesu . Zmiana MSSF 15 okresy roczne

zmiany

zaakceptowane

niespójnemu stosowaniu nowego



 identyfikacja relacji zleceniodawca agent

 przeniesienie licencji w momencie lub w okresie czasu

(11)

11

1 stycznia 2018 roku

zmiany

zaakceptowane

 sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w



przypadku, gdy jednostka jest od pracownika

 modyfikacja programu, która skutkuje zm

rozliczany w instrumentach

w momencie

zastosowania MSSF 9

zmiany

zaakceptowane

instrumentów finansowych (MSSF 9)

zasady stosowania nowych zasad sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym

Zaproponowano dwa alternatywne



powodowanej przez MSSF 9 dla niektórych aktywów poprzez sprawozdaniu z wyniku i innych

 zwolnienie ze stosowania MSSF

nowego standardu

roku 2021)

(12)

12

Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji Zmiany MSSF 1, MSR 28 okresy roczne

1 stycznia 2018 roku

lub zmiany

zaakceptowane przez Komisj Europejsk

Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 2014 2016):



krótkoterminowe zwolnienia,



sytuacjach, gdy MSR 28

fundusze wzajemne itd. lub inwestycyjnych) wyboru tego

(13)

13

Zmiana MSR 40 okresy roczne

zmiany

zaakceptowane przez

Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle przeklasyfikowywana do lub z kategorii

Przede wszystkim zmiana klasyfikacji ób udowodniona. Standard wprost mówi,

zmiany do standardu oraz do

sprawozdanie finansowe z uwagi na inwestycyjnych wchodzi w posiadanie

dokonywana zmiana przeznaczenia i sposobu wykorzystywania tych

(14)

14

Nowa KIMSF 22 okresy roczne

interpretacja zaakceptowana

zakupu w innej walucie, który poprzedzony jest otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie.

.

Nowy MSSF okresy roczne

stycznia 2021 roku standard nie zaakceptowany

reasekuracyjnych.

Stand MSSF 4.

(15)

15

Nowa KIMSF 23 okresy roczne

stycznia 2019 roku standard nie zaakceptowany

sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest

zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym

zostanie zaakceptowane przez organy

ewentualne zmiany faktów i

szacunku zgodnie z MSR 8.

których interpretacja dotyczy.

Zmiana MSSF 9 okresy roczne

stycznia 2019 roku zmiana

zaakceptowana

Zmiana polega na dopuszczeniu kwalifikowania do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie takich instrumentów, które w przypadku wcze

naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie).

Uzasadnienie Wniosków w taki sposób,

niepowoduj

(16)

16

Zmiana MSR 28

stowarzyszonych i wspólnych

okresy roczne rozpoczyn

stycznia 2019 roku

zmiana nie

zaakceptowana

jednostkach stowarzyszonych i stosow

inwestycji netto w takiej jednostce.

(17)

17

Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji Zmiany MSR 12, MSR 23,

MSSF 3, MSSF 11

okresy roczne 1 stycznia 2019 roku

zmiany nie

zaakceptowane



sposób ujmowania podatku

Podatek ujmowany jest w dywidendy jako



przeznaczone na finansowanie

 MSSF 3: Rada MSR

realizowanego etapami, w tym



wspólnej kontroli, w sytuacji, na

(18)

18

Zmiana MSR 19 okresy roczne

stycznia 2019 roku

zmiana nie

zaakceptowana Euro

wyniku zmian, ograniczenia lub rozliczenia, jednostka powinna:



zatrudnienia i odsetki netto za okres po ponownej wycenie wykorzystane przy ponownej wycenie oraz



przecenionego aktywa lub

* -

nocie 33

MSSF - Standardy i interpretacje

za okresy roczne stycznia 2017 roku lub p niej

Standard/interpretacja Opis zmian

standardu/interpretacji okresy roczne

zmiany

zaakceptowane

 ujmowania aktywów z podatku dochodowego w przypadku poniesienia niezrealizowanych strat,

 ka

zysków podatkowych

odroczonego podatku dochodowego.

(19)

19

Standard/interpretacja Opis zmian

standardu/interpretacji okresy roczne

zmiany

zaakceptowane przez

Zmieniony standard wymaga od jednostek ujawnienia informacji,

kredytów).

Zmiany MSSF 12 okresy roczne

rozpoczyn

zmiany

zaakceptowane

 MSSF 12: doprecyzowano, innych jednostkach wymagane

tym standardem

zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia zgodnie z MSSF 5.

6.

 Sp

podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz



pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;



z zamierzeniem kierownictwa, oraz



miejsca, w którym znajduj

(20)

20 powodu

aktywów lub zobowi

(21)

21 niematerialnych.

je kontroli, wy

Leasing

przez uzgodniony okres.

zostanie zazwyczaj zaliczona do leasingu finansowego:

a.

b. l

leasingu i c.

d.

leasingu;

e.

f.

g.

h.

(22)

22

ty finansowe i zmniejszenie

w okresach, w których je poniesiono.

Leasing finansowy u leasingodawcy

W przypadku leasingu finansowego leasingodawca prezentuje w sprawozdaniu finansowym awarciem danej umowy

wej stopy

Leasing operacyjny

Odmiennie w stosunku do poprzedniego rodzaju leasingu zawarcie umowy leasingu bilansie.

Leasingodawca przy umowie leasingu operacyjnego amortyzuje przedmiot leasingu, a jej

W

sie zmniejszanie

Aktywa finansowe

h,

(23)

23

upa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z czterech kategorii:



aktywów



terminie, lub



krótkoterminowych zysków, lub



mi);



rzetelnych informacji.

finansowy.

finansowy, w tym instr

 dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania



(24)

24

 dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu

liczone przy zastosowaniu

z zestawienie

metody efektywnej stopy procentowej.

w momencie

ika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.

wycenianych w zamortyzowanym

efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego.

oraz faktoringowego Klientom w danym okresi

Na koniec roku

(25)

25

zdyskontowanych przy

i ich ekwiwalentów pomniejszonych o

a mianowicie:

- -



inny wiarygodny sposób);



(26)

26

 - ustalona

otrzymanych

chodach finansowych

w sprawo

po

Dotacje

Dotacji nie ujmuje

z przyznanym dofi .

(27)

27 W mome

Przychody

 przychody



 nd.

inkasowego.

bilansowy (metoda procentowego zaawansowania



 i



sposób oraz



wycenione w wiarygodny sposób.



 ania.

Podatek dochodowy

która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres.

(28)

28

tania

(29)

29 Aktywa i rezerwa z

przeprowadzania kompen

zasadach ogólnych.

akcje akcji.

Segmenty operacyjne

klientów zagranicznych

ustanowienia kontroli.

Rachunek prz

ów przychody z tych



.

(30)

30

7.

.

Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - W Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku

(31)

31

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie 2017 2016 w tys. EURO

2017 w tys. EURO 2016

28 177 20 896 6 638 4 775

12 195 9 780 2 873 2 235

III. Zysk (strata) brutto 5 233 4 799 1 233 1 097

IV. Zysk (strata) netto 3 842 4 145 905 947

(39 769) (17 709) (9 369) (4 047)

inwestycyjnej (1 705) (2 267) (402) (518)

41 002 22 129 9 659 5 057

(472) 2 153 (111) 492

IX. Aktywa, razem 173 751 119 633 41 658 27 042

127 267 80 157 30 513 18 119

93 932 62 492 22 521 14 126

33 335 17 665 7 992 3 993

46 484 39 476 11 145 8 923

2 566 2 566 615 580

2 565 910 2 565 910 2 565 910 2 565 910

1,50 1,62 0,35 0,37

18,12 15,38 4,34 3,48

XX. Zadeklarowana lub - - - -

XXI. Saldo faktoring 119 002 89 158 28 531 20 153

634 832 529 208 152 205 119 622

23 490 13 187 5 632 2 981

27 591 28 072 6 615 6 345

(32)

32 ze

odpowiedniego okresu:

 7 4,1709

 6 4,4240;

w danym okresie:

 017:4,2447;

 6: 4,3757;

wymiany.

Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku

(33)

33

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING SA

za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku

- Aktywa

Wyszczególnienie Noty 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015

21 677 563,98 10 412 258,11 7 548 715,93 1 1 939 677,38 1 770 482,19 987 035,83 2 3 855 565,58 2 367 376,93 817 591,10

3 10 065 851,00 - -

4 2 686,00 349 352,99 -

- - 2 000,00

5 5 199 728,02 5 154 000,00 4 155 370,00

dochodowego 21 614 056,00 771 046,00 1 586 719,00

AKTYWA OBROTOWE 152 073 491,27 109 221 168,81 83 111 248,93

6 46 739,29 55 262,76 26 066,55

dochodowego 6 39 142,00 345 618,00 -

6 405 422,95 258 067,45 612 092,20

7 - - -

Faktoring 7 119 001 527,24 89 157 728,96 64 480 153,05

7 23 490 268,74 13 186 846,91 13 681 727,20

Obligacje 7 2 085 479,40 - -

7 - - -

8 5 313 678,61 5 786 002,46 3 912 569,80

Rozliczenia 8 1 691 233,04 431 642,27 398 640,13

ZBYCIA - - 203 079,72

Aktywa razem: 173 751 055,25 119 633 426,92 90 863 044,58

- Pasywa

Wyszczególnienie Noty 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015

46 484 235,82 39 476 256,87 35 330 783,22

- - -

9 2 565 910,00 2 565 910,00 2 565 910,00

- - -

28 731 801,73 28 731 801,73 28 731 801,73 11 279 444,44 7 133 970,77 7 133 970,77

3 166 369,00 - -

Niepodzielony wynik, w tym: 740 710,65 1 044 574,37 (3 100 899,28) Zysk (strata) netto okresu 3 841 609,95 4 145 473,67 (1 393 789,06) 93 932 030,85 62 492 451,04 21 531 867,46 odroczonego podatku

dochodowego 21 1 385 960,00 814 611,00 977 104,00

(34)

34

10 4 430,46 3 227,58 406,39

11 - - 500 000,00

12 91 316 630,27 60 616 997,73 19 606 133,79 13 1 225 010,12 1 057 614,73 448 223,28 33 334 788,58 17 664 719,01 34 000 393,90 11 28 196 511,58 14 058 155,05 9 807 154,67 12 583 100,00 311 800,00 20 004 563,15 13 264 878,77 210 919,44 113 290,06 14 425 643,28 720 456,80 543 016,24

dochodowego 14 - - 80 165,00

14 2 606 572,47 1 129 936,95 2 576 928,74

Rezerwy krótkoterminowe 12 255 986,35 223 347,99 199 827,32

15 1 002 096,13 1 010 102,78 675 448,72 Pasywa razem: 173 751 055,25 119 633 426,92 90 863 044,58

Wyszczególnienie Noty 01.01. -

31.12.2017 01.01. - 31.12.2016 24 732 387,51 18 869 324,61

285 218,96 -

2 924 875,69 1 833 361,50 234 169,89 193 068,58

- -

28 176 652,05 20 895 754,69 16 (14 519 337,63) (10 626 709,06)

Amortyzacja (466 057,63) (344 300,70)

(6 990 272,82) (4 831 408,53) (7 063 007,18) (5 450 999,83)

- -

13 657 314,42 10 269 045,63 17 456 828,52 465 718,14 18 (1 918 756,82) (955 091,91)

ZYSK 12 195 386,12 9 779 671,86

Przychody finansowe 19 458 317,63 523 740,15

Koszty finansowe 20 (7 421 104,80) (5 220 574,33)

Ud 20 - (284 184,01)

ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 5 232 598,95 4 798 653,67

Podatek dochodowy 21 (1 390 989,00) (653 180,00)

KONTYNUOWANEJ 3 841 609,95 4 145 473,67

- -

ZYSK (STRATA) NETTO 3 841 609,95 4 145 473,67

- -

PRZYPADAJACY NA: 3 841 609,95 4 145 473,67

zysk (strata) 1,50 1,62

rozwodniony zysk (strata) 1,50 1,62

(35)

35

z1 1,50 1,62

1,50 1,62

Wyszczególnienie RPP za okres:

01.01. - 31.12.2017

RPP za okres:

01.01. - 31.12.2016

Zysk (strata) brutto 5 232 598,95 4 798 653,67

Korekty razem (45 001 588,27) (22 507 428,23)

Amortyzacja 466 057,63 344 300,70

(133 754,57) 279 671,07 5 084 924,20 2 711 506,28 1 580 643,25 (354 001,98)

** (31 327 562,06) (25 095 471,18)

** (10 400 301,30) 316 777,54

(5 471,20) (11 759,46)

Zmiana stanu rezerw 33 841,24 26 341,86

(138 832,03) 326 828,54 1 181 822,00 (1 211 674,53) (1 267 597,42) 301 651,92

(356 174,00) (425 783,00) 346 666,99 284 184,01

Inne korekty (10 065 851,00) -

** (39 768 989,32) (17 708 774,56) (1 564 651,79) (1 605 423,75)

- -

(198 858,32) (279 328,10) 61 896,67 96 686,98 (3 375,00) (48 630,00)

- -

- 203 079,72 - (633 537,00) Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - -

Otrzymane odsetki - -

Otrzymane dywidendy - -

(1 704 988,44) (2 267 152,15)

- -

3 166 369,00 -

14 272 111,10 3 747 815,45

- -

(5 000 000,00) -

2 914 520,60 -

(36)

36

- -

(237 355,13) (170 687,73)

- -

31 000 000,00 72 000 000,00 - (50 000 000,00) (4 186 000,00) (2 699 072,50) (927 991,66) (691 148,06) - 6 042 777,78 - (6 100 654,50) 41 001 653,91 22 129 030,44

(472 323,85) 2 153 103,73 (472 323,85) 1 873 432,66

- (279 671,07)

5 786 002,46 3 912 569,80 5 313 678,61 5 786 002,46

- - -

*

** Ujemna zmiana stanów -

(37)

37

Wyszczególnienie podstawowy Akcje zapasowy

z emisji

zapasowy z zysku

zatrzymanego rezerwowe

Niepodzielony wynik

Stan na 1.01.2016 r. 2 565 910,00 - 28 731 801,73 7 133 970,77 - (3 100 899,28) 35 330 783,22

- - - -

1.01.do 31.12.2016 r. - - - - - 4 145 473,67 4 145 473,67

Stan na 31.12.2016 r. 2 565 910,00 - 28 731 801,73 7 133 970,77 - 1 044 574,37 39 476 256,87

Stan na 1.01.2017 r. 2 565 910,00 28 731 801,73 7 133 970,77 - 1 044 574,37 39 476 256,87

- - - 4 145 473,67 - (4 145 473,67) -

1.01.do 31.12.2017 r. - - - - - 3 841 609,95 3 841 609,95

- emisja

akcji D - - - - 3 166 369,00 - 3 166 369,00

Stan na 31.12.2017 r. 2 565 910,00 28 731 801,73 11 279 444,44 3 166 369,00 740 710,65 46 484 235,82

oring SA Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku

(38)

38

NOTY DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku

ROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO Lista not

Numer Nazwa

1 2 3 4 5 6

7 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8

9

10 Rezerwy 11

12 13

14 krótkoterminowe

15 16

17 przychody operacyjne

18

19 Przychody finansowe 20 Koszty finansowe

21 Podatek dochodowy

22

23

24 Instrumenty finansowe 25

26 27

28 Segmenty operacyjne

29 rczej

30

31 Istotne wydarzenia po dniu bilansowym 32

33

(39)

39

1. Rzeczowe aktywa

1.1 - 31.12.2017 31.12.2016

Grunty - -

Budynki i budowle - -

158 890,90 113 789,43 1 590 429,00 1 365 572,29 136 181,13 186 120,96 54 176,35 104 999,51

- -

Zaliczki na - -

1 939 677,38 1 770 482,19

Dodatkowe informacje: 31.12.2017 31.12.2016

- -

innych umów - -

Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez

720 109,68 356 888,78

amortyzowanych 1 534 498,37 1 320 085,19

- -

198 858,32 279 328,10

- -

Planowane na

tym 55 000,00 50 000,00

- -

(40)

40 1.2 -

w okresie Grunty Budynki

i budowle techniczne

i maszyny transportu

Inwestycje w obcych

budowie

Zaliczki

budowie

Razem

bilansowe brutto na

01.01.2017 - - 542 023,30 1 659 024,88 384 182,48 124 892,53 - - 2 710 123,19

- - 117 387,94 576 147,74 10 355,54 1 814,79 - - 705 706,01

- - 117 387,94 69 300,05 10 355,54 1 814,79 - - 198 858,32

- - - 506 847,69 - - - - 506 847,69

Zmniejszenia w okresie - - (6 016,68) (184 933,12) (10 523,16) (56 897,60) - - (258 370,56)

- - - (54 471,54) - - - - (54 471,54)

- - (6 016,68) (130 461,58) (10 523,16) - - - (147 001,42)

Przeniesienie na inwestycje w - - - - - (56 897,60) - - (56 897,60)

31.12.2017 - - 653 394,56 2 050 239,50 384 014,86 69 809,72 - - 3 157 458,64

1.3 -

okresie Grunty Budynki

i budowle techniczne

Inwestycje w obcych

budowie

Zaliczki

budowie

Razem

01.01.2016 - - 463 098,61 1 190 401,43 264 892,47 73 092,09 - - 1 991 484,60

- - 96 405,87 1 004 852,55 131 121,79 51 800,44 - - 1 284 180,65

- - 96 405,87 - 131 121,79 51 800,44 - - 279 328,10

- - - 1 004 852,55 - - - - 1 004 852,55

Zmniejszenia w okresie - - (17 481,18) (536 229,10) (11 831,78) - - - (565 542,06)

- - - (160 156,10) - - - - (160 156,10)

- - (17 481,18) (376 073,00) (11 831,78) - - - (405 385,96)

- - - -

31.12.2016 - - 542 023,30 1 659 024,88 384 182,48 124 892,53 - - 2 710 123,19

(41)

41

1.4 - Budynki i

budowle techniczne

Inwestycje

w obcych Razem

- 428 233,87 293 452,59 198 061,52 19 893,02 939 641,00 - 72 286,47 247 114,60 59 908,49 10 284,93 389 594,49

Zmniejszenia amortyzacji za okres - (6 016,68) (80 756,69) (10 136,28) (14 544,58) (111 454,23)

- (6 016,68) (74 422,99) (10 136,28) - (90 575,95)

- - (6 333,70) - - (6 333,70)

Przeniesienie na - - - - (14 544,58) (14 544,58)

- 494 503,66 459 810,50 247 833,73 15 633,37 1 217 781,26

1.5 - Budynki i

budowle techniczne i

maszyny transportu

Inwestycje

w obcych Razem

- 387 692,28 437 855,55 167 885,76 11 015,18 1 004 448,77 - 58 022,77 180 996,28 40 765,89 8 877,84 288 662,78

Zmniejszenia amortyzacji za okres - (17 481,18) (325 399,24) (10 590,13) - (353 470,55)

- (17 481,18) (325 399,24) (10 590,13) - (353 470,55) - 428 233,87 293 452,59 198 061,52 19 893,02 939 641,00

(42)

42

2.

2.1 - 31.12.2017 31.12.2016

- -

Patenty i licencje - -

3 825 233,10 331 702,51

Systemy komputerowe w trakcie realizacji 30 332,48 1 949 536,92

- 86 137,50 3 855 565,58 2 367 376,93

2.2 -

w okresie niematerialne

Systemy komputerowe

w trakcie realizacji

Zaliczki na

niematerialne Razem

01.01.2017 1 109 696,39 1 949 536,92 86 137,50 3 145 370,81

3 569 993,73 1 552 418,17 - 5 122 411,90 12 233,62 1 552 418,17 - 1 564 651,79

niematerialne 3 557 760,11 - - 3 557 760,11

Zmniejszenia w okresie - (3 471 622,61) (86 137,50) (3 557 760,11)

- - - -

niematerialne - (3 471 622,61) (86 137,50) (3 557 760,11)

31.12.2017 4 679 690,12 30 332,48 - 4 710 022,60

2.3 -

w okresie niematerialne

Systemy komputerowe w trakcie realizacji

Zaliczki na

niematerialne Razem

01.01.2016 1 017 183,57 436 625,99 86 137,50 1 539 947,06

92 512,82 1 512 910,93 - 1 605 423,75 92 512,82 1 512 910,93 - 1 605 423,75

niematerialne - - - -

- - - -

Zmniejszenia w okresie - - - -

-

31.12.2016 1 109 696,39 1 949 536,92 86 137,50 3 145 370,81

(43)

43

2.4- niematerialne Razem

777 993,88 777 993,88 76 463,14 76 463,14

Zmniejszenie amortyzacji za okres - -

- -

854 457,02 854 457,02

2.5- niematerialne Razem

722 355,96 722 355,96 55 637,92 55 637,92

Zmniejszenie amortyzacji za okres - -

- -

31.12.2016 777 993,88 777 993,88

3.

3.1 - Siedziba 31.12.2017 31.12.2016

Leaselink Sp. z o. o. Warszawa 10 065 851,00 -

10 065 851,00 -

Nazwa

jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna

Procentowa

oraz praw posiadanych

przed

Liczba posiadanych

przez

nominalna posiadanych

przez

Leaselink Sp. z o. o.

mikroleasing w obszarze e-commerce i innych

Warszawa 351 600 210 600 71,51% 251 150 600

4.

4.1 - Siedziba 31.12.2017 31.12.2016

Leaselink sp. z o. o. Warszawa - 342 679,93

Mint Software Sp. z o.o. Kraków 2 686,00 6 673,06

2 686,00 349 352,99

(44)

44

4.2 - -

zmiany stanu w okresie 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016

349 352,99 -

- 637 524,06 - 630 851,00 - 2 686,00 - 3 987,06

Zmniejszenia (346 666,99) (288 171,07)

(342 679,93) -

(3 987,06) (288 171,07)

- -

2 686,00 349 352,99

wówczas, gdy strategiczne

nsowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.

(45)

45

Nazwa

jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna

Procentowa

oraz praw posiadanych

przed

Liczba posiadanych

przez posiadanych przez

Mint

Software Sp.

z o.o. programistyczne Kraków 100 50 5 000 50% 50 2 500

Mint Software sp. z o.o.

-31.12.2017 (343 968,75)

50%

(171 984,38)

5.

5.1 - 31.12.2017 31.12.2016

5 199 728,02 5 154 000,00

5.2 - - zmiany stanu w okresie 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 5 154 000,00 4 155 370,00

45 728,02 1 117 794,66

- 1 069 164,66

- 34 130,00

45 728,02 14 500,00

Zmniejszenia - (119 164,66)

- (119 164,66)

- -

5 199 728,02 5 154 000,00

(46)

46

6.

6.1 - Odpisy

bilansowa

46 739,29 - 46 739,29

39 142,00 - 39 142,00

- - -

406 627,47 (1 204,52) 405 422,95 492 508,76 (1 204,52) 491 304,24

Odpisy

bilansowa

55 262,76 - 55 262,76

345 618,00 - 345 618,00

- - -

258 720,47 (653,02) 258 067,45 659 601,23 (653,02) 658 948,21

6.2 - - zmiany stanu w okresie 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 653,02 132 004,71

Utworzenie 551,50 653,02

- (7 215,48)

Wykorzystanie - (124 789,23)

ODPISY NA KONIEC OKRESU: 1 204,52 653,02

7. Krótkoterminowe aktywa finansowe

7.1 - 31.12.2017

Specyfikacja Odpisy

bilansowa 24 301 048,53 (810 779,79) 23 490 268,74

Obligacje 2 085 479,40 - 2 085 479,40

- - -

Faktoring 121 067 425,46 (2 065 898,22) 119 001 527,24

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE RAZEM: 147 453 953,39 (2 876 678,01) 144 577 275,38

31.12.2016

Specyfikacja Odpisy

bilansowa 13 900 747,23 (713 900,32) 13 186 846,91

Obligacje - - -

- - -

Faktoring 89 739 863,40 (582 134,44) 89 157 728,96

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE RAZEM: 103 640 610,63 (1 296 034,76) 102 344 575,87

(47)

47 7.2 -

finansowe - zmiany stanu w okresie 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 1 296 034,76 2 927 493,43

Utworzenie; w tym: 1 720 423,94 662 342,76

96 879,48 25 609,33

Faktoring 1 623 544,46 636 733,43

(139 780,69) (249 723,67) - (26 362,07)

Faktoring (139 780,69) (223 361,60)

- -

Wykorzystanie; w tym: - (2 044 077,76)

- (1 053 587,08)

Faktoring - (950 820,39)

- (39 670,29)

ODPISY NA KONIEC OKRESU: 2 876 678,01 1 296 034,76

7.3 - Rotacja kluczowych aktywów: 01.01.-31.12.2017 01.01.-31.12.2016 102 344 575,87 78 161 880,25

13 186 846,91 13 681 727,20

b. faktoring 89 157 728,96 64 480 153,05

Wydatki na aktywa finansowe w tym: (704 150 067,00) (579 831 267,94) (37 990 829,29) (26 522 655,72)

b. faktoring (666 159 237,71) (553 308 612,22)

662 422 203,64 557 280 030,99 27 590 527,99 28 071 875,84

b. faktoring 634 831 675,65 529 208 155,15

1 580 643,25 (354 001,98)

okresu, w tym: 142 491 795,98 102 344 575,87

23 490 268,74 13 186 846,91

b. faktoring 119 001 527,24 89 157 728,96

541,11% 617,46%

150,45% 208,96%

b. faktoring 609,95% 688,90%

8.

31.12.2017 31.12.2016 2 185,56 14 755,74 5 311 493,05 5 771 246,72

- -

: 5 313 678,61 5 786 002,46

(48)

48

8.2 - 31.12.2017 31.12.2016

Ubezpieczenia 56 244,93 34 512,60

Prenumeraty 2 792,31 4 055,16

44 212,28 14 228,95

Koszty prospekt emisyjny 133 459,49 -

783 607,84 -

670 916,19 378 845,56

R : 1 691 233,04 431 642,27

9.

9.1 -

31.12.2017 31.12.2016

akcje seria A 703 324 703 324

akcje seria B 1 200 000 1 200 000

akcje seria C 662 586 662 586

RAZEM: 2 565 910 2 565 910

9.2 - Liczba

akcji Liczba nominalna

akcji posiadanych

akcji kapitale

podstawowym w ogólnej liczbie

Pragma Inkaso SA 2 233 848 2 937 172 1 2 233 848 87,06% 89,84%

Pozostali 332 062 332 062 1 332 062 12,94% 10,16%

RAZEM: 2 565 910 3 269 234 - 2 565 910 100% 100%

9.3 - 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016

Zysk netto za okres 3 841 609,95 4 145 473,67

2 565 910 2 565 910

1,50 1,62

Y DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY: 3 841 609,95 4 145 473,67

1,50 1,62

sprawozdawczy na 1 1,50 1,62

9.4 -

31.12.2017 31.12.2016 46 484 235,82 39 476 256,87

2 565 910 2 565 910 18,12 15,38 18,12 15,38

(49)

49

10. Rezerwy

10.1 - 31.12.2017 31.12.2016

Rezerwy emerytalne i rentowe 4 430,46 3 227,58

1 385 960,00 814 611,00 1 390 390,46 817 838,58

Rezerwy na wynagrodzenia - -

Rezerwy na niewykorzystane urlopy 215 986,35 38 347,99

- 150 000,00 40 000,00 35 000,00

REZERWY KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: 255 986,35 223 347,99

REZERWY RAZEM: 1 646 376,81 1 041 186,57

10.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 1 041 186,57 1 177 337,71

Utworzenie 954 987,61 369 064,60

Wykorzystanie (337 797,37) (483 200,74)

(12 000,00) (22 015,00)

SPRAWOZDAWCZEGO: 1 646 376,81 1 041 186,57

11.

11.1 - 31.12.2017 31.12.2016

- -

RAZEM KREDYTY - -

Krótkoterminowe kredyty bankowe 28 196 511,58 14 058 155,05

- -

w tym: - -

28 196 511,58 14 058 155,05

Kredyty bankowe 28 196 511,58 14 058 155,05

- -

Odsetki - -

Kredyty bankowe - -

- -

: 28 196 511,58 14 058 155,05

(50)

50 11.2 -

koniec okresu stan na

31.12.2017 kredytu Saldo PLN Wymagalne

do 1 roku

Wymagal -ne 1 roku

Waluta Stopa

procentowa Zabezpieczenia

- - - - - - - -

Krótkoterminowe

9 500 000,00 4 276 547,13 4 276 547,13 PLN

oprocentowanie w stosunku rocznym procentowej stawki referencyjnej,

kredyt w rachunku 04.09.2018 r.

hipoteka ustanowiona weksel in blanco Kredytobiorcy,

ny przez Pragma Inkaso SA, umowy ubezpieczenia

20 000 000,00 14 042 596,99 14 042 596,99 PLN

oprocentowanie w stosunku rocznym procentowej stawki referencyjnej,

kredyt w formie limitu

kredytowego wielocelowego, ostateczny termin

hipoteka ustanowiona weksel in blanco Kredytobiorcy, Pragma Inkaso SA, umowy ubezpieczenia

10 000 000,00 9 877 367,46 9 877 367,46 PLN

oprocentowanie w stosunku rocznym

stopy bazowej, 30.05.2019

zastaw rejestrowy na

osoby trzeciej

krótkoterminowe 39 500 000,00 28 196 511,58 28 196 511,58 - -

(51)

51

11.3 - - dodatkowe informacje 31.12.2017 PLN

podstawie

zawartych umów: 11 303 488,42

12.

12.1 -

obligacji

nominalna zamortyzowanego

kosztu

odsetki od

obligacji data wykupu 93 000 000,00 91 899 730,27 583 100,00

Seria H 20 000 000,00 19 675 140,24 34 000,00 21.09.2019

Seria I 20 000 000,00 20 037 559,75 202 000,00 03.05.2020

Seria J 12 000 000,00 11 839 801,79 58 800,00 02.12.2020

Seria K 10 000 000,00 9 913 519,07 17 000,00 22.07.2020

Seria L 15 000 000,00 14 747 790,86 112 500,00 17.05.2021

Seria M 12 000 000,00 11 749 959,97 147 600,00 18.10.2021

Seria N 4 000 000,00 3 935 958,59 11 200,00 15.12.2021

93 000 000,00 91 316 630,27 -

Seria H 20 000 000,00 19 641 140,24

Seria I 20 000 000,00 19 835 559,75

Seria J 12 000 000,00 11 781 001,79

Seria K 10 000 000,00 9 896 519,07

Seria L 15 000 000,00 14 635 290,86

Seria M 12 000 000,00 11 602 359,97

Seria N 4 000 000,00 3 924 758,59

obligacji

krótkoterminowe - - 583 100,00

Seria H 34 000,00

Seria I 202 000,00

Seria J 58 800,00

Seria K 17 000,00

Seria L 112 500,00

Seria M 147 600,00

Seria N 11 200,00

12.2 -

obligacji

nominalna zamortyzowanego

kosztu

odsetki od

obligacji data wykupu 62 000 000,00 60 928 797,73 311 800,00

Seria H 20 000 000,00 19 592 859,36 34 000,00 21.09.2019

Seria I 20 000 000,00 19 959 876,41 202 000,00 03.05.2020

Seria J 12 000 000,00 11 492 160,99 58 800,00 02.12.2020

Seria K 10 000 000,00 9 883 900,97 17 000,00 22.07.2020

62 000 000,00 60 616 997,73 -

(52)

52

Seria H 20 000 000,00 19 558 859,36 -

Seria I 20 000 000,00 19 757 876,41 -

Seria J 12 000 000,00 11 433 360,99 -

Seria K 10 000 000,00 9 866 900,97 -

krótkoterminowe - - 311 800,00

Seria H 34 000,00

Seria I 202 000,00

Seria J 58 800,00

Seria K 17 000,00

13.

13.1 - 31.12.2017 31.12.2016

1 225 010,12 1 057 614,73 1 225 010,12 1 057 614,73

Krótkoterminowe 264 878,77 210 919,44

264 878,77 210 919,44

13.2 - 31.12.2017

Wymagalne do

1 roku Wymagalne od

roku do 5 lat Wymagalne

Oprocentowanie zmienne: 264 878,77 1 225 010,12 -

264 878,77 1 225 010,12 -

31.12.2016 Wymagalne do

1 roku Wymagalne od

Oprocentowanie zmienne: 210 919,44 1 057 614,73 -

210 919,44 1 057 614,73 -

14. krótkoterminowe

14 - ,

31.12.2017 31.12.2016 425 643,28 720 456,80

w tym zobow - -

- -

478 128,71 381 545,17

- - -

Kwoty do zwrotu * 1 954 869,48 723 154,77

173 574,28 25 237,01

ZOB : 3 032 215,75 1 850 393,75

(53)

53

i faktoringowych

pierwotnymi wierzycielami.

15.

15 - 31.12.2017 31.12.2016

46 985,98 197 008,22

Przychody z umów faktoringu 955 110,15 633 094,56

- 180 000,00 1 002 096,13 1 010 102,78

16.

16 - za okres 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016

Amortyzacja 466 057,63 344 300,70

483 516,12 330 345,47

5 225 164,37 4 045 605,31

275 394,54 201 049,13

Wynagrodzenia 5 946 771,75 4 092 689,05

1 043 501,07 557 145,48 1 078 932,15 1 055 573,92

: 14 519 337,63 10 626 709,06

17.

17 - 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 5 471,20 11 759,46 215 941,78 256 939,15 - 75 835,34 - 34 130,00 235 415,54 87 054,19

: 456 828,52 465 718,14

18.

18 - 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 1 755 759,00 663 410,79

46 468,38 -

- -

Inne koszty operacyjne 116 529,44 291 681,12

: 1 918 756,82 955 091,91

(54)

54

19. Przychody finansowe

19 - Przychody finansowe za okres 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016

Odsetki 170 042,17 418,73

- -

Dywidenda od jednostek - -

- 513 989,81 288 275,46 9 331,61

RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 458 317,63 523 740,15

20. Koszty finansowe

20.1 - Koszty finansowe za okres 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016

Odsetki 5 426 783,14 3 525 663,09

- 2 052,93 802 380,27 664 987,60 674 275,84 492 921,82

31 416,19 -

486 249,36 534 948,89

RAZEM KOSZTY FINANSOWE 7 421 104,80 5 220 574,33

20.2 - 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 - 284 184,01 nocie nr 4.

21. Podatek dochodowy

21.1 - Podatek dochodowy za okres 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016

662 650,00 -

Odroczony podatek dochodowy 728 339,00 653 180,00

RAZEM PODATEK DOCHODOWY 1 390 989,00 653 180,00

21.2 - Podatek dochodowy - Za okres

31.12.2017

Za okres 31.12.2016

ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 5 232 598,95 4 798 653,67

994 194,00 911 744,00

sprawozdawczym - -

2 949 311,79 2 028 263,65

Dodatkowe koszty podatkowe - -

(1 046 252,40) (1 281 344,54)

Dodatkowe przychody podatkowe - -

1 903 059,39 746 919,11 361 581,00 141 915,00 kosztów uzyskania przychodów 12 537 892,72 8 943 799,24

(55)

55

Dodatkowe koszty podatkowe (13 033 141,28) (23 222 032,55)

(2 942 534,19) (1 493 409,04)

Dodatkowe przychody podatkowe 1 133 435,38 7 539 595,73

Straty podatkowe (1 343 681,05) -

(3 648 028,42) (8 232 046,62)

odroczonego podatku dochodowego (693 125,00) (1 564 089,00)

finansowym 662 650,00 -

Efektywna stopa opodatkowania 27% 14%

Podstawa opodatkowania 3 487 629,92 (2 686 473,84)

21.3 - Odroczony podatek

dochodowy 31.12.2017 31.12.2016 wynik

31.12.2017 wynik 31.12.2016 110 789,00 59 847,00 (50 942,00) (16 589,00)

Rezerwy 57 079,00 43 049,00 (14 030,00) (5 005,00)

190 398,00 157 720,00 (32 678,00) (29 385,00) Strata podatkowa 255 299,00 510 430,00 255 131,00 (510 430,00)

- - - 1 377 082,00

491,00 - (491,00) -

614 056,00 771 046,00 156 990,00 815 673,00

31.12.2017 31.12.2016 wynik

31.12.2017 wynik 31.12.2016 Wycena inwestycji finansowych 557 671,00 292 857,00 264 814,00 (56 577,00)

232 239,00 232 239,00 - -

160 696,00 160 696,00 - (22 015,00) 86 708,00 87 568,00 (860,00) (102 652,00)

kosztów 315 526,00 - 315 526,00 -

33 120,00 41 251,00 (8 131,00) 18 751,00

RAZEM: 1 385 960,00 814 611,00 571 349,00 (162 493,00)

, na które

godnie z przepisami podatkowymi

(56)

56

22. Transakcje i sald

22.1 - 31.12.2017

Pragma Inkaso

S.A Leaselink

Sp. z o. o. Jednostki podmioty

Przychody z tyt. odsetek od umów 677 445,01 - - 243 640,19

windykacji 5 686,91 - - -

Przychody netto z tyt.

toringu 223 292,06 1 204 185,25 - 525 852,01

Przychody z tyt. umowy najmu - - - -

Przychody netto z tyt. 91 785,42 96 504,29 - 40 000,00

247,25 - - -

otrzymanych - - - -

54 088,24 - - -

302 952,72 - - -

Koszty z tyt. 624 275,80 - - -

572 626,30 7 000,00 56 598,17 1 167 006,34

98 745,88 - - -

788 542,60 - - -

prawnych - - 750 262,50 -

okresie 23 700 000,00 - - 353 954,00

9 373 061,46 1 183,56 - 3 717 544,48

- - - 2 000 000,00

Saldo na koniec - - - -

- 26 356 724,28 - 2 085 479,40

- - - 223 548,59

- 27 846,90 - -

- - - -

94 882,98 - - 3 952,00

- 10 035 000,00 2 500,00 -

- - -

 Pragma Inkaso SA Jednostki

 Leaselink Sp. z o. o.

 Mint Software Sp. z o. o.

(57)

57



Sekurytyzacyjny

 Pragma

 Invico S

 Asseo Paper Sp. z o. o.

 Dom Maklerski BDM SA

 DFI Sp. z o.o.

 Pragma Finanse Sp. z o.o.

 Inpol Papier Sp. z o.o.

 Pragma Faktor Sp. z o.o.

 Pragma Inwestycje Sp. z o.o.

warunkach rynkowych.

22.2 - Transakcje i salda

31.12.2016

Pragma Inkaso S.A

Pragma Collect sp. z o.o.

S.K.A.

Pragma Inwestycje

Sp. z o.o.

Jednostki podmioty

Przychody z tyt. odsetek 132 624,64 - 295 925,10 13 525,45 15 000,00

Przychody netto z tyt. 391,39 2 919,05 - - -

Przychody netto z tyt.

i faktoringu 140 595,33 - 6 500,00 72 537,93 515 059,42

Przychody z tyt. umowy

najmu - - -

Przychody netto z tyt. 93 846,94 - 60 000,00 32 161,40 -

Przychody z tyt. 800,00 - - - -

Koszty z tyt. odsetek od 21 369,86 - - - -

753 041,35 - - - -

windykacyjnych 527 154,13 - - - -

476 680,36 1 446,93 - - -

poniesione

koszty 366 147,80 - - 56 981,25 1 360 333,09

5 269,95 - - - -

niematerialnych i

prawnych - - - 1 537 640,00 -

12 700 000,00 - - 870 000,00 1 815 000,00

Saldo na koniec okresu z

- - 3 159 976,59 1 183,56 -

(58)

58

- - - - -

Saldo na koniec okresu z

- - - - -

4 965 396,21 - 7 995,00 5 952 105,63 3 667 995,52

- - - - -

krótkoterminowe 3 854,19 - 6 150,00 38 048,39 -

- - -

krótkoterminowe 227 172,63 - - - 5 075,00

- - - 602 500,00 -

- - - - -

warunkach rynkowych.

23.

23.1 - 31.12.2017 31.12.2016

160 400 000,00 120 600 000,00

A - -

SA 20 000 000,00 20 000 000,00

120 900 000,00 80 600 000,00

A 9 500 000,00 10 000 000,00

kredytu od Pragma Finanse Sp. z o.o. 10 000 000,00 10 000 000,00

- -

: 160 400 000,00 120 600 000,00

23.2 - udzielone 31.12.2017 31.12.2016

- 1 000 000,00

SA - 1 000 000,00

- -

: - 1 000 000,00

24. Instrumenty finansowe

24.1 - 31.12.2017 31.12.2016

Aktywa finansowe 150 343 116,23 108 443 908,54

godziwej przez rachunek zysków i strat - -

142 491 795,98 102 344 575,87 46 739,29 55 262,76 405 422,95 258 067,45

2 085 479,40 -

(59)

59

5 313 678,61 5 786 002,46 124 618 346,49 78 105 880,70

i strat - -

121 586 130,74 76 255 486,95 425 643,28 720 456,80

- -

wyceniane w nominale 2 606 572,47 1 129 936,95

24.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy 31.12.2017

Specyfikacja Wymagalne do

1 roku Wymagalne od

134 162 961,08 - -

15 161 433,84 - -

Faktoring 119 001 527,24 - -

- - -

- faktoring - - -

- - -

Oprocentowanie zmienne: 39 458 804,65 92 541 640,39 -

8 328 834,90 - -

Faktoring - - -

Aktywa utrzymywane do terminu 2 085 479,40 - -

otrzymane 28 196 511,58 - -

Obligacje 583 100,00 91 316 630,27 -

264 878,77 1 225 010,12 -

31.12.2016

Specyfikacja Wymagalne do

1 roku

Wymagalne od roku do 5 lat

Wymagalne

Oprocentowanie 100 103 279,71 - -

10 945 550,75 - -

Faktoring 89 157 728,96 - -

- - -

- faktoring - - -

- - -

Oprocentowanie zmienne: 16 822 170,65 61 674 612,46 -

2 241 296,16 - -

Faktoring - - -

Aktywa utrzymywane do terminu - - -

14 058 155,05 - -

Obligacje 311 800,00 60 616 997,73 -

210 919,44 1 057 614,73 -

(60)

60

24.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej

Zaprezentowane w stopie oprocentowania.

finansowy zmiennej stopie

% o 0,5% in plus

finansowy S przy zmienne stopie % o 0,5%

in minus

20 661 922,97 413 238,46 (413 238,46) 28 196 511,58 (140 982,56) 140 982,56

Obligacje wyemitowane 31 000 000,00 (155 000,00) 155 000,00

1 489 888,89 (7 449,44) 7 449,44

RAZEM: 81 348 323,44 109 806,46 (109 806,46)

w przypadku zmian stóp procentowych.

24.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

w walucie.

kontrahentów

kategorii EURO

przeliczenie na PLN wg kursu 29.12.2017

wynik finansowy zmianie kursu waluty o 0,10

nik przy zmianie kursu waluty minus

- - - -

Faktoring udzielony 2 881 402,16 12 747 323,16 (288 140,22) 288 140,22

- - - -

RAZEM: 2 881 402,16 12 747 323,16 (288 140,22) 288 140,22

24.5 -

(61)

61

- -

Nota 11

Dla zabezpiecz nocie 11,

obligacji opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13.

krótko- -

25. finansowych

25 - Wynagrodzenia podmiotów

finansowych 01.01.2017

31.12.2017 01.01.2016 31.12.2016 Za wykonanie badania sprawozdania finansowego

jednostkowego i skonsolidowanego 40 000,00 50 000,00

a

finansowego 22 244,98 28 000,00

RAZEM WYNAGRODZENIE 62 244,98 78 000,00

26.

26 -

nazwisko Funkcja akcji kapitale w ogólnej

na WZA

Tomasz Boduszek 12 006 0,47% 0,37%

C .

Boduszek po zakupie 5 882 akcji serii D jest w posiadaniu 17 888 akcji.

27. 28. Segmenty operacyjne

(62)

62

Wszystkie ak

.

29.

29 - Wynagrodzenia

kluczowego personelu

Rady Nadzorczej

otrzymane w okresie

01.01.2017 - 31.12.2017 01.01.2016 - 31.12.2016

Wynagrodzenie

podstawowe Premie

otrzymane Premie Inne Wynagrodzenie

podstawowe Premie

otrzymane Premie

Inne

Tomasz

Boduszek 150 000,00 - - 150 000,00 - - -

Jakub Holewa

Wiceprezes 210 000,00 23 933,00 - - 187 500,00 - - -

Daniel

Wiceprezes 84 066,00 - - - 63 000,00 - -

Agnieszka

168 000,00 45 000,00 - - 162 800,00 - - -

Grzegorz

180 000,00 78 268,68 - 9 330,39 178 500,00 - - -

30.

30 - 01.01.2017-

31.12.2017 01.01.2016- 31.12.2016

68 51

: 68 51

31. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym

N

wyemitowanych akcji z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.

d Rejonowy Katowice-

skutek emisji 186.257 akcji serii D.

(63)

63

32. Zabezpieczenia

33.

- zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku lub po tej dacie).

instrumen



oraz charakteru



finansowym,

 ym stopniu

Standard przewiduje trzy kategorie aktywów finansowych:

 wyceniane w zamortyzowanym koszcie,



 Ustalanie pierwszych.

(64)

64

Pragma Faktoring od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii:

1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie handlowe

2. -brak

instrumentów

3. zak

ryteriów:

(65)

65 godziwej.

Nazwa instrumentu

finansowego Dotychczasowa klasyfikacja Kategoria aktywów finansowych od 1 stycznia

2018 r.

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Obligacje Aktywa finansowe utrzymywane Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zakupione

godziwej przez wynik finansowy W

w wynik

Na sprawozdanie finansowe

z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie h

finansowych.

Pragma Faktoring

w niepodzielonym wyniku w sprawozdaniu za 2018 rok.

Instrument finansowy Stan na

31 grudnia 2017 Wycena Stan na 1 stycznia 2018 Faktoring 119 001 527,24 ( 1 679 879,00 ) 117 321 648,68

23 490 268,74 ( 268 774,00) 23 221 494,97

(66)

66 MSSF 15 Przychody z umów z nabywcami

SKI-31 Przychody - transakcje barterowe obej

odsetek i dywidend; przeniesiono je do MSSF 9 Instrumenty finansowe.

i, nie

SA Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku

(67)

67

PRAGMA FAKTORING SA

za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku 1.

W okresie sprawozdawczym Pragma Faktoring SA

Faktoring

Pragma Faktoring SA

niewymagalne. Natomiast faktoring w wersji uproszczonej pozwala klientom na wybiórcze korzystanie z finansowania obrotu faktoringiem poprzez wskazywanie poszczególnych faktoring eksportowy. Pragma Faktoring SA

(z regresem). W obu wariantach stosuje ubezpieczenie transakcji w wyspecjalizowanej ubezpieczalni.

i nanofaktoringu, realizowane w ramach segmentu PragmaGo.

Pragma Faktoring SA

dla sektora MSP.

Obecnie u ezpieczone i rozliczane cesjami

jach. Po

datkowe

faktoring.

(68)

68

2. 7 roku

Rok 2017

28 177 cza wzrost

35% w stosunku do 2016 roku),

142 119

PORTFEL I PRZYCHODY

2017 2016 2015 2014 2013 2012

142 492 102 345 78 164 85 795 77 101 67 367 28 177 20 896 18 897 19 674 15 639 18 744

Przychody generowane przez 7

2017

Faktoring 7 169 6 330 5 687 5 546 24 732

Finansowanie 1 147 643 580 555 2 925

73 129 209 108 519

RAZEM 8 389 7 102 6 476 6 209 28 176

Zgodnie ze strategi i

2017 2016 2015 2014 2013 2012

Portfel 119 002 89 158 64 480 64 130 44 813 44 341

84% 87% 82% 75% 58% 66%

Przychody 24 732 18 869 15 904 14 680 11 163 10 240

88% 90% 84% 75% 71% 55%

Kontraktacja 666 159 553 309 494 894 430 681 325 755 247 327

95% 95% 93% 85% 84% 79%

a anie operacyjne jej

w tym okresie

(69)

69

1H 2017 2H 2017 2H/1H

Przychody netto 12 685 15 492 +22%

Koszty operacyjne 7 045 7 474 +6%

Z 5 640 8 017 +42%

Zysk operacyjny 5 221 6 974 +34%

Zysk netto 1 345 2 497 +86%

W

istotny wzrost generowanego zysku netto.

7 662 ,

STRUKTURA PORTFELA PRAGMA FAKTORING SA W 2017 ROKU (tys.

saldo 1.01.2017 Kontraktacja 2017 saldo 31.12.2017

netto 89 158 564 472

634 832 119 002

Kaucje* 17 463 101 687 17 014

13 187 37 991 27 591 23 490

Suma brutto 119 808 704 150 662 423 159 506

Suma netto 102 345 602 463 662 423 142 492

*Kaucje-

.

DYWERSYFIKACJA PORTFELA FAKTORINGOWEGO

Okres

Obrót faktoringowy -

sfinansowane Liczba klientów

Liczba

odbiorców sfinansowanych Obrót Odbiorca

2017 666 159 600 2 324 53 690 287

2016 553 309 328 2 090 41 780 265

2015 494 894 327 1 513 34 954 327

2014 430 681 260 1 406 37 467 306

2013 325 755 217 906 24 323 360

2012 247 325 177 399 10 552 620

Aktywa charakteryzuje rotacja niemal 5,5

.

(70)

70 2017 Aktywa Pragma Faktoring

SA saldo na

roku saldo na

koniec roku rotacja/

rok*

Faktoring netto 89 158 634 832 119 002 610%

13 187 27 591 23 490 150%

Suma 102 345 662 423 142 492 541%

aktywów w okresie.

Na koniec 2017 r.

88%.

250

W igacji, .

Obligacje data wykupu

Seria H 20 000 000,00 21.09.2019

Seria I 20 000 000,00 03.05.2020

Seria J 12 000 000,00 02.12.2020

Seria K 10 000 000,00 22.07.2020

Seria L 15 000 000,00 17.05.2021

Seria M 12 000 000,00 18.10.2021

Seria N 4 000 000,00 15.12.2021

Seria O 10 000 000,00 29.03.2022

Strategia Pragma Faktoring SA

- 2020.

 szybka ewolucja modelu biznesowego w kierunku procesowania on-line



MSP do budowy eksperckich systemów scoringowych wspartych rozwianiami technologicznymi

 eksport modelu PragmaGo poza granice kraju



tutaj.

GO

PragmaGO

realizowanych -line (kontakt

z Klientem, scoring

(71)

71

ortfela produktów rzez okres 5 lat Sp ka zbiera a do wiadczenia i kompetencje w zakresie ryzyka, windykacji i zarz dzania portfelem mikro nale no ci. Pozwoli o to na opracowanie autorskich systemów zarz dzania ryzykiem, w tym algorytmów scoringowych oraz ratingów Klientów i P atników, które stanowi wa ny element przewagi konkurencyjnej PragmaGO.

W naszej ocenie w rednim terminie o sukcesie lub pora ce pojawiaj cych si na rynku projektów mikrofaktoringowych b d przes dza w a nie kompetencje w zakresie oceny ryzyka i windykacji portfela poniewa ten segment jest szczególnie podatny ryzyko fraudów

O

W czenie us ugi mikrofaktoringu do projektu PragmaGO i oparcie sprzeda y oraz procesowania na onlinowej aplikacji umo liwia intensywne skalowanie us ugi oraz istotne zmniejszenie kosztów jej sprzeda y i realizacji.

Projekt PragmaGO i kolejne produkty onlinowe y zaprezentowany inwestorom uruchomienie PragmaGO, Prezentacja dot. PragmaGO, uruchomienie nowego produktu przez PragmaGO, uruchomienie nanofaktoringu w ramach PragmaGO, uruchomienie Faktoring Online.

WYNIKI PragmaGO W 2017 R.

1 Q 2 Q 3 Q 4 Q

15 613 21 061 26 363 40 225 7 915 10 981 14 261 20 366

Przychody 855 1 198 1 321 2 041

86 112 139 256

2 763 4 026 5 175 7 033

PragmaGO

2Q/1Q 3Q/2Q 4Q/3Q

Obroty +35% +25% +53%

Portfel +39% +30% +43%

Przychody +40% +10% +55%

Klienci aktywni +30% +24% +84%

+46% +29% +36%

(72)

72

Klienci

W 2017 roku Pragma Faktoring SA 512 nowymi Klientami

o 184% 600

83 % PragmaGO).

Ubezpieczenie portfela faktoringowego

Pragma Faktoring SA

ubezpieczycielem Atradius Credit Insurance .

Ubezpieczyciel w r

ubezpieczeniem. W 2017 r. w strukturze kontraktacji faktoring ubezpieczony, stanowi 47%

2017 2016

Faktoring nieubezpieczony 309 501 205 740

Faktoring ubezpieczony 356 658 347 569

RAZEM: 666 159 553 309

a z drugiej z efektywnym procesem monitoringu i windykacji.

512

180 139 140 154

111 0

200 400 600

2017 2016 2015 2014 2013 2012

Nowi Klienci

(73)

73 Dane o

Obrót faktoringowy ubezpieczony 263 856 PLN

9 762 EURO

Suma ubezpieczenia* 18 400 PLN

170 PLN

Pragma Faktoring w danym roku ubezpieczeniowym

oraz emitenta obligacji.

Leasel (oraz w mniejszym

ych w procesie on-line. Us ugi Leasel e-commerce.

w e-

asel

dystrybucji jest pionierem i liderem na rynku leasingowym w obszarze mikro transakcji na

i koncentrowa a si przede wszystkim na zbudowaniu kana w sprzeda y (zarówno e-comerce jak i offline) swoich us ug.

Oferta Leaselink jest

i stacjonarne, w tym: Allegro, Saturn, Media Markt, RTV Euro AGD, OleOle!, Sony Center, Inter Cars, Eden, morele.net; banki ING, Raiffeisen Polbank, BO ) i

niemal 10 tys. Klientów.

Pragma Pod

cele te tutaj

(74)

74

3. ze wydarzenia w 2017 roku

 16 stycznia 2017 Pragma Faktoring otrzyma od Pragma Inkaso SA zawiadomienie o nabyciu w dniu 12 stycznia 2017 roku 51

 20 stycznia 2017 Pragma Faktoring otrzyma od Pragma Inkaso SA zawiadomienie o nabyciu w dniach 17-19 stycznia 2017 roku 2 643

 9 lutego 2017 iu

750 akcji Emitenta oraz nabyciu przez Pragma Inkaso SA 16 322 akcji nabytych w dniach 7-8.02.2017 na GPW w Warszawie.

 14 lutego 2017 iu

515 akcji Emitenta oraz nabyciu przez Pragma Inkaso SA 4 6 299 akcji nabytych w dniach 9-13.02.2017 na GPW w Warszawie.

 17 lutego 2017 r. SA zawiadomienie

o nabyciu w dniach 14-15 luty br. 522 w Warszawie.

 W dniu 5 kwietnia 2017

.

 12 kwietnia 2017 r.

o nabyciu w dniu 12 kwietnia br. 6 480 w Warszawie

 W dniu 24 kwietnia 2017 r.

obligacji serii L, ustalenia warunków emisji, dematerializacji i wprowadzenia obligacji do obrotu na Catalyst. Podobnie jak w przypadku poprzednich emisji, celem emisji obligacji 150.000 zdematerializowanych, zabezpieczonych obligacji na okaziciela.

 W dniu 7 czerwca 2017 SA

ji na okaziciela serii L

- ragma Faktoring SA,

.

 W dniu 12 czerwca br.

.

 inform 12 czerwca 2017 a postano

SA

 20 czerwca 2017 r. a 50 imiennych niezabezpieczonych obligacji serii B

(75)

75

obligacje po cenie nominalnej. Termin wykupu obligacji przy cz

Oprocentowanie obligacji wynosi 8% w stosunku rocznym.

 23 czerwca 2017

o nabyciu w dniu 21 czerwca br. 362 akcji sp w Warszawie.

 26 czerwca

obligacji serii L do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst 150 000 obligacji na okaziciela wyemitowanych przez Pragma Faktoring SA oraz wyznaczenia pierwszego dnia

29 czerwca 2017 r.

 W dniu 18 2017 PragmaGo.

 W dniu

obligacji serii M, ustalenia warunków emisji, dematerializacji i wprowadzenia obligacji do obrotu na Catalyst.

serii

prospektu emisyjnego podstawowego przez KNF.

 Spó -

tutaj.



przez Emitenta. Po doko

 21 listopada 2017

o wprowadzeniu do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst 120.000 obligacji na okaziciela serii M wyemitowanych przez Pragma Faktoring SA

alternatywnym systemie obrotu na rynku 28 listopada 2017.

 29 listopada 2017

nominowanych w walucie euro. Szczeg tutaj.

 4 grudnia 2017

obligacji serii N oraz ustalenia warunków ich emisji. Celem emisji jest finansowanie bie

 11 grudnia 2017 , które

 22 grudnia 2017 rok wyemitowanych

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta nr 3 z dnia 11 grudnia 2017 r. Wszystkie

(76)

76

4. Transakcje z podmiot

Pragma Faktoring SA

w Grupie Pragma Inkaso SA i realizuje transakcje z podmiotami szczegó

: a) Finansowanie portf

.

b) Krótkoterminowe SA na rzecz

podmiotów z Grupy Pragma Inkaso SA

c)

5. Instrumenty finansowe

6. Prognozy wyników finansowych

7 rok.

7.

nocie nr 12

8.

1.

gospodarczej. Wyspecjalizowane know-

i wyników finansowych.

Na koniec 2017 roku firmy faktoringow olskiego Z Faktorów

185 miliardów . Wynik ten jest o 16% wy szy od wyniku

poprzedniego roku. 20%. Wraz ze

(77)

77

8.014 Klientów 12,5%.

o 83% ków PZF)

.

2.

roszczenie

ieczenia

Ryzyko utraty kluczowego klienta

ch zasobów ludzkich i rozwoju zawodowego.

Ryzyko konkurencji przede wszystk

iusz. Akcjonariusz funkcjonowanie traktuj

Pragma Inkaso SA

A.

Ryzyko finansowe, w tym:

 Ryzyko zmiany stopy procentowej

(78)

78

 Ryzyko walutowe

W zakresie transakcji faktoringowych realizowanych w walu

nominowanego w walucie obcej finansuje kredytem obrotowym w tej samej walucie.



krótko- -

9. 1. przez Pragma Faktoring SA

Pragma Faktoring SA

tutaj.

zawartych w Zbiorze Dobre Pra Emitenta tutaj.

2. 7 roku

stronie internetowej Emitenta tutaj.

3. Pragma Faktoring SA systemów kontroli

 regulaminy,



 regulamin pracy,



pod nadzorem