X.OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001235/14 z dnia 2014-01-31 * ID: ZAMO_14_000539_163_001

[BMSiG-10045/2014]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r.

Sprawozdanie finansowe Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Pawińskiego 5, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 25 kwietnia 1997 r.

o Polskiej Akademii Nauk.

Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości.

Do zadań Placówki należy:

Prowadzenie badań naukowych w zakresie nauk medycznych i biomedycznych, w tym przede wszystkim badań podstawowych i klinicznych nad układem nerwowym i innymi mechanizmami regulującymi podstawowe czynności organizmu w warunkach normy i patologii, a także badania z zakresu chirurgii i farmakologii doświadczalnej.

Jednostka została zarejestrowana w dniu 19 listopada 1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-YI-27/98.

Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

– krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326463,

– urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 525-000-81-69.

Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. M. Mossakowskiego PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku.

2. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. M. Mossakowskiego PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

3. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat

W roku obrotowym 2013 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. M. Mossakowskiego PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

Środki trwałe

Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Środki trwałe w cenie nabycia od 1,00 zł do 1.000,00 zł, ujmuje się w ewidencji w pozycji materiały. Środki trwałe niskocenne w kwocie nabycia od 1.000,00 zł do 3.500,00 zł. amortyzuje się w 100% w miesiącu przyjęcia do użytkowania i wprowadza się do ewidencji środków trwałych.

Aparatura specjalna nabyta wyłącznie do realizacji projektów badawczych odnoszona jest w 100% w koszty i przyjęta na stan majątku Instytutu. Dotyczy to wyłącznie aparatury specjalnej ujętej jako wydatek w budżecie danego projektu.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowane pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości z uwzględnieniem

(2)

ewentualnych ich ulepszeń. Jeśli określenie ceny nabycia nie jest możliwe, ich wyceny dokonuje się według ceny rynkowej lub innej określonej wartości godziwej.

Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według cen nabycia lub kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości z uwzględnieniem ewentualnych ich ulepszeń. Jeśli określenie ceny nabycia nie jest możliwe, ich wyceny dokonuje się według ceny rynkowej lub innej określonej wartości godziwej.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe

Udziały i akcje zostały wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o podpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Pożyczki długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności.

Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą FIFO.

Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO.

Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według kosztów wytworzenia. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą FIFO.

Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia.

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.

Główny Księgowy mgr inż. Katarzyna Wyszkowska

Dyrektor

prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2013 r.

AKTYWA Stan na dzień

31.12.2012 r. 31.12.2013 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 27 728 694,88 99 576 403,35

I. Wartości niematerialne i prawne 81 792,54 244 278,34

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2. Wartość firmy 0,00 0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne 81 792,54 244 278,34

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe 26 710 088,59 98 225 402,04

1. Środki trwałe 23 706 529,29 97 256 843,21

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 38 029 842,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 417 066,18 42 808 389,03

(3)

1 2 3

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 356 361,69 2 026 570,69

d) środki transportu 39 903,54 28 691,81

e) inne środki trwałe 12 893 197,88 14 363 349,68

2. Środki trwałe w budowie 3 003 559,30 968 558,83

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości 0,00 0,00

2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

– udziały lub akcje 0,00 0,00

– inne papiery wartościowe 0,00 0,00

– udzielone pożyczki 0,00 0,00

– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

– inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 936 813,75 1 106 722,97

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 936 813,75 1 106 722,97

B. Aktywa obrotowe 33 673 643,82 38 940 266,27

I. Zapasy 12 869 885,94 17 922 642,26

1. Materiały 153 475,98 69 722,91

2. Półprodukty i produkty w toku 12 716 409,96 17 806 849,56

3. Produkty gotowe 0,00 0,00

4. Towary 0,00 0,00

5. Zaliczki na dostawy 0,00 46 069,79

II. Należności krótkoterminowe 920 913,55 1 812 486,77

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00

– powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2. Należności od pozostałych jednostek 920 913,55 1 812 486,77

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 382 142,99 726 170,62

– do 12 miesięcy 382 142,99 726 170,62

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 296 248,46 852 735,87

(4)

1 2 3

c) inne 242 522,10 233 580,28

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 18 348 689,88 17 151 528,37

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 18 348 689,88 17 151 528,37

– inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 18 348 689,88 17 151 528,37

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 14 957 507,55 17 151 528,37

– inne środki pieniężne 3 391 182,33 0,00

– inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 534 154,45 2 053 608,87

Aktywa razem 61 402 338,70 138 516 669,62

PASYWA Stan na dzień

31.12.2012 r. 31.12.2013 r.

1 2 3

Pasywa 61 402 338,70 138 516 669,62

A. Kapitał (fundusz) własny 11 120 455,61 12 075 229,78

I. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 9 048 489,57 9 048 489,57

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 107 698,71 208 271,14

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1 238 535,22 1 863 694,90

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -531 423,32 0,00

VIII. Zysk (strata) netto 1 257 155,43 954 774,17

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 50 281 883,09 126 441 439,84

I. Rezerwy na zobowiązania 982 800,16 992 451,76

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 972 345,16 981 750,76

– długoterminowa 540 885,82 550 626,40

– krótkoterminowa 431 459,34 431 124,36

(5)

1 2 3

3. Pozostałe rezerwy 10 455,00 10 701,00

– długoterminowe 0,00 0,00

– krótkoterminowe 10 455,00 10 701,00

II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) inne 0,00 0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 140 238,56 2 826 496,78

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

– do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 1 842 267,19 1 357 473,78

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 375 663,45 1 159 718,10

– do 12 miesięcy 1 375 663,45 1 159 718,10

e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 268 904,86 51 380,00

h) z tytułu wynagrodzeń 172 255,46 39 949,28

i) inne 25 443,42 106 426,40

3. Fundusze specjalne 1 297 971,37 1 469 023,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe 46 158 844,37 122 622 491,30

1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 46 158 844,37 122 622 491,30

– długoterminowe 18 386 234,27 91 824 066,46

– krótkoterminowe 27 772 610,10 30 798 424,84

Pasywa razem 61 402 338,70 138 516 669,62

Dyrektor

Sporządzono dnia 28.03.2014 r.

(6)

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od dnia 1.01.2013 r. do dnia 31.12.2013 r.

(wariant porównawczy)

Ubiegły rok obrotowy 2012

Bieżący rok obrotowy 2013

1 2 3

A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 409 931,96 35 531 610,45

– od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 959 523,38 29 906 902,88

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie „+”, zmniejszenie „–”) –549 591,42 5 624 707,57

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00

B. Koszty działalności operacyjnej 27 315 888,05 35 034 491,86

I. Amortyzacja 754 705,14 1 920 091,62

II. Zużycie materiałów i energii 5 116 693,15 5 658 113,12

III. Usługi obce 2 160 775,79 4 442 761,15

IV. Podatki i opłaty, w tym: 1 250 167,06 1 440 447,06

– podatek akcyzowy 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 14 681 636,87 17 621 806,34

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 522 924,03 2 981 176,23

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 828 986,01 970 096,34

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) -2 905 956,09 497 118,59

D. Pozostałe przychody operacyjne 9 601 144,41 6 712 402,21

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II. Dotacje 5 362 915,50 6 692 759,41

III. Inne przychody operacyjne 4 238 228,91 19 642,80

E. Pozostałe koszty operacyjne 5 668 093,59 6 693 487,91

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 291 194,54 0,00

III. Inne koszty operacyjne 5 376 899,05 6 693 487,91

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 1 027 094,73 516 032,89

G. Przychody finansowe 542 694,84 499 360,53

I. Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00

II. Odsetki, w tym: 542 694,84 499 360,53

III. Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

V. Inne 0,00 0,00

Inne 0,00 0,00

Różnice kursowe 0,00 0,00

H. Koszty finansowe 131 492,14 30 992,25

I. Odsetki, w tym: 42 844,82 753,00

II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

(7)

1 2 3

IV. Inne 88 647,32 30 239,25

Inne 0,00 0,00

Różnice kursowe 0,00 0,00

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H) 1 438 297,43 984 401,17

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.–J.II.) 0,00 0,00

I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00

II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00

K. Zysk (strata) brutto (I+/–J) 1 438 297,43 984 401,17

L. Podatek dochodowy 181 142,00 29 627,00

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00

N. Zysk (strata) netto (K–L–M) 1 257 155,43 954 774,17

Dyrektor

Sporządzono dnia 28.03.2014 r.

Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2013 r.

Wyszczególnienie

Stan na dzień

31.12.2012 r. 31.12.2013 r.

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 394 723,50 11 120 455,61

– zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

– korekty błędów 0,00 0,00

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 394 723,50 11 120 455,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu 9 048 489,57 9 048 489,57

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

– wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

– umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu 9 048 489,57 9 048 489,57 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0,00

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0,00 0,00

a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

(8)

1 2 3

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00

a) zwiększenie 0,00 0,00

b) zmniejszenie 0,00 0,00

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0,00 1 346 233,93 4.1. Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 1 346 233,93 725 732,11

a) zwiększenia (z tytułu) 1 346 233,93 725 732,11

– emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00

– z podziału zysku (ustawowo) 1 346 233,93 725 732,11

– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

– pokrycia straty 0,00 0,00

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 1 346 233,93 2 071 966,04

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00

5.1. Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

– zbycia środków trwałych 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

– ... 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

– podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 –531 423,32

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 –531 423,32

a) zwiększenia (z tytułu) –531 423,32 0,00

– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia –531 423,32 0,00

(9)

1 2 3

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 –531 423,32

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu –531 423,32 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu –531 423,32 0,00

8. Wynik netto 1 257 155,43 954 774,17

a) zysk netto 1 257 155,43 954 774,17

b) strata netto 0,00 0,00

c) odpisy z zysku 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 120 455,61 12 075 229,78 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 11 120 455,61 0,00

Dyrektor

prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski Sporządzono dnia 28.03.2014 r.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2013 r.

(metoda pośrednia)

Ubiegły rok obrotowy 2012

Bieżący rok obrotowy 2013

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00

I. Zysk (strata) netto 1 257 155,43 954 774,17

II. Korekty razem 21 711 849,69 71445 955,19

1. Amortyzacja 6 117 620,64 1 920 091,62

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5. Zmiana stanu rezerw 584 354,04 9 651,60

6. Zmiana stanu zapasów 2 777 699,02 –5 052 756,32

7. Zmiana stanu należności 696 765,45 –891 573,22

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kre-

dytów –58 141,79 –313 741,78

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12 124 975,65 75 774 283,29

10. Inne korekty –531 423,32 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 969 005,12 72 400 729,36

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 0,00 0,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

(10)

1 2 3

– zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

– dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00

– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

– odsetki 0,00 0,00

– inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00

4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II. Wydatki 19 028 306,31 73 597 890,87

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 19 028 306,31 73 597 890,87

2. Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

– nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

– udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00

4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej –19 028 306,31 –73 597 890,87

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapi-

tałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00

2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek 0.00 0,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8. Odsetki 0,00 0,00

9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00

D. Przepływy pieniężne netto razem 3 940 698,81 –1 197 161,51

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 0,00

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych –88 647,32 0,00

F. Środki pieniężne na początek okresu 14 407 991,07 18 348 689,88

G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 18 348 689,88 17 151 528,37

– o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00

Dyrektor

prof. dr hab. n. med. Andrzej W. Lipkowski Sporządzono dnia 28.03.2014 r.

(11)

dla Polskiej Akademii Nauk w Warszawie i Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie, ul. Pawińskiego 5, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 138 516 669,62 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości

954 774,17 zł,

4) zestawienie zmian w funduszu własnym wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 954 774,17 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 197 161,51 zł,

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Kierownik zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporzą- dzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330, z późn. zm), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowa- nych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego Polskiej Akademii Nauk na dzień 31.12.2013 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r.,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu badanej jednostki.

Kluczowy Biegły Rewident Renata Orłowska nr w rejestrze KIBR 2898

przeprowadzający badanie w imieniu Firma Audytorska INMEDEX Sp. z o.o.

31-419 Kraków, ul. Kwartowa 26/45 NIP 894-00-23-768

nr ewidencyjny KIBR 879

Kraków, dnia 3 kwietnia 2014 r.

Warszawa, dnia 30 czerwca 2014 roku

ZATWIERDZENIE nr 61/2014

rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego PAN z siedzibą w Warszawie

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zmianami) oraz § 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególnego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2013 jednostki naukowej o nazwie Instytut Medycyny Doświadczalnej i Klinicznej im. Mirosława Mossakowskiego PAN z siedzibą w Warszawie:

1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje:

1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 138 516 669,62 zł,

(12)

2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku wykazuje zysk w kwocie 954 774,17 zł,

3) informację dodatkową zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i obja- śnienia objęte notami o numerach od 1 do 34,

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 954 774,17 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 197 161,51 zł.

2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.

3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 96, poz. 619).

wz. Prezesa PAN

Marek Chmielewski

Wiceprezes

Michał Kleiber