X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 26241. Akademia Wychowania Fizycznego we Wrocławiu.

[BMSiG-18519/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Akademia Wychowania Fizycznego we Wrocławiu 51-612 Wrocław, al. I. J. Paderewskiego 35 Tel. (071) 347-31-01; fax 348-25-27

REGON 000327860 PKD 8542B

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Akademia Wychowania Fizycznego we Wrocławiu, al. I. Jana Paderewskiego 35, 51-612 Wrocław, jest państwową szkołą wyższą utworzoną na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 5 lipca 1950 roku w sprawie przekształcenia Studiów Wychowania Fizycznego przy Akademiach Medycznych w Poznaniu, Wrocławiu i Krakowie w Wyższe Szkoły Wychowania Fizycznego (Dz. U. Nr 29, poz. 273 z 1950 roku).

Akademia prowadzi działalność naukowo-dydaktyczno-wychowawczą oraz badawczą.

2. Akademia Wychowania Fizycznego prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2016 r. a kończący 31 grudnia 2016 r.

3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości.

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami.

Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.

Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią.

W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz zwią- zane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami: memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Amortyzację wartości niematerialnych i prawnych rozlicza się wg okresu ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe są wycenione według cen nabycia lub kosztów wytworzenia z uwzględnieniem aktualizacji wyceny, pomniejszonych o umorzenie, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania przekraczającym jeden rok oraz wartości początkowej nie przekra- czającej 3,5 tys. zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.

Środki trwałe umarzane są wg metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Akademia umarza wszystkie środki trwałe, a jedynie umorzenie środków trwałych grupy od III do VIII odnosi w koszty amor- tyzacji. Podstawa prawna: Art. 102 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym Dz. U. Nr 164, poz.1365, z późn. zm.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych na dzień bilansowy wycenia się wg cen nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto.

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Odpisy aktualizujące są tworzone na podstawie struktury wiekowej należności, analizy ściągalności wierzytelności oraz wyniku działań prawnych podjętych przeciwko poszczególnym dłużnikom.

(2)

- nagrody jubileuszowe,

- odprawy emerytalne i rentowe,

- koszty badania sprawozdania finansowego.

Podatek odroczony - jednostka nie tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe są wykazane w kwocie wymagającej zapłaty.

Fundusze specjalne zostały wycenione w wartości nominalnej.

Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej wg ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutem Akademii.

Kwestor

mgr inż. Barbara Drewniak

Rektor dr hab. Andrzej Rokita

prof. nadzw.

Wrocław, 31.03. 2017 r.

Bilans

na dzień 31 grudnia 2016 r.

(w złotych, z dwoma miejscami po przecinku)

Aktywa Stan na

31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 173 285 863,01 175 052 107,65

I. Wartości niematerialne i prawne 64 626,65 59 245,32

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 64 626,65 59 245,32

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 172 947 402,06 174 635 946,40

1. Środki trwałe 172 355 372,86 174 583 946,33

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 96 837 184,79 96 838 557,30 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 73 984 840,25 76 455 454,19

c) urządzenia techniczne i maszyny 941 678,73 882 677,38

d) środki transportu 389 718,85 304 233,70

e) inne środki trwałe 201 950,24 103 023,76

2. Środki trwałe w budowie 592 029,20 52 000,07

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 0,00 30 480,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 30 480,00

3. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

(3)

1 2 3

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 273 834,30 326 435,93

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 273 834,30 326 435,93

B. Aktywa obrotowe 8 382 232,41 8 502 588,91

I. Zapasy 192 025,13 186 782,41

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku 60 083,40 90 830,53

3. Produkty gotowe 130 483,04 95 809,16

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy i usługi 1 458,69 142,72

II. Należności krótkoterminowe 4 220 029,70 4 239 550,45

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga-

żowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00

- powyżej 12 miesięcy b) inne

3. Należności od pozostałych jednostek 4 220 029,70 4 239 550,45

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 520 553,38 1 347 587,58

- do 12 miesięcy 1 520 553,38 1 347 587,58

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 12 451,43 27 863,65

c) inne 2 687 024,89 2 864 099,22

(4)

1 2 3 d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 3 705 380,95 3 769 576,39

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 705 380,95 3 769 576,39

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 705 380,95 3 769 576,39

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 705 380,95 3 769 576,39

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 264 796,63 306 679,66

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

Aktywa razem 181 668 095,42 183 554 696,56

Pasywa Stan na

31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 162 526 467,27 164 501 409,20

I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 153 130 812,13 152 659 168,19

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 8 637 602,23 8 637 828,23 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto 758 052,91 3 204 412,78

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 141 628,15 19 053 287,36

I. Rezerwy na zobowiązania 5 389 761,00 5 430 461,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5 380 536,00 5 420 621,00

- długoterminowa 3 969 935,00 4 397 225,00

(5)

1 2 3

- krótkoterminowa 1 410 601,00 1 023 396,00

3. Pozostałe rezerwy 9 225,00 9 840,00

- długoterminowe

- krótkoterminowe 9 225,00 9 840,00

II . Zobowiązania długoterminowe 65 290,28 93 232,51

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek 65 290,28 93 232,51

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) zobowiązania wekslowe

e) inne 65 290,28 93 232,51

III. Zobowiązania krótkoterminowe 10 551 180,09 10 214 224,92

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 655 295,79 5 069 413,99

a) kredyty i pożyczki 2 275 014,93 2 041 915,75

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 231 465,50 1 292 382,65

- do 12 miesięcy 1 231 465,50 1 292 382,65

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 72 639,90 46 152,97

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 1 102 086,54 1 058 950,58

h) z tytułu wynagrodzeń 14 345,32 12 753,92

i) inne 959 743,60 617 258,12

4. Fundusze specjalne 4 895 884,30 5 144 810,93

a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 3 718 023,02 3 982 954,95

b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 1 077 860,79 1 061 855,49

c) własny fundusz stypendialny 100 000,49 100 000,49

d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne*

IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 135 396,78 3 315 368,93

(6)

1 2 3 1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 135 396,78 3 315 368,93

- długoterminowe 113 142,58 152 459,97

- krótkoterminowe 3 022 254,20 3 162 908,96

Pasywa razem 181 668 095,42 183 554 696,56

*) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.).

Kwestor

prof. nadzw.

Wrocław, 31.03. 2017 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Lp. Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 53 775 271,16 54 209 582,06 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 53 104 968,63 53 508 843,76

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -

wartość ujemna) -49 857,91 90 514,19

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 720 160,44 610 224,11 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 53 417 620,13 54 343 606,67

I. Amortyzacja 488 841,44 525 539,89

II. Zużycie materiałów i energii 4 637 780,74 4 918 063,53

III. Usługi obce 4 501 400,12 4 222 495,01

IV. Podatki i opłaty, w tym: 416 471,65 345 165,37

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 33 811 648,44 34 394 196,23

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 7 652 572,39 7 691 367,51

- emerytalne 2 892 557,21 2 885 926,12

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 908 905,35 2 246 779,13

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży 357 651,03 -134 024,61

D. Pozostałe przychody operacyjne 652 489,29 3 360 299,03

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 7 784,55 3 110 000,00 II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 65 639,16 45 087,05

IV. Inne przychody operacyjne 579 065,58 205 211,98

(7)

1 2 3

E. Pozostałe koszty operacyjne 239 326,88 8 432,06

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 82 688,64 6 186,60

III. Inne koszty operacyjne 156 638,24 2 245,46

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 770 813,44 3 217 842,36

G. Przychody finansowe 14 908,29 20 666,78

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II. Odsetki, w tym: 14 908,29 20 666,78

- od jednostek powiązanych

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne

H. Koszty finansowe 27 668,82 34 096,36

I. Odsetki, w tym: 24 619,28 33 205,67

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne 3 049,54 890,69

I. Zysk (strata) brutto 758 052,91 3 204 412,78

J. Podatek dochodowy

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto 758 052,91 3 204 412,78

Kwestor

prof. nadzw.

Wrocław, 31.03. 2017 r.

Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r.

Zmiany w kapitale (funduszu) własnym 2016 2015

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 164 501 409,20 166 103 438,15 - korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 164 501 409,20 166 103 438,15

(8)

1 2 3

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 152 659 168,19 156 211 652,98

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 471 643,94 -3 552 484,79

a) zwiększenie (z tytułu) 3 304 638,78 1 253 956,94

- wydania udziałów (emisji akcji)

- odpis z zysku 3 204 412,78 819 907,97

- dotacja na inwestycje 100 000,00

- darowizna nieruchomości

- z funduszu aktualizacji środków trwałych 226,00 434 048,97

- przekształcenie prawa wieczystego użytkowania

b) zmniejszenie (z tytułu) 2 832 994,84 4 806 441,73

- rezygnacja z darowizny (Bartla)

- umorzenie budynków i budowli 2 832 994,84 2 911 696,55

- strata z lat ubiegłych

- sprzedaż gruntów 1 894 745,18

- z funduszu aktualizacji środków trwałych

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 153 130 812,13 152 659 168,19 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu)

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z kap. rezerwz. z aktualizacji wyceny

- dopłata do budowy hali sport.

b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty

- przeks. na fundusz zasadniczy

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 8 637 828,23 9 071 877,20

5.1. Zmiana kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -226,00 -434 048,97

a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu) 226,00 434 048,97

- zbycia lub likwidacji środków trwałych 226,00 434 048,97

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 8 637 602,23 8 637 828,23 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

(9)

1 2 3 a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 204 412,78 819 907,97

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 204 412,78 819 907,97

- korekty błędów podstawowych

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 204 412,78 819 907,97 a) zwiększenie (z tytułu)

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) 3 204 412,78 819 907,97

- fundusz zasadniczy 3 204 412,78 819 907,97

- fundusz stypendialny - fundusz nagród

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu)

- odpis w ciężar funduszu zasadniczego 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

8. Wynik netto 758 052,91 3 204 412,78

a) zysk netto 758 052,91 3 204 412,78

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 162 526 467,27 164 501 409,20 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 162 526 467,27 164 501 409,20

Kwestor

prof. nadzw.

Wrocław, 31.03. 2017 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 758 052,91 3 204 412,78

II. Korekty razem: 59 336,92 -3 760 800,73

(10)

1 2 3

1. Amortyzacja 520 830,56 599 860,41

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 348,30 -2 012,02

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 15 726,80 24 394,99

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -7 784,55 -3 110 000,00

5. Zmiana stanu rezerw -40 700,00 104 252,00

6. Zmiana stanu zapasów -5 242,72 -91 401,70

7. Zmiana stanu należności 50 000,75 613 601,36

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 022,73 -1 000 426,13

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -468 819,49 -899 069,64

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 817 389,83 -556 387,95 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 7 784,55 2 946 500,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 784,55 2 946 500,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 1 586 725,90 1 053 756,24

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 1 586 725,90 1 053 756,24

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 578 941,35 1 892 743,76 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 716 431,18 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapi- tałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 233 099,18

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 483 332,00

II. Wydatki 15 726,80 1 877 647,27

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(11)

1 2 3 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 853 252,28

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8. Odsetki 15 726,80

9. Inne wydatki finansowe 24 394,99

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 700 704,38 -1 877 647,27 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -60 847,14 -541 291,46

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -64 195,44 539 279,44

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -3 348,30 2 012,02

F. Środki pieniężne na początek okresu 3 763 337,67 4 304 629,13

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 702 490,53 3 763 337,67

- o ograniczonej możliwości dysponowania 1 839 026,06 911 231,79

Kwestor

prof. nadzw.

Wrocław, 31.03. 2017 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu

Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu z siedzibą we Wrocławiu, al. Ignacego Jana Paderewskiego 35, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 181 668 095,42 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości

758 052,91 zł,

4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 1 974 941,93 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 64 195,44 zł,

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Rektor Uczelni jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Rektor Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

(12)

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpie- nia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej poli- tyki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Rektora Uczelni oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Uczelnię przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni.

Ewa Budzińska Kluczowy Biegły Rewident

nr 5540

przeprowadzający badanie w imieniu Wielkopolskie Centrum Audytorsko-Księgowe Spółka z o.o.

60-783 Poznań, ul. Grunwaldzka 25 Podmiot nr 2394

Poznań, dnia 10 kwietnia 2017 r.

UCHWAŁA NR 22/2017

Senatu Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu z dnia 27 kwietnia 2017 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu

za rok 2016

Na podstawie: art. 62 ust. 3 z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2016 r., poz. 1842 z późn. zm.) oraz § 47 ust. 2 pkt 1 Statutu Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu Senat podjął następującą uchwałę:

§ 1

Senat Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu zatwierdza sprawozdanie finansowe Akademii Wychowania Fizycznego we Wrocławiu za rok 2016, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku zamykający się sumą bilansową 181 668 095,42 zł,

(13)

- zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 1.01 - 31.12.2016 wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1 974 941,93 zł,

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 1.01 - 31.12.2016 wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 64 195,44 zł,

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

§ 2

oraz zgodnie z art. 101 ust. 2 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. z 2016 r., poz. 1842 z późn. zm.) przeznacza zysk netto za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2016 w kwocie 758 052,91 zł na fundusz zasadniczy uczelni.

§ 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Senatu Akademii Wychowania Fizycznego

we Wrocławiu dr hab. Andrzej Rokita

prof. nadzw.