X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 25905. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa we Włocławku.

[BMSiG-18332/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa we Włocławku ul. 3 Maja 17, 87-800 Włocławek

NIP 888-26-92-150 NIP UE PL8882692150

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku za okres od 01.01.2016 r.

do 31.12.2016 roku

1. Sprawozdanie finansowe prezentuje dane Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku, 87-800 Włocławek, ul. 3 Maja 17, zwanej dalej „Uczelnią”. Została utworzona Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 20 września 2001 roku (Dz. U. Nr 106, poz. 1153).

2. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni, zgodnie z PKD 8542B - szkolnictwo wyższe. Uczelnia jest częścią systemu szkolnictwa wyższego. Do podstawowych zadań Uczelni należy:

1) kształcenie studentów na następujących kierunkach:

a) Filologia (filologia angielska);

b) Zarządzanie;

c) Administracja;

d) Informatyka;

e) Pedagogika;

f) Mechanika i budowa maszyn, g) Inżynieria zarządzania;

h) Pielęgniarstwo;

i) Rachunkowość i Finanse;

j) Nowe e-media;

2) kształcenie w celu uzupełnienia specjalistycznej wiedzy i umiejętności zawodowych;

3) kształcenie w celu przekwalifikowania w zakresie danej specjalności zawodowej.

3. Uczelnia została utworzona na czas nieoznaczony.

4. Sprawozdanie finansowe Uczelni zostało sporządzone za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku.

5. Sprawozdanie i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. W skład Uczelni nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. W strukturach wewnętrznych Uczelni w roku 2016 funkcjonowało niepubliczne Przedszkole Akademickie.

6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności, a także szerszego rozwoju.

Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla jej dalszej kontynuacji.

7. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie z żadną inną jednostką.

8. Podstawowe zasady polityki rachunkowości:

1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia;

2) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, księgozbiory o cenie nabycia niższej lub równej 3.500,00 zł odpisy- wane są jednorazowo w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania;

(2)

3) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne powyżej 3.500,00 zł, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż jeden rok amortyzowane są zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej używalności;

4) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w bilansie są wykazywane w kwocie netto, tj. pomniejszone o odpisy amortyzacyjne;

5) środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane;

6) towary i materiały zostały wycenione w cenie zakupu, koszty zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu;

7) należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonych o utworzone odpisy aktualizacyjne na należności wątpliwe. W bilansie należności wykazywane są w kwocie netto, tj. pomniejszone o utworzone odpisy;

8) zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty;

9) środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnych. Do ustalenia różnic kursowych stosuje się przepisy prawa podatkowego;

10) fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - wyceniane były w ciągu okresu sprawozdawczego oraz na dzień bilansowy według wartości nominalnej;

11) uczelnia tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne i rentowe w oparciu o wycenę aktuarialną;

12) rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym, ujawniając w nim wszelkie informacje wymagane ustawą o rachunkowości. W trakcie roku ewidencja kosztów jednostki prowadzona jest na kontach zespołu „4”, jak i zespołu „5”, za pośrednictwem konta 490 - rozliczenie kosztów;

13) wynik finansowy uczelni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny;

14) uczelnia sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunko- wości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 1047).

Kwestor

mgr Anna Żukowska-Kopczyńska

Rektor

dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka

Włocławek, 15.03.2017 r.

Bilans

na dzień 31 grudnia 2016 r.

(w złotych, z dwoma miejscami po przecinku)

Aktywa Stan na

31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 29 218 556,73 30 174 664,79

I. Wartości niematerialne i prawne 120 636,68 164 446,46

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 120 636,68 164 446,46

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 29 097 920,05 30 010 218,33

1. Środki trwałe 27 092 644,57 28 004 942,85

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 180 243,13 2 180 243,13 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 24 574 070,20 25 396 357,42

c) urządzenia techniczne i maszyny 80 955,53 109 988,91

d) środki transportu 13 108,72 30 587,02

e) inne środki trwałe 244 266,99 287 766,37

(3)

1 2 3

2. Środki trwałe w budowie 2 005 275,48 2 005 275,48

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe 8 432 545,62 8 210 590,16

I. Zapasy 0,00 0,00

1. Materiały

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy i usługi

II. Należności krótkoterminowe 157 800,41 204 224,65

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga-

żowanie w kapitale 0,00 0,00

(4)

1 2 3

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

3. Należności od pozostałych jednostek 157 800,41 204 224,65

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 648,06 19 749,54

- do 12 miesięcy 2 648,06 19 749,54

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 0,00 100,55

c) inne 155 152,35 184 374,56

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 8 257 346,08 7 934 378,83

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 257 346,08 7 934 378,83

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 257 346,08 7 934 378,83

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 010 346,08 2 809 378,83

- inne środki pieniężne 5 247 000,00 5 125 000,00

- inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 399,13 71 986,68

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

Aktywa razem 37 651 102,35 38 385 254,95

Pasywa Stan na

31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 34 170 804,10 34 706 128,94

I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 33 883 841,72 34 281 166,49

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

(5)

1 2 3 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto 286 962,38 424 962,45

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 480 298,25 3 679 126,01

I. Rezerwy na zobowiązania 1 029 387,00 1 013 154,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 029 387,00 1 013 154,00

- długoterminowa 915 588,00 856 671,00

- krótkoterminowa 113 799,00 156 483,00

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II . Zobowiązania długoterminowe 12 144,57 26 266,33

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek 12 144,57 26 266,33

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) zobowiązania wekslowe

e) inne 12 144,57 26 266,33

III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 786 269,73 1 817 471,30

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 207 459,55 1 220 149,63

a) kredyty i pożyczki 628,01 4 829,13

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 164 986,49 158 776,57

- do 12 miesięcy 164 986,49 158 776,57

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

(6)

1 2 3 f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 566 926,02 566 015,94

h) z tytułu wynagrodzeń 457 850,03 451 421,42

i) inne 17 069,00 39 106,57

4. Fundusze specjalne 578 810,18 597 321,67

a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 178 287,58 322 636,84

b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 400 522,60 274 684,83 c) własny fundusz stypendialny

d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne*

IV. Rozliczenia międzyokresowe 652 496,95 822 234,38

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 652 496,95 822 234,38

- długoterminowe 26 325,98 35 660,59

- krótkoterminowe 626 170,97 786 573,79

Pasywa razem 37 651 102,35 38 385 254,95

*) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.).

Kwestor

Rektor

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Lp. Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3 4

A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 12 989 127,08 14 307 348,55 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 13 057 608,10 14 382 226,41

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -

wartość ujemna) -68 481,02 -74 877,86

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 12 893 986,64 14 149 103,39

I. Amortyzacja 389 091,67 431 436,12

II. Zużycie materiałów i energii 813 963,29 851 384,42

III. Usługi obce 617 286,93 825 473,23

(7)

1 2 3 4

IV. Podatki i opłaty, w tym: 7 808,50 7 419,32

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 8 775 338,08 9 042 154,46

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 711 101,00 1 929 570,49

- emerytalne 747 147,13

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 579 397,17 1 061 665,35

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży 95 140,44 158 245,16

D. Pozostałe przychody operacyjne 184 065,51 173 486,50

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00

II. Dotacje 9 242,40 24 151,49

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 372,56 0,00

IV. Inne przychody operacyjne 174 450,55 149 335,01

E. Pozostałe koszty operacyjne 97 080,31 25 372,51

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 874,00 2 359,00

III. Inne koszty operacyjne 96 206,31 23 013,51

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 182 125,64 306 359,15

G. Przychody finansowe 106 646,82 118 715,30

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym :

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00

II. Odsetki, w tym: 106 646,82 118 273,22

- od jednostek powiązanych

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne 442,08

H. Koszty finansowe 1 745,08 95,00

I. Odsetki, w tym:

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne 1 745,08 95,00

I. Zysk (strata) brutto 287 027,38 424 979,45

J. Podatek dochodowy 65,00 17,00

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto 286 962,38 424 962,45

Kwestor

Rektor

(8)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r.

Wyszczególnienie 31.12.2016 31.12.2015

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 34 281 166,49 zł 32 006 142,88 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 34 281 166,49 zł 32 006 142,88 zł 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 34 281 166,49 zł 32 877 349,73 zł 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 397 324,77 zł 1 403 816,76 zł

a) zwiększenie (z tytułu) 424 962,45 zł 3 715 418,51 zł

- przeksięgowania zyski 424 962,45 zł 625 920,56 zł

- otrzymanie darowizny budynku i gruntu od Urzędu Miasta Włocławek - zł 3 089 497,95 zł

b) zmniejszenie (z tytułu) 822 287,22 zł 2 311 601,75 zł

- umorzenie budynków i obiektów inżynierii lądowej 822 287,22 zł 814 474,34 zł

- pokrycie straty z lat ubiegłych - zł 1 497 127,41 zł

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 33 883 841,72 zł 34 281 166,49 zł 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - zł - zł

a) zwiększenie (z tytułu) - zł - zł

b) zmniejszenie (z tytułu) - zł - zł

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - zł - zł

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie

b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - zł - zł

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - zł - zł

a) zwiększenie - zł - zł

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

- pokrycia straty

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - zł - zł

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przy- jętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zł - zł

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - zł - zł

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - zł - zł

(9)

1 2 3 4

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - zł - zł

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - zł - 871 206,85 zł

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 625 920,56 zł

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 424 962,45 zł - 625 920,56 zł

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) - 424 962,45 zł - 625 920,56 zł

- z tytułu przekazania na kapitał podstawowy - 424 962,45 zł - 625 920,56 zł 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 1 497 127,41 zł

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1 497 127,41 zł

- korekty błędów

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

b) zmniejszenie (z tytułu) - zł

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

8. Wynik netto 286 962,38 zł 424 962,45 zł

a) zysk netto 286 962,38 zł 424 962,45 zł

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 34 170 804,10 zł 34 706 128,94 zł III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) 34 170 804,10 zł 34 706 128,94 zł

Kwestor

Rektor

Włocławek, dnia 15.03.2017 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 286 962,38 424 962,45

II. Korekty razem: 287 858,63 117 257,32

1. Amortyzacja 389 091,67 431 436,12

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 568,12 -442,08

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(10)

1 2 3 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw 16 233,00 103 677,00

6. Zmiana stanu zapasów

7. Zmiana stanu należności 46 424,24 -11 563,83

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -38 070,45 -576 944,74

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -132 141,46 185 332,02

10. Inne korekty 4 753,51 -14 237,17

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 574 821,01 542 219,77 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 252 481,77 850 624,78

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 252 481,77 850 624,78

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -252 481,77 -850 624,78 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 628,01 4 829,13

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapi- tałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 628,01 4 829,13

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(11)

1 2 3 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 628,01 4 829,13 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 322 967,25 -303 575,88

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 322 967,25 -303 575,88

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 7 934 378,83 8 237 954,71

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 8 257 346,08 7 934 378,83

- o ograniczonej możliwości dysponowania 674 643,05 797 000,12

Kwestor

Rektor

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu i Rektora

Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku z siedzibą w: 87-800 Włocławek, ul. 3 Maja 17 , na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 rok, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 37 651 102,35 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości:

286 962,38 zł,

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 535 324,84 zł,

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 322 967,25 zł,

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kierownik jednostki - Rektor PWSZ we Włocławku jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U.

z 2016 r., poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowią- zującymi przepisami prawa. Rektor Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

(12)

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez jednostkę oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PWSZ we Włocławku na dzień 31.12.2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni.

Alicja Łabacz nr rej. 11004 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu:

Zespół Biegłych Rewidentów „SPEC” Sp. z o.o.

nr w rejestrze 686

16-400 Suwałki, ul. Sejneńska 51/301

Suwałki, dnia 15 marca 2017 rok

KW.0001-3/17

Uchwała Nr 15/17

Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku z dnia 25 kwietnia 2017 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku

za rok 2016

Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (tj. Dz. U. z 2016 r., poz. 1842 ze zm.) i § 34 ust. 3 pkt 1 Statutu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku w związku z art. 53 ust. 1 i art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 ze zm.), uchwala się, co następuje:

§ 1

Zatwierdza się przedstawione przez Rektora sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku za rok 2016, które obejmuje:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 37.651.102,35 zł;

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości 286.962,38 zł;

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 535.324,84 zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 322.967,25 zł;

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

(13)

§ 2

Zysk netto za rok 2016 w wysokości 286.962,38 zł przeznacza się na zwiększenie funduszu zasadniczego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku.

§ 3 Wykonanie uchwały powierza się kwestorowi.

§ 4 Uchwała wchodzi w życie z dniem 25 kwietnia 2017 roku.

Przewodnicząca Senatu

Państwowej Wyższej. Szkoły Zawodowej we Włocławku