X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 17177. Bell P.P.H.U. Krzysztof Pałyska w Józefowie.

[BMSiG-15451/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bell Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowo-Usługowe Krzysztof Pałyska ul. Graniczna 79 g, 05-410 Józefów

NIP: 532-000-48-87 Regon: 002054098

za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Przedmiotem podstawowej działalności Bell PPHU z siedzibą w Józefowie, ul. Graniczna 79g w roku obrotowym była pro- dukcja wyrobów kosmetycznych i perfumeryjnych.

2. Bell PPHU została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miejskim w Józefowie pod nr 1151.

3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały nr 1/01 z dnia 30.12.2001 roku, wprowadzającej z dniem 01.01.2002 roku:

1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,

2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,

4) system ochrony danych i ich zbiorów,

5) własny wzór sprawozdania finansowego z kalkulacyjnym rachunkiem zysków i strat,

w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości.

Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności na niezmienionym poziomie.

4. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

1) wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w wartości netto, tj. w cenie nabycia pomniejszone o wartość dotychczasowego umorzenia.

2) środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w cenie nabycia pomniejszone o wartość umorzenia.

3) środki trwale w budowie wyceniono na dzień bilansowy i wykazano po koszcie wytworzenia.

4) Inwestycje długoterminowe nie wystąpiły.

5) Zapasy materiałów zinwentaryzowano na dzień 31.12.2016 wyceniono przy zastosowaniu cen zakupu z ostatnich dostaw.

6) Zapasy produktów wyceniono po technicznym koszcie wytworzenia.

7) Produkcję niezakończoną wyceniono w wartości materiałów bezpośrednich wydanych do zużycia produkcji.

8) Należności od odbiorców krajowych wyceniono wg wartości z dnia powstania pomniejszonej o wartość utworzonego odpisu aktualizującego rozrachunki.

9) Należności od odbiorców zagranicznych wyceniono wg kursu średniego NBP ogłoszonego w dniu 30.12.2016.

10) Inwestycje krótkoterminowe - Środki krajowe pieniężne w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniono wg kursu średniego NBP ogłoszonego w dniu 30.12.2016.

Lokaty w 2016 roku nie wystąpiły.

11) Kapitały własne wyceniono wg wartości nominalnej.

12) Zobowiązania wobec dostawców krajowych wyceniono wg wartości z dnia powstania.

13) Zobowiązania wobec dostawców zagranicznych wyceniono wg kursu średniego NBP ogłoszonego w dniu 30.12.2016.

14) Należności i zobowiązania w walucie wyceniono wg średniego kursu NBP z dnia 30.12.2016, tabela nr 252/A/NBP/2016 USD 4,1793; EUR 4,4240.

Do ustalenia różnic kursowych przyjęto metodę podatkową.

Główny Księgowy Maria Dera

Właściciel Marian Pałyska

(2)

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2016 r.

Lp AKTYWA 2016 rok 2015 rok

1 2 3 4

A. Aktywa trwałe 56 735 804,17 51 791 321,27

I. Wartości niematerialne i prawne 1 859 415,43 1 224 922,84

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 732 636,99 145 377,21

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1 126 776,44 1 079 545,63

II. Rzeczowe aktywa trwałe 54 868 774,30 50 566 398,43

1. Środki trwałe 39 453 260,72 37 809 831,17

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 331 143,91 1 331 143,91 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 489 722,54 16 773 356,77

c) urządzenia techniczne i maszyny 19 451 756,93 17 428 919,02

d) środki transportu 1 209 036,87 1 061 894,46

e) inne środki trwałe 971 600,47 1 214 517,01

2. Środki trwałe w budowie 13 716 748,26 12 447 504,17

Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 696 765,32 309 063,09

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

4, Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 614,44 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 614,44 0,00

B. Aktywa obrotowe 93 034 128,00 66 471 203,40

I. Zapasy 40 163 456,96 38 682 296,08

1. Materiały 14 862 997,79 12 905 047,91

2. Półprodukty i produkty w toku

3. Produkty gotowe 22 761 700,04 23 918 388,49

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy i usługi 2 543 759,13 1 858 859,68

II. Należności krótkoterminowe 51 692 493,08 26 668 329,26

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-

nie w kapitale 0,00 0,00

3. Należności od pozostałych jednostek 51 692 493,08 26 668 329,26

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 50 078 328,25 25 306 217,84

(3)

1 2 3 4

- do 12 miesięcy 50 078 328,25 25 306 217,84

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 1 366 935,79 1 004 193,65

c) inne 247 229,04 357 917,77

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 662 616,69 681 787,02

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 662 616,69 681 787,02

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 662 616,69 681 787,02

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 662 616,69 681 787,02

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 510 561,27 438 791,04

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy a. Udziały (akcje) własne

Aktywa razem 149 769 932,17 118 262 524,67

Lp PASYWA 2016 rok 2015 rok

1 2 3 4

A. Kapitał (fundusz) własny 51 804 809,41 65 776 628,18

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 47 726 853,14 45 161 219,67

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 155 055,44 155 055,44

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto 3 922 900,83 10 460 353,07

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania 1 rezerwy na zobowiązania 97 965 122,76 62 485 896,49

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

(4)

1 2 3 4 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 7 802 412,69 4 158 443,68

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek 7 802 412,69 4 158 443,68

a) kredyty i pożyczki 6 010 000,00 2 988 643,98

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 1 792 412,69 1 169 799,70

d) zobowiązania wekslowe e) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 84 633 283,34 52 356 575,16

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaan-

gażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności; 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy b) inne

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 84 090 531,06 51 656 962,88

a) kredyty i pożyczki 64 415 593,59 28 137 540,30

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 868 682,79 10 736 789,04

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 683 357,70 9 124 907,05

- do 12 miesięcy 14 683 357,70 9 124 907,05

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 17 001,21

f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 2 166 246,47 1 985 440,19

h) z tytułu wynagrodzeń 1 858 444,20 1 568 648,16

i) inne 78 206,31 86 636,93

4 Fundusze specjalne 542 752,28 699 612,28

IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 529 426,73 5 970 877,65

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 529 426,73 5 970 877,65

(5)

1 2 3 4

- długoterminowe 4 195 383,61 4 634 927,22

- krótkoterminowe 1 334 043,12 1 335 950,43

Pasywa razem 149 769 932,17 118 262 524,67

Sporządzono: Józefów, 27.03.2017 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

Lp. Wyszczególnienie okres od 01.01.2016 r.

do 31.12.2016 r.

okres od 1.01.2015 r.

do31.12.2015 r.

1 2 3 4

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 152 900 661,82 139 013 559,56 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 154 057 350,27 128 071 501,45

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejsze-

nie - wartość ujemna) (1 156 688,45) 10 526 176,91

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 232 049,79 28 220,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 387 661,20

B. Koszty działalności operacyjnej 145 649 413,28 125 324 080,72

I. Amortyzacja 5 701 011,85 4 421 037,67

II. Zużycie materiałów i energii 74 505 457,89 68 181 363,90

III. Usługi obce 27 158 574,23 19 005 069,89

IV. Podatki i opłaty, w tym: 1 050 320,18 820 455,94

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 29 407 527,13 25 417 292,36

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 6 674 982,52 5 676 407,16 - emerytalne

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 383 589,27 1 453 018,60

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 349 435,20

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 7 251 248,54 13 689 478,84

D. Pozostałe przychody operacyjne 1 991 796,64 1 532 066,62

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 8 766,46 37 427,78

II. Dotacje 944 529,99 1 163 638,61

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne 1 038 500,09 331 000,13

E. Pozostałe koszty operacyjne 3 542 133,66 3 973 417,95

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 44 723,92 781 504,34

II Inne koszty operacyjne 3 497 409,74 3 191 913,61

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 700 911,42 11 248 127,41

G. Przychody finansowe 23,07 149 324,72

(6)

1 2 3 4

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0.00

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II. Odsetki, w tym: 23,07 18,71

- od jednostek powiązanych

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne 149 306,01

K. Koszty finansowe 1 778 033,66 937 099,06

I. Odsetki, w tym: 1 558 993,27 937 099,06

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 219 040,39

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 922 900,83 10 460 353,07

J. Podatek dochodowy

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto (l-J-K) 3 922 900,83 10 460 353,07

Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2016

Wyszczególnienie 2016 rok 2015 rok

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 55 776 625,18 42 954 450,40 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 55 776 625,18 42 954 450,40 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 45 161 216,67 42 954 450,40

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 565 636,47 2 206 769,27

a) zwiększenie (z tytułu) 2 565 636,47 2 206 769,27

- podziału zysku z lal ubiegłych 2 565 636,47 2 206 769,27

b) zmniejszenie (z tytułu) - pobrania przez właściciela

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 47 726 853,14 45 161 219,67 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

(7)

1 2 3 4 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy

a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie (z tytułu)

udziały przeznaczone do sprzedaży udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu)

- sprzedaż udziałów

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

a) zwiększenie (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) - inne

b) zmniejszenie (z tylułu) - pokrycia straty

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych

zasad (polityki) rachunkowości 155 055,44 155 055,44

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 155 055,44 155 055,44 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 10 460 353,07 5 045 958,63

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 10 460 535,07 5 045 958,63

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 10 460 535,07 5 045 958,63 a) zwiększenie (z tytułu)

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) podziału zysku 10 460 353,07 5 045 958,63

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu)

(8)

1 2 3 4 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

b) zmniejszenie (z tytułu)

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

8. Wynik netto 3 922 900,83 10 460 353,07

a) zysk netto 3 922 900,83 5 624 589,44

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 51 804 809,41 55 776 628,18 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 51 804 809,41 55 776 628,18

Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2016 r.

(metoda pośrednia)

Wyszczególnienie 2016 r. 2015 r.

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 3 922 900,63 10 460 353,07

lI. Korekty razem (13 933 160,49) (13 972 455,01)

1. Amortyzacja 5 701 011,65 4 421 037,67

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 556 993,27 937 099,06

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (8 766,46) (37 427,78)

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów (1 486 160,88) (14 503 465,49)

7. Zmiana stanu należności (25 024 163,82) (5 815 885,49)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 846 761,14 (115 245,76)

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (520 835,59) 1 141 432,78

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (10 010 259,66) (3 512 101,94) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 26 500,26 50 687,78

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 26 500,26 50 687,78

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

(9)

1 2 3 4 - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 10 655 617,11 9 150 010,16

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 10 655 617,11 9 150 010,16

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (Ml) (10 629 116,85) (9 099 322,38) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 68 730 078,11 21 156 853,22

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapi- tałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 67 400 198,68 19 617 879,68

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 1 329 879,43 1 538 973,54

II. Wydatki 48 109 871,93 8 501 578,60

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 7 894 716,60 2 839 189,36

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tylułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 28 100 789,28 4 127 639,72

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 9 652 567,76

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 902 605,02 597 650,46

8. Odsetki 1 558 993,27 937 099,06

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 20 620 206,18 12 655 274,62 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.tll+/-B.III+MMII) (19 170,33) 43 850,30 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (19 170,33) 43 850,30

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 681 787,02 637 936,72

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 662 616,69 681 787,02

- o ograniczonej możliwości dysponowania

(10)

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela BELL P.P.H.U. Krzysztofa Pałyski

Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki BELL P.P.H.U. Krzysztof Pałyska z siedzibą w 05-410 Józefów, ul. Graniczna 79G, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 149 769 932,17 zł;

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości:

3 922 900,83 zł;

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 3 971 818,77 zł;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 19 170,33 zł;

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przy- jętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Opinia z badania sprawozdania finansowego za 2016 rok BELL P.P.H.U. Krzysztof Paiyska Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,

Regulacje te nakładają na mnie obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od mojego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka biorę pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażam przekonanie, że uzyskane przeze mnie dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przeze mnie opinii.

Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa.

Warszawa, dnia 19 kwietnia 2017 roku

Małgorzata Stępień nr w rejestrze 10109

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu Małgorzata Stępień

Biegły Rewident nr 2889 w rejestrze KRBR

(11)

Bell PPHU Krzysztof Pałyska

ul. Graniczna 79g, 05-410 Józefów tel. (022) 779-01-00

fax. (022) 779-01-02 NIP: 532-000-48-87 REGON: 002054098 Naczelnik Urzędu Skarbowego

ul. Matejki 4, 05-400 Otwock

Zatwierdzam bilans za 2016 rok, zamykający sumę bilansową 149.769.932,17 oraz rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto 3.922.900,83.

Krzysztof Pałyska