[BMSiG-21462/2018]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Hurtownia Elektryczna ELTECH Feliks Obremski z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Toruńska 282, jest zarejestrowana w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Bydgoszczy.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest handel artykułami elektrycznymi i technicznymi.
1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.
2. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Hurtownię Elektryczną ELTECH w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynu- owania przez nią działalności.
3. Przyjęte zasady rachunkowości w Hurtowni Elektrycznej ELTECH.
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku
W roku obrotowym 2017 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Hurtownia Elektryczna ELTECH w Bydgoszczy sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Środki trwałe.
Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne.
Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej i degresywnej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczanych przez przepisy podatkowe.
Środki trwałe w cenie nabycia do 3500 zł, tj. do wartości nie przekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe nisko cenne) były zaliczane do kosztów uzyskania przychodu w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytko- wania dłuższym niż rok i cenie nabycia nie przekraczającej 150 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów.
Wartości niematerialne i prawne.
Wartości niematerialne i prawne wycenione były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.
Wartości niematerialne i prawne w cenie nie przekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.
Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe.
Udziały i akcje zostały wycenione według cen zakupu.
Należności
Należności wycenione zostały w kwocie wymaganej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według średniego kursu NBP.
Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowało odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności.
Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku.
Wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Główny Księgowy Barbara Lisowska
Właściciel Feliks Obremski Bydgoszcz, dnia 25 kwietnia 2018 r.
Bilans
sporządzony na dzień 31.12.2017 r.
jednostka obliczeniowa: zł
AKTYWA Stan na
31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
A Aktywa trwałe 12 457 651,16 14 778 524,21
I Wartości niematerialne i prawne 11 000,00 11 000,00
1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy
3 Inne wartości niematerialne i prawne 11 000,00 11 000,00
4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II Rzeczowe aktywa trwałe 12 412 901,16 14 733 774,21
1 Środki trwałe 9 625 566,13 14 090 358,60
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 982 315,44 2 365 129,64 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 164 467,90 11 205 383,79
c) urządzenia techniczne i maszyny 36 214,89 60 828,00
d) środki transportu 410 106,26 341 502,28
e) inne środki trwałe 32 461,64 117 514,89
2 Środki trwałe w budowie 2 787 335,03 643 415,61
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
III Należności długoterminowe 0,00 0,00
1 Od jednostek powiązanych
2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3 Od pozostałych jednostek
IV Inwestycje długoterminowe 33 750,00 33 750,00
1 Nieruchomości
2 Wartości niematerialne i prawne
3 Długoterminowe aktywa finansowe 33 750,00 33 750,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale 33 750,00 33 750,00
1 2 3 4
- udziały lub akcje 33 750,00 33 750,00
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe
B Aktywa obrotowe 17 861 865,30 18 971 961,92
I Zapasy 8 973 951,66 8 477 292,66
1 Materiały
2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe
4 Towary 8 973 951,66 8 477 292,66
5 Zaliczki na dostawy i usługi
II Należności krótkoterminowe 6 722 203,83 7 858 678,79
1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
3 Należności od pozostałych jednostek 6 722 203,83 7 858 678,79
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 512 197,98 7 820 575,15
- do 12 miesięcy 6 512 197,98 7 820 575,15
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych 209 443,49 36 762,81
c) inne 562,36 1 340,83
d) dochodzone na drodze sądowej
III Inwestycje krótkoterminowe 2 106 360,30 2 592 299,02
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 106 360,30 2 592 299,02
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
1 2 3 4 - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 106 360,30 2 592 299,02
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 106 360,30 2 592 299,02
- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne
2 Inne inwestycje krótkoterminowe
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 59 349,51 43 691,45
C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne
AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 30 319 516,46 33 750 486,13
PASYWA Stan na
31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
A Kapitał (fundusz) własny 25 354 202,95 28 841 529,00
I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 982 056,53 1 982 056,53
II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 21 538 261,35 23 383 516,42
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne
V Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI Zysk (strata) netto 1 863 278,40 4 027 441,96
VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -29 393,33 -551 485,91
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 965 313,51 4 908 957,13
I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa - krótkoterminowa
3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00
- długoterminowe - krótkoterminowe
II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00
1 Wobec jednostek powiązanych
1 2 3 4 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-
nie w kapitale
3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) zobowiązania wekslowe e) inne
III Zobowiązania krótkoterminowe 4 924 967,47 4 864 577,17
1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 865 559,76 4 820 918,29
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 493 917,44 4 284 160,14
- do 12 miesięcy 4 493 917,44 4 284 160,14
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych 200 319,79 317 262,64
h) z tytułu wynagrodzeń 138 457,08 151 243,51
i) inne 32 865,45 68 252,00
4 Fundusze specjalne 59 407,71 43 658,88
IV Rozliczenia międzyokresowe 40 346,04 44 379,96
1 Ujemna wartość firmy
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 40 346,04 44 379,96
- długoterminowe 17 057,60
- krótkoterminowe 23 288,44 44 379,96
PASYWA razem (suma poz. A i B) 30 319 516,46 33 750 486,13
Główny Księgowy Barbara Lisowska
Właściciel Feliks Obremski
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 31.12.2017 r.
(wariant porównawczy)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 28 575 025,54 31 602 838,81 - od jednostek powiązanych
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 395 927,73 1 487 322,68
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejsze- nie - wartość ujemna)
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 27 179 097,81 30 115 516,13
B Koszty działalności operacyjnej 27 115 773,25 29 859 192,07
I Amortyzacja 539 772,49 626 117,45
II Zużycie materiałów i energii 558 960,29 596 761,48
III Usługi obce 1 932 066,92 1 980 687,73
IV Podatki i opłaty, w tym: 373 217,13 375 341,13
- podatek akcyzowy
V Wynagrodzenia 2 458 708,04 2 604 576,83
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 547 458,02 573 017,98
- emerytalne 237 364,21
VII Pozostałe koszty rodzajowe 152 622,34 181 768,11
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 552 968,02 22 920 921,36
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 459 252,29 1 743 646,74
D Pozostałe przychody operacyjne 646 371,56 2 462 925,29
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 29 764,23 1 944 723,79
II Dotacje 291 728,79 219 939,56
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV Inne przychody operacyjne 324 878,54 298 261,94
E Pozostałe koszty operacyjne 243 171,83 179 069,20
I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III Inne koszty operacyjne 243 171,83 179 069,20
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 862 452,02 4 027 502,83
G Przychody finansowe 832,69 290,72
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II Odsetki, w tym: 832,69 290,72
- od jednostek powiązanych
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
1 2 3 4 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V Inne
H Koszty finansowe 6,31 351,59
I Odsetki, w tym: 1,92 272,00
- dla jednostek powiązanych
II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV Inne 4,39 79,59
I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 863 278,40 4 027 441,96
J Podatek dochodowy
K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 863 278,40 4 027 441,96
Główny Księgowy Barbara Lisowska
Właściciel Feliks Obremski
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 31.12.2017 r.
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 23 520 317,88 25 354 202,95 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 23 520 317,88 25 354 202,95 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 982 056,53 1 982 056,53
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 982 056,53 1 982 056,53 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 19 039 211,50 21 538 261,35
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 499 049,85 1 845 255,07
a) zwiększenie (z tytułu) 2 499 049,85 1 845 255,07
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- podziału zysku (ustawowo) 2 499 049,85 1 833 885,07
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- środki trwałe ZFRON 11 370,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
1 2 3 4 - pokrycia straty
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 21 538 261,35 23 383 516,42 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 499 049,85 1 863 278,40
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 499 049,85 1 863 278,40
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu) 2 499 049,85 1 863 278,40
- dla właściciela 29 393,33
- kapitał zapasowy 2 499 049,85 1 833 885,07
- zfron
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
6. Wynik netto 1 833 885,07 3 475 956,05
a) zysk netto 1 863 278,40 4 027 441,96
b) strata netto
c) odpisy z zysku 29 393,33 551 485,91
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 25 354 202,95 28 841 529,00 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
Główny Księgowy Barbara Lisowska
Właściciel Feliks Obremski
sporządzony za okres 31.12.2017 r.
(metoda pośrednia)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
31.12.2016 31.12.2017
1 2 3 4
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 1 863 278,40 4 027 441,96
II. Korekty razem 931 289,99 -2 789 083,84
1. Amortyzacja 539 772,49 626 117,45
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -29 764,23 -2 000 000,00
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów -487 371,40 496 659,00
7. Zmiana stanu należności -215 181,13 -1 136 474,96
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów 678 832,12 -60 390,30
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 9 484,58 19 691,98
10. Inne korekty 435 517,56 -734 687,01
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 794 568,39 1 238 358,12 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 29 764,23 2 000 000,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych 29 764,23 2 000 000,00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 3 062 051,37 2 320 873,05
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych 3 057 051,37 2 320 873,05
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: 5 000,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 5 000,00 0,00
- nabycie aktywów finansowych 5 000,00
- udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne
1 2 3 4
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 032 278,14 -320 873,05 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 230 332,81 219 939,56
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumen- tów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe 230 332,81 219 939,56
II. Wydatki 695 243,70 651 485,91
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 695 243,70 651 485,91
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-Il) -464 910,89 -431 546,35 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -702 629,64 485 938,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -702 629,64 485 938,72
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 2 808 989,94 2 106 360,30
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 106 360,30 2 592 299,02 - o ograniczonej możliwości dysponowania
Główny Księgowy Barbara Lisowska
Właściciel Feliks Obremski
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego
dla Właściciela Hurtowni Elektrycznej „ELTECH” Feliks Obremski
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Hurtowni Elektrycznej „ELTECH” Feliks Obrem- ski z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Toruńska 282, na które składają się:
1. bilans sporządzony na dzień 2017-12-31, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 33 750 486,13 zł, 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 2017-01-01 do 2017-12-31 wykazujący zysk netto w wysokości: 4 027 441,96 zł, 3. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujące wzrost
kapitału własnego o kwotę: 3 487 326,05 zł,
4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 485 938,72 zł,
5. informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Właściciel Hurtowni „ELTECH” jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachun- kowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) („Ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Hurtowni „ELTECH” jest również odpowiedzialny
zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości Właściciel Hurtowni „ELTECH” jest zobowiązany do zapewnienia, aby spra- wozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego Hurtowni Elektrycznej „ELTECH” zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) („Ustawa o biegłych rewidentach”),
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bie- rze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzenia i rzetelnej prezentacji przez Hurtownię
„ELTECH” sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej w Hurtowni „ELTECH”. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości stosowanej przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela Hurtowni
„ELTECH” wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Hurtowni „ELTECH” ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Firmy obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej Hurtowni „ELTECH” na dzień 2017-12-31, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 2017-01-01 do 2017-12-31 zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi w Hurtowni „ELTECH” przepisami prawa.
Do niniejszego sprawozdania jest załączony szczegółowy raport z badania rocznego sprawozdania finansowego Hurtowni
„ELTECH”.
Kluczowy Biegły Rewident Ferdynand Aleksandrowicz
nr w rejestrze 6689
przeprowadzający badanie w imieniu:
Biuro Usług Księgowych i Doradztwa Ekonomiczno-Finansowego CONSULTOR
Ferdynand Aleksandrowicz 85-436 Bydgoszcz, ul. Albatrosowa 4 wpis na listę firm audytorskich pod nr 1556 Bydgoszcz, dnia 25 kwietnia 2018 r.
Uchwała nr 1/2018 z dnia 27.04.2018 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok obrotowy 2017
Uchwala się co następuje:
Właściciel Hurtowni Elektrycznej ELTECH Feliks Obremski zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2017 rok.
Zysk Firmy w roku 2017 wyniósł 4 027 441,96 zł z tego
Dla Właściciela Firmy kwota 551 485,91 zł Na kapitał zapasowy 3 475 956,05 zł
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Właściciel Feliks Obremski