[BMSiG-28059/2017]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 rok
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Przedmiotem podstawowej działalności w roku obrotowym było:
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych, - produkcja metalowych wyrobów gotowych, - produkcja maszyn i urządzeń,
- naprawa i konserwacja maszyn i urządzeń, - reklama, badania rynku,
- edukacja.
2. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności.
3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgod- nie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości, ustaloną i wprowadzoną do stosowania uchwałą właściciela w spra- wie Polityki rachunkowości z dnia 24.11.2015 r. wprowadzoną z dniem 01.01.2015 r.
4. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynika- jącymi z przyjętych zasad rachunkowości:
a) środki trwałe według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość,
b) wartości niematerialne i prawne według cen zakupu;
c) zapasy materiałów według cen zakupu, d) zapasy towarów według cen zakupu;
e) produkcję w toku wycenia się w wysokości materiałów bezpośrednich oraz uzasadnionej części kosztów pośrednich f) należności w walucie polskiej według wartości nominalnej (w kwotach brutto);
g) zobowiązania w walucie polskiej według wartości brutto;
h) należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP z dnia bilanso- wego tabela nr 252/A/NBP/2016 1 EUR - 4,4240 zł.
5. Za środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne uznaje się składniki majątku, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 15 i 14 ustawy o rachunkowości, których cena nabycia jest wyższa niż 3500 zł. Wartość początkową środków trwałych powięk- szają koszty ich ulepszenia (przebudowy, rozbudowy, modernizacji lub rekonstrukcji), o ile spowoduje to podwyższenie ich wartości użytkowej, a koszty tych ulepszeń przekroczą 3 500 zł.
6. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową za pomocą stawek amortyzacyjnych wynikających z art. 22a-22m ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26-07-1991 r. z późniejszymi zmianami, określających wysokość amor- tyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od pierwszego dnia miesiąca nastę- pującego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania.
7. Wartości niematerialne i prawne o cenie jednostkowej wyższej niż 3500 zł amortyzowane są według zasad i stawek podat- kowych.
8. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się wg rodzajów - na kontach zespołu 4, skąd przez konto 490 Rozliczenie kosztów, podlegają przeniesieniu na konta zespołów 5, 6 i 7.
9. Koszt wytworzenia produktu to:
koszty bezpośrednie produktu, na które składają się materiały bezpośrednie, koszty przetworzenia związane bezpośred- nio z produkcją, inne koszty w związku z doprowadzeniem zapasów wyrobów do postaci i miejsca, w jakich znajdują się w momencie wyceny oraz uzasadniona część kosztów pośrednio związanych z produktem.
10. Rachunek zysków i strat jednostka sporządza wg wariantu porównawczego.
Ustalenie zmiany stanu produktów wykazuje się jako różnica stanu na początek i koniec roku obrotowego kont wyrobów gotowych, produkcji w toku, usług w toku, odchyleń od cen ewidencyjnych wyrobów oraz rozliczeń między- okresowych.
11. Odpis aktualizacyjny należności tworzony jest od kontrahentów w upadłości i likwidacji. Spółka tworzy również odpis indywidualny, gdy ocena sytuacji dłużnika wskazuje na ryzyko braku zapłaty. Odpis aktualizacyjny pozostałych aktywów- tworzony jest po indywidualnej ocenie przez właściciela.
12. Środki trwałe przyjęte zgodnie z umową leasingu operacyjnego na podstawie ich kwalifikacji stanowią składnik majątku spółki. Są umarzane i amortyzowane jak pozostałe środki trwałe.
poz. 44945–44945 MSIG 232/2017 (5369)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
13. Firma nie tworzy rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe na koniec roku obrotowego, ponieważ nie mają one istot- nego wpływu na sytuację finansową firmy. Utworzono natomiast rezerwę na przewidywane koszty dotyczące długoter- minowego kontraktu z firmą Aluron.
14. Do rozliczania transakcji w walutach obcych na walutę polską stosuje się podatkową metodę rozliczania różnic kursowych.
15. Dane i informacje zawarte w dodatkowych wyjaśnieniach prezentują zdarzenia występujące w roku obrotowym i w roku poprzednim (zdarzenia nie występujące pominięto).
Doradca Podatkowy Bożena Pacek nr wpisu 01229
Dyrektor mgr inż. Piotr Potocki
Krosno, 31.03.2017 r.
Bilans 31.12.2016 r.
jednostka obliczeniowa
AKTYWA 31.12.2015 r. 31.12.2016 r.
1 2 3 4
A. Aktywa trwałe 8 333 816,98 8 924 240,98
I. Wartości niematerialne i prawne 211 287,29 132 797,66
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne 211 287,29 132 797,66
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 122 465,38 8 790 645,82
1. Środki trwałe 8 066 193,27 8 494 382,92
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 717 164,64 790 522,31 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 471 429,27 3 952 284,66
c) urządzenia techniczne i maszyny 3 048 418,10 2 673 447,36
d) środki transportu 811 505,03 1 022 183,34
e) inne środki trwałe 17 676,23 55 945,25
2. Środki trwałe w budowie 56 272,11 296 262,90
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00
III. Należności długoterminowe 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
1 2 3 4 - udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowa-
nie w kapitale 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 64,31 797,50
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 64,31 797,50
B. Aktywa obrotowe 12 139 522,74 16 338 680,78
I. Zapasy 3 350 012,44 5 638 727,83
1. Materiały 378 899,74 452 122,19
2. Półprodukty i produkty w toku 43 126,83 1 059 556,74
3. Produkty gotowe 1 304,42 34 864,38
4. Towary 2 559 995,60 3 134 285,29
5. Zaliczki na dostawy i usługi 366 685,85 957 899,23
II. Należności krótkoterminowe 3 031 481,48 2 893 985,22
1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy b) inne
3. Należności od pozostałych jednostek 3 031 481,48 2 893 985,22
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 989 528,04 2 835 383,62
- do 12 miesięcy 2 989 528,04 2 835 383,62
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń z tytułów publicznoprawnych 33 132,50 57 052,38
poz. 44945–44945 MSIG 232/2017 (5369)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3 4
c) inne 8 820,94 1 549,22
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe 5 721 640,73 4 257 923,77
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 721 640,73 4 257 923,77
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 721 640,73 4 257 923,77
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 168 669,64 3 568 646,25
- inne środki pieniężne 3 552 971,09 689 277,52
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 388,09 3 548 043,96
- rozliczenia międzyokresowe kosztów 36 388,09 37 612,14
- rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 510 431,82
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne
Aktywa razem 20 473 339,72 25 262 921,76
PASYWA 31.12.2015 r. 31.12.2016 r.
1 2 3 4
A. Kapitał (fundusz) własny 9 718 502,16 13 271 844,20
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 020 927,12 10 385 935,80
II. Kapitał (fundusz) zapasowy w tym:
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00
- -na akcje (udziały) własne 0,00 0,00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI. Zysk (strata) netto 5 697 575,04 2 885 908,40
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 754 837,56 11 991 077,56
1 2 3 4
I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 57 512,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa - krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy 0,00 57 512,00
- długoterminowe
- krótkoterminowe 0,00 57 512,00
II. Zobowiązania długoterminowe 167 829,11 182 792,37
1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo-
wanie w kapitale 0,00 0,00
3. Wobec pozostałych jednostek 167 829,11 182 792,37
a) kredyty i pożyczki 9 785,57 0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) inne zobowiązania finansowe 158 043,54 182 792,37
d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00
III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 384 757,60 8 860 064,40
1. Wobec jednostek powiązanych 9 840,00 34 440,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 840,00 34 440,00
- do 12 miesięcy 9 840,00 34 440,00
- powyżej 12 miesięcy b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo-
wanie w kapitale 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne
3. Wobec pozostałych jednostek 7 374 917,60 8 825 624,40
a) kredyty i pożyczki 58 800,00 9 785,57
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00
c) inne zobowiązania finansowe 205 072,48 281 215,70
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 627 492,55 6 123 197,69
- do 12 miesięcy 3 627 492,55 6 123 197,69
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 322 325,00 1 870 479,00
f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych 474 157,80 416 477,84
h) z tytułu wynagrodzeń 85 041,62 123 180,51
i) inne 2 602 028,15 1 288,09
4. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe 3 202 250,85 2 890 708,79
poz. 44945–44945 MSIG 232/2017 (5369)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1 2 3 4
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 202 250,85 2 890 708,79
- długoterminowe 2 910 308,81 2 581 242,39
- krótkoterminowe 291 942,04 309 466,40
Pasywa razem 20 473 339,72 25 262 921,76
Doradca Podatkowy Bożena Pacek nr wpisu 01229
Dyrektor mgr inż. Piotr Potocki
Krosno, dnia 31.03.2017 r.
Rachunek zysków i strat
sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.
(wariant porównawczy)
Wyszczególnienie 2015 r. 2016 r.
1 2 3 4
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 35 532 142,92 31 139 469,75
- od jednostek powiązanych 0,00 0,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 15 081 359,19 10 928 122,12
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejsze-
nie - wartość ujemna) 26 644,19 994 435,11
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 9 045,81 38 001,60 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 415 093,73 19 178 910,92
B. Koszty działalności operacyjnej 30 021 481,96 28 419 664,35
I. Amortyzacja 865 668,64 1 025 755,66
II. Zużycie materiałów i energii 10 271 168,07 9 128 561,96
III. Usługi obce 2 202 291,12 1 692 704,02
IV. Podatki i opłaty, w tym: 36 153,38 81 340,03
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia 1 239 252,77 1 615 849,14
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 300 426,15 374 999,40
- emerytalne 116 263,62 150 632,51
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 384 792,94 443 536,42
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 721 728,89 14 056 917,72
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 510 660,96 2 719 805,40
D. Pozostałe przychody operacyjne 498 755,65 553 820,03
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 25 800,44 81 300,82
II. Dotacje 292 380,47 311 542,06
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 21 540,37
IV. Inne przychody operacyjne 180 574,74 139 436,78
E. Pozostałe koszty operacyjne 223 181,07 101 436,97
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00
1 2 3 4
III. Inne koszty operacyjne 223 181,07 101 436,97
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 786 235,54 3 172 188,46
G. Przychody finansowe 45 295,55 9 661,20
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II. Odsetki, w tym: 45 295,55 9 661,20
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne 0,00 0,00
H. Koszty finansowe 133 956,05 295 941,26
I. Odsetki, w tym: 31 845,18 17 958,91
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
IV. Inne 102 110,87 277 982,35
I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 5 697 575,04 2 885 908,40
J. Podatek dochodowy
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 5 697 575,04 2 885 908,40
Doradca Podatkowy Bożena Pacek nr wpisu 01229
Dyrektor mgr inż. Piotr Potocki
Krosno, dnia 31.03.2017 r.
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 r.
Wiersz Wyszczególnienie Stan na
31.12.2015 r. 31.12.2016 r.
1 2 3 4
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 020 927,12 4 020 927,12 - korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 020 927,12 4 020 927,12
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 020 927,12
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 4 020 927,12 6 365 008,68
a) zwiększenie (z tytułu) 4 020 927,12 6 365 008,68
- zysk roku 2015 - przeznaczony na kapitał firmy 4 020 927,12 5 697 575,04
MSIG 232/2017 (5369)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
poz. 44945–44945
1 2 3 4
- niewypłacony zysk z lat poprzednich 667 433,64
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 020 927,12 10 385 935,80 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie 0,00 0,00
b) zmniejszenie 0,00 0,00
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- pokrycia straty
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- zbycia środków trwałych
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 020 927,12 5 697 575,04
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 020 927,12 5 697 575,04
- korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 020 927,12 5 697 575,04
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu) 4 020 927,12 5 697 575,04
- wypłata na rzecz właściciela
- przekazanie na kapitał 4 020 927,12 5 697 575,04
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych
1 2 3 4
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
8. Wynik netto 5 697 575,04 2 885 908,40
a) zysk netto 5 697 575,04 2 885 908,40
b) strata netto c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 718 502,16 13 271 844,20 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty) 9 718 502,16 13 271 844,20
Doradca Podatkowy Bożena Pacek nr wpisu 01229
Dyrektor mgr inż. Piotr Potocki
Sporządzono dnia 31.03.2017 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r.
(metoda pośrednia)
jednostka obliczeniowa: zł
Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok
2015 2016
1 2 3 4
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 5.697.575,04 2.885.908,40
II. Korekty razem (900.036,09) (1.045.439,24)
1. Amortyzacja 865.668,64 1.025.755,66
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2.317,14
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 10.252,07
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 25.800,44 (81.300,82)
5. Zmiana stanu rezerw 57.512,00
6. Zmiana stanu zapasów 415.248,80 (2.288.715,39)
7. Zmiana stanu należności (234.832,18) 137.496,26
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów (3.641.743,63) 3.915.174,96
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1.669.821,84 (3.823.931,12)
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4.797.538,95 1.840.469,16
MSIG 232/2017 (5369)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
poz. 44945–44945
1 2 3 4
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 0,00 88.918,34
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-
wów trwałych 81.300,82
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 7.617,52
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 7.617,52
- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki 7.617,52
- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 3.534.921,23 1.615.446,47
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-
wów trwałych 3.534.921,23 1.615.446,47
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3.534.921,23) (1.526.528,13) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0,00 0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumen- tów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki 1.535.620,72 1.775.340,85
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1.337.818,01
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek 1.535.620,72 58.800,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 360.853,25
8. Odsetki 17.869,59
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1.535.620,72) (1.775.340,85) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (273.003,00) (1.461.399,82) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (273.003,00) (1.463.716,96)
1 2 3 4
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (2.317,14)
F. Środki pieniężne na początek okresu 5.994.643,73 5.721.640,73
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 5.721.640,73 4.260.240,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania
Doradca Podatkowy Bożena Pacek nr wpisu 01229
Dyrektor mgr inż. Piotr Potocki
Sporządzono dnia 31.03.2017 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
I. Dla Właściciela przedsiębiorstwa „ECO-LINE” Piotr Potocki.
II. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego „ECO-LINE” Piotr Potocki, na które składa się:
1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) Bilans sporządzony na dzień 31-12-2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 25 262 921,76 zł, 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r. wykazujący zysk netto w kwocie:
2 885 908,40 zł,
4) Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: 3 553 342,04 zł,
5) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 461 399,82 zł,
6) Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego spra- wozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachun- kowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorują- cego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów.
Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpo- wiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii.
MSIG 232/2017 (5369)
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
poz. 44945–44945
IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe:
a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na 31-12-2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunko- wości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz
c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej.
Kluczowy Biegły Rewident Waldemar Furmanek nr ewidencyjny 11768
przeprowadzający badanie w imieniu Zespół Ekspertów Finansowych i Rachunkowości
ZEFiR-Hlx Spółka z o.o.
nr ewidencyjny 1135
Prezes Zarządu Krzysztof Cieśla Biegły Rewident nr ewidencyjny 523
Rzeszów, dnia 2.05.2017 r.
