X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 34391. Państwowa Wyższa Szkoła Teatralna im. Ludwika Solskiego w Krakowie.

[BMSiG-24706/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Państwowa Wyższa Szkoła Teatralna im. Ludwika Solskiego z siedzibą w Krakowie przy ul. Straszewskiego 21-22 została powołana na podstawie zarządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dn. 17 października 1946 roku „W sprawie utworzenia Pań- stwowej Szkoły Dramatycznej w Krakowie.”

Przedmiotem podstawowej działalności uczelni jest:

1) kształcenie i wychowanie w duchu ideałów humanizmu studentów - przyszłych artystów: aktorów i reżyserów, 2) kształcenie studentów w celu ich przygotowania do pracy zawodowej,

3) wychowywanie studentów w poczuciu odpowiedzialności za państwo polskie, za umacnianie zasad demokracji i posza- nowanie praw człowieka,

4) prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych oraz świadczenie usług badawczych,

5) upowszechnianie i pomnażanie osiągnięć nauki, kultury narodowej i techniki, w tym poprzez gromadzenie i udostęp- nianie zbiorów bibliotecznych,

6) kształcenie w celu zdobywania i uzupełniania wiedzy,

7) stwarzanie warunków do rozwoju kultury fizycznej studentów, 8) działanie na rzecz społeczności lokalnych i regionalnych.

2. Uczelnia została powołana na czas nieograniczony.

3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

4. W skład uczelni nie wchodzą żadne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności przez uczelnię przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez uczelnię

6. W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca żadne zmiany organizacyjne uczelni.

7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami zarządzenia nr 1/2008 Rektora PWST im. L. Solskiego z dnia 07.01.2008 r. (z późniejszymi zmianami) wprowadzającej z dniem 1.01.2008 roku:

1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,

2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont,

4) system ochrony danych i ich zbiorów,

w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości.

Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.

Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

1) wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe,

(2)

środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyj- nych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej;

3) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,

4) zapasy materiałów - według cen nabycia, stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów wycenia się w cenach nabycia

5) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, 6) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty,

7) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości,

8) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej.

Kwestor mgr Barbara Sztraub

Rektor

prof. dr hab. Dorota Segda

Kraków dn. 2017-03-31

Bilans

na dzień 31 grudnia 2016 r.

(w złotych, z dwoma miejscami po przecinku)

Aktywa Stan na

31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Aktywa trwałe 76 206 399,18 78 215 010,07

I. Wartości niematerialne i prawne 21 380,22 0,00

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 21 380,22 0,00

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 76 185 018,96 78 215 010,07

1. Środki trwałe 75 370 097,29 77 805 399,27

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 12 034 079,23 12 034 079,23 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 57 843 038,02 59 653 490,14

c) urządzenia techniczne i maszyny 5 332 699,18 5 915 870,01

d) środki transportu 0,00 3 346,48

e) inne środki trwałe 160 280,86 198 613,41

2. Środki trwałe w budowie 814 921,67 409 610,80

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

1. Od jednostek powiązanych

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

(3)

1 2 3

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe 7 056 483,92 7 636 648,67

I. Zapasy 10 794,78 10 279,05

1. Materiały 10 794,78 10 279,05

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary

5. Zaliczki na dostawy i usługi

II. Należności krótkoterminowe 1 541 945,21 1 361 394,00

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga-

żowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

3. Należności od pozostałych jednostek 1 541 945,21 1 361 394,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 27 889,42 3 843,83

- do 12 miesięcy 27 889,42 3 843,83

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 17 584,08 12 877,70

(4)

1 2 3

c) inne 1 496 471,71 1 344 672,47

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 5 494 150,11 6 260 796,28

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 494 150,11 6 260 796,28

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 494 150,11 6 260 796,28

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 492 368,58 6 254 398,87

- inne środki pieniężne 1 781,53 6 397,41

- inne aktywa pieniężne

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 593,82 4 179,34

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

Aktywa razem 83 262 883,10 85 851 658,74

Pasywa Stan na

31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 69 233 714,41 70 895 320,90

I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 69 084 868,78 70 485 627,95

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto 148 845,63 409 692,95

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 029 168,69 14 956 337,84

I. Rezerwy na zobowiązania 2 563 561,37 2 778 855,30

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 415 812,37 2 692 284,07

(5)

1 2 3

- długoterminowa 1 771 824,83 2 248 660,69

- krótkoterminowa 643 987,54 443 623,38

3. Pozostałe rezerwy 147 749,00 86 571,23

- długoterminowe

- krótkoterminowe 147 749,00 86 571,23

II. Zobowiązania długoterminowe 13 777,50 14 017,95

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3. Wobec pozostałych jednostek 13 777,50 14 017,95

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) zobowiązania wekslowe

e) inne 13 777,50 14 017,95

III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 746 186,66 5 860 747,45

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 453 875,88 2 246 809,99

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 306 045,68 194 851,65

- do 12 miesięcy 306 045,68 194 851,65

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 1 162 949,44 1 097 230,95

h) z tytułu wynagrodzeń 840 206,92 810 631,82

i) inne 144 673,84 144 095,57

4. Fundusze specjalne 3 292 310,78 3 613 937,46

a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 2 319 574,92 2 627 660,40

b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 971 058,20 984 599,40

c) własny fundusz stypendialny 1 677,66 1 677,66

d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne*

(6)

1 2 3

IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 705 643,16 6 302 717,14

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 705 643,16 6 302 717,14

- długoterminowe 4 663 105,19 5 149 252,32

- krótkoterminowe 1 042 537,97 1 153 464,82

Pasywa razem 83 262 883,10 85 851 658,74

*) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.).

Rektor

Kraków, dn. 2017-03-31

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Lp. Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3 4

A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 361 125,78 23 844 178,78 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 361 125,78 23 844 178,78

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej 25 373 876,04 24 090 569,00

I. Amortyzacja 1 414 235,92 1 170 077,59

II. Zużycie materiałów i energii 1 048 644,58 1 026 110,52

III. Usługi obce 1 392 752,73 1 143 234,52

IV. Podatki i opłaty, w tym: 539 179,56 469 080,52

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 16 884 514,30 16 374 567,79

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 3 602 642,18 3 572 873,27

- emerytalne 1 465 440,83

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 491 906,77 334 624,79

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży -1 012 750,26 -246 390,22

D. Pozostałe przychody operacyjne 1 469 808,53 1 027 879,57

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje 835 425,33 821 289,28

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

(7)

1 2 3 4

IV. Inne przychody operacyjne 634 383,20 206 590,29

E. Pozostałe koszty operacyjne 355 968,20 419 404,36

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 355 968,20 419 404,36

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 101 090,07 362 084,99

G. Przychody finansowe 49 255,24 49 762,09

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II. Odsetki, w tym: 43 756,56 42 339,03

- od jednostek powiązanych

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne 5 498,68 7 423,06

H. Koszty finansowe 301,68 304,13

I. Odsetki, w tym: 56,40

- dla jednostek powiązanych

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne 301,68 247,73

I. Zysk (strata) brutto 150 043,63 411 542,95

J. Podatek dochodowy 1 198,00 1 850,00

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto 148 845,63 409 692,95

Rektor

Kraków, dn. 2017-03-31

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 roku

Bieżący rok obrotowy

Ubiegły rok obrotowy

2016 2015

1 2 3

l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 70 895 320,90 72 296 080,07 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów podstawowych

(8)

1 2 3

l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 70 895 320,90 72 296 080,07 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 70 485 627,95 72 058 057,43

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 400 759,17 -1 572 429,48

a) zwiększenie (z tytułu) 409 692,95 238 022,64

- odpisy amortyzacyjne - darowizna nieruchomości - z uczelnianego funduszu nagród - dotacje na środki trwałe

- odpisy z zysku 409 692,95 238 022,64

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 810 452,12 1 810 452,12

- umorzenia środków trwałych 1 810 452,12 1 810 452,12

- pierwsze wyposażenie inwestycja - pokrycie straty

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 69 084 868,78 70 485 627,95 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (2 tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie b) zmniejszenie

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu)

- akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu)

- pokrycia straty

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu)

b) zmniejszenie (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 409 692,95 238 022,64

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 409 692,95 238 022,64

(9)

1 2 3 - korekty błędów podstawowych

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 409 692,95 238 022,64 a) zwiększenie (z tytułu)

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) na fundusz podstawowy 409 692,95 238 022,64

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) na fundusz podstawowy 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

8. Wynik netto 148 845,63 409 692,95

a) zysk netto 148 845,63 409 692,95

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 69 233 714,41 70 895 320,90 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 69 233 714,41 70 895 320,90

Rektor

Kraków, dn. 2017-03-31

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres od 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 148 845,63 409 692,95

II. Korekty razem: -24 269 192,34 -22 923 727,31

1. Amortyzacja 1 203 490,93 1 032 530,04

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -165,37 1 187,43

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 260,21

5. Zmiana stanu rezerw -215 293,93 325 863,21

6. Zmiana stanu zapasów -515,73 5 028,40

7. Zmiana stanu należności -180 551,21 186 914,30

(10)

1 2 3

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 181 278,60 -1 100 433,80

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 896 383,35 -1 486 036,84

10. Inne korekty -21 998 495,08 -21 889 040,26

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -24 120 346,71 -22 514 034,36 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 866 010,83 300 535,90

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 866 010,83 300 535,90

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -866 010,83 -300 535,90 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 24 219 546,00 23 879 891,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita- łowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 24 219 546,00 23 879 891,00

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

(11)

1 2 3

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 24 219 546,00 23 879 891,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -766 811,54 1 065 320,74 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -766 646,17 1 064 133,31 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 165,37 -1 187,43

F. Środki pieniężne na początek okresu 6 260 167,83 5 194 847,09

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 5 493 356,29 6 260 167,83

- o ograniczonej możliwości dysponowania 861 630,34 1 436 799,79

Rektor

Kraków, dn. 2017-03-31

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Teatralnej im. Ludwika Solskiego w Krakowie

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki PAŃSTWOWA WYŻSZA SZKOŁA TEATRALNA im. Ludwika Solskiego w Krakowie, ul. Straszewskiego 21-22 (31-109 Kraków), na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 83 262 883,10 zł;

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 148 845,63 zł;

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: (1 661 606,49 zł);

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (766.811,54 zł);

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz Senat jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów.

Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezen- tacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezen- tacji sprawozdania finansowego.

(12)

przez nas opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki

Artur Szymański nr w rejestrze 12053 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu:

Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o.o.

nr w rejestrze 459

30-019 Kraków, ul. Mazowiecka 44/2

Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o.o.

30-019 Kraków, ul. Mazowiecka 44/2 Prezes Zarządu

mgr Zbigniew Frączek

15.04.2017 r.

Uchwała nr 16/2016-2020

Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Teatralnej im. Ludwika Solskiego w Krakowie z dnia 15 maja 2017 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 oraz podziału wyniku finansowego

Działając na podstawie: art. 20 ust. 2 pkt 15) Statutu Państwowej Wyższej Szkoły Teatralnej im. Ludwika Solskiego w Krakowie oraz art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (j.t. Dz. U. 2012, Nr 572 z późn. zm.), niniejszym:

§ 1

Senat Państwowej Wyższej Szkoły Teatralnej im. Ludwika Solskiego w Krakowie - po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Kwestora oraz opinią biegłego rewidenta Zbigniewa Frączka, Kancelaria Biegłych Rewidentów Audytor Sp. z o.o. - zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok 2016 i wynik finansowy netto - zysk w wysokości 148.845,63 PLN postanawia przeznaczyć na zasilenie funduszu zasadniczego, na planowane działania inwestycyjne.

§ 2

Sprawozdanie, o którym mowa w § 1 stanowi załącznik nr 1 do uchwały.

§ 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia.

Rektor PWST prof. dr hab. Dorota Segda