Kurs kadry i płace 2021:
zatrudnianie i rozliczanie cudzoziemców oraz kontrola PIP i ZUS
• Dokumentacja pracownicza • Klasyfikacja umów •
Dlaczego ten kurs jest dla Ciebie
Czy ten kurs jest dla Ciebie?
Specjalistyczny kurs skierowany jest do działów kadrowych i płacowych, księgowości, właścicieli biur rachunkowych i ich pracowników. Osób, posiadających ugruntowaną wiedzę z zakresu kadr i płac, zainteresowanych poszerzeniem swoich kompetencji o tematykę zatrudniania i rozliczania cudzoziemców oraz przestrzegania przepisów prawa pracy.
Praktyka czyni mistrza
Kurs składa się z dwóch modułów - w pierwszym z nich omówiona zostanie m.in. tematyka najnowszych zmian przepisów dotyczących zatrudniania cudzoziemców, będących konsekwencją COVID-19, a także praktyczne wskazówki i wymogi prawne. Nasi eksperci wskażą, jakie sankcje grożą za nieprawidłowości w zakresie delegowania pracowników, a przede wszystkim, w jaki sposób się przed nimi uchronić.
Moduł II pozwoli na zapoznanie się Państwa z aktualnymi rozwiązaniami prawnymi m.in. w zakresie zatrudniania osób w ramach stosunku pracy oraz umów cywilnoprawnych. Wskazane zostaną istotne różnice między umowami - zapisy, które mogą zostać zakwestionowane, a także ważna zmiana, jaka weszła w życie w styczniu 2021 r., polegająca na obowiązku dokonywania zgłoszeń umów o dzieło do ZUS. W trakcie zajęć usystematyzują Państwo i poszerzą wiedzę w zakresie praktycznego zastosowania przepisów prawa pracy, ze szczególnym uwzględnieniem najnowszych interpretacji i orzeczeń SN. Przedstawione zostaną prawa i obowiązki stron stosunku pracy – Pracodawcy i Pracownika, wskazanie jak w bezpieczny sposób rozwiązać umowę o pracę z pracownikiem, aby uniknąć roszczeń pracowniczych.
Zostanie również omówiona kontrola Państwowej Inspekcji Pracy, a także procedura postępowania w trakcie kontroli Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
Korzyści z kursu
• Zapoznanie się z regulacjami prawnymi dotyczącymi zatrudniania i rozliczania cudzoziemców
• Uzyskanie wiedzy w zakresie treści zawieranych umów o pracę oraz umów zlecenie i innych umów świadczenie usług i zasad wynagradzania
• Zapoznanie się z najczęstszymi błędami identyfikowanymi w trakcie kontroli PIP przy stosowaniu prawa pracy m.in. przy umowach cywilnoprawnych
• Uzyskanie wiedzy w zakresie stosowania przepisów prawa pracy treści zawieranych
Program kursu
Moduł I
Cudzoziemcy oraz pracownicy oddelegowani do państw UE – od zatrudnienia do rozliczenia
Temat 1: Zatrudnianie cudzoziemców w 2021.
1. Najnowsze zmiany wprowadzone w konsekwencji koronawirusa
Przedłożenia prawa pobytu
Legalne wykonywanie pracy – przedłużenie terminów oświadczeń i zezwoleń na pracę
Problemy ze zmianą treści oświadczeń i zezwoleń na pracę
Praktyczne sposoby legalnego zatrudniania w przypadku zmiany wymiarów etatu i wynagradzania
2. Status osób przybywających do RP celem wykonywania pracy
Wymogi prawne wynikające z implementacji dyrektyw UE w zakresie delegowania
Pracownicy z terenu UE i spoza terenu UE
Pracownicy tymczasowi delegowani do RP
Inne formy wykonywania pracy lub zarządzania/nadzorowania w ramach spółek i działalności gospodarczych
Wyłączenia z zakresu stosowania unormowań dot. Delegowania pracowników do RP
3. Legalność pobytu i możliwość wykonywania pracy na terenie RP
Osoby/pracownicy zwolnieni z obowiązku posiadania jakiegokolwiek tytułu prawnego zezwalającego na wykonywanie pracy
Kategorie pracowników od których jest wymagane zezwolenie na pracę
Pracownicy wykonujące pracę na oświadczeniu o zamiarze powierzenia wykonywania pracy na terenie RP
4. Regulacje prawne związane z zatrudnianiem cudzoziemców w Polsce
Regulacje prawne zatrudniania obcokrajowców na terytorium RP
Swoboda przepływu pracowników
Procedura zatrudniania cudzoziemców objętych i nieobjętych swobodą przepływu
5. Dokumenty związane z zatrudnianiem cudzoziemców
Zezwolenia na pracę
Zezwolenia na pobyt i na pracę
Oświadczenia o powierzeniu wykonywania pracy
Zezwolenie na pracę krótkoterminową i sezonową cudzoziemca
Dokumentacja dotycząca pobytu cudzoziemca i sposoby przedłużania pobytu
Opłaty za złożone wnioski do organów publicznych
Zawieranie umów o pracę
Ustalenia w umowach cywilnoprawnych
Inne wymogi np. Bhp, ubezpieczenia społeczne, wynagrodzenie, zakaz dyskryminacji w zatrudnieniu
6. Sankcje za nieprawidłowości w zakresie delegowania pracowników
Kara grzywny dla pracodawcy lub jego pełnomocnika, którzy nie dopełnili obowiązków zgłoszeniowych oraz nie wykonywali nałożonych na nich obowiązków.
Kara grzywny za brak tłumaczeń lub nieprzechowywanie dokumentacji pracowniczej 7. Wykroczenia i kary dotyczące naruszania przepisów dotyczących cudzoziemców
Temat 2: Rozliczanie podatkowo-składkowe Wynagrodzeń i Świadczeń Pracowników oddelegowanych do państw UE oraz cudzoziemców zatrudnionych na terytorium RP (2 dni)
1. Podleganie ubezpieczeniom społecznym pracowników oddelegowanych do państw UE
Oddelegowanie pracownika i zleceniobiorcy
o Spełnienie warunku co najmniej miesięcznego podlegania ubezpieczeniom
o Jak liczyć okres 24 miesięcy
o Delegowanie pracownika na okres dłuższy niż 24 miesiące
o Zaświadczenie a1 lub brak jego potwierdzenia
Wykonywanie pracy na terytorium dwóch lub więcej państw członkowskich
o Różnice pomiędzy oddelegowaniem a jednoczesnym wykonywaniem pracy na terytorium kilku państw UE w potwierdzeniu formularza A1
2. Podstawa wymiaru składek ZUS oddelegowanego w 2021 r.
Kurs po którym należy przeliczyć przychody w walutach obcych
Wyłączenie równowartości diet za każdy dzień pobytu za granicą
Podstawa wymiaru składek ZUS w razie wykonywania pracy przez część miesiąca:
o Rozpoczęcie pracy w trakcie miesiąca
o Pełny i niepełny miesiąc wykonywania pracy za granicą
o Praca w Polsce i za granicą w danym miesiącu
o Wykonywanie pracy w danym miesiącu za granicą w sytuacji absencji chorobowej lub wykorzystania urlopu wypoczynkowego
3. Opodatkowanie wynagrodzenia pracownika oddelegowanego w 2021 r.
Ustalenie kraju właściwego do opodatkowania pracownika
Obliczanie dni pobytu pracownika w innym państwie
Odliczenie od podatku 30% diety
Zaprzestanie poboru zaliczek na podatek w związku z oddelegowaniem
Wniosek pracownika o naliczanie podatku dochodowego
Przychód w ramach PPK
Opodatkowanie wynagrodzeń pracowników oddelegowanych do ukończenia 26 lat
4. Dodatkowe świadczenia dla pracowników oddelegowanych w najnowszych interpretacjach
Przelot i dojazd do miejsca oddelegowania finansowane przez pracodawców
Koszty zakwaterowania w tym rozliczenie zwolnienia z opodatkowania w wysokości: 500 zł
Koszty wyżywienia finansowane przez pracodawców
Polisy ubezpieczeniowe dla pracowników oddelegowanych a przychód
5. Podstawa wymiaru świadczeń chorobowych dla pracownika oddelegowanego w 2021 r.
Wyłączenie stosowania ogólnych zasad uwzględniania składników wynagrodzenia w podstawie wymiaru (nagrody, premie, dodatki)
Zmiana wymiaru czasu pracy w okresie oddelegowania
Uzupełnianie składników wynagrodzenia w przypadku nieprzepracowania pełnego okresu przyjętego do podstawy
6. Informacja PIT-11 dla oddelegowanego
Wykazywanie przychodów i dochodów w zależności od metody ich opodatkowania
Przychody pracowników do 26 lat
Wysokość składek na ubezpieczenia społeczne wykazywana w informacji
Wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne wykazywana w informacji
7. Przychody cudzoziemców zatrudnionych w Polsce na podstawie umowy o pracę i umów cywilnoprawnych
Zatrudnienie obywateli Białorusi i Ukrainy na podstawie umowy o pracę i umowy zlecenia wykonującym pracę na terytorium RP:
o Ustalenie rezydencji podatkowej
o Opodatkowanie dochodów w świetle umów o unikaniu podwójnemu opodatkowaniu
o Podleganie ubezpieczeniom społecznym
Umowa zlecenia z obywatelami państw UE
o Zakres obowiązku podatkowego w Polsce
o Certyfikat rezydencji
o Postanowienia umowy o unikaniu podwójnemu opodatkowaniu
o Obowiązku płatnika dla rezydenta i nie rezydenta
Deklaracje: PIT-11
o IFT-1 / IFT-1R
Moduł II
Kontrola PIP oraz ZUS bez stresu
Temat 1 - Klasyfikacja umów w świetle kontroli ZUS i PIP
1. Umowy o pracę – jako aspekt nawiązania stosunku pracy
Definicja stosunku pracy
Treść umowy o pracę – obligatoryjne elementy umowy o pracę
Jak prawidłowo wskazać miejsce wykonywania pracy przez pracownika aby nie narazić się na odpowiedzialność przed PIP
Zmiany zawierania umów na czas określony – jak liczymy okresy trwania umowy i ilość zawartych umów
Jak ma wyglądać zgłoszenie do PIP umowy na czas określony zawartej powyżej 33 miesięcy – z obiektywnymi przyczynami
Umowa na czas określony celem zastępstwa pracownika w czasie jego usprawiedliwionej nieobecności w pracy – stanowisko RODO i ministerstwa
Jakie wyłącznie dane o pracowniku mogą się znaleźć w treści umowy o pracę?
Jak prawidłowo wskazać miejsce wykonywania pracy przez pracownika aby nie narazić się na odpowiedzialność przed PIP
Umowy cywilnoprawne a umowa o pracę w świetle kontroli Inspekcji Pracy
2. Umowy Cywilnoprawne – aspekt zatrudnieniowy
Umowa o dzieło a umowa zlecenia (o świadczenie usług) - charakterystyka umowy rezultatu i umowy starannego działania
Pojęcie „dzieła" i charakterystyka jego elementów konstytutywnych pozwalających na ustalenie, czy mamy do czynienia z „dziełem"
Pojęcie umowy zlecenia, umowy o świadczenie usług a przesłanki umowy starannego działania
Umowa zlecenia i umowa o dzieło – podobieństwa i różnice
Umowa zlecenia a umowa o pracę – podobieństwa i różnice na gruncie wybranych orzeczeń SN.
Co eliminuje umowę z kategorii umów o dzieło
3. Nowy Obowiązek informowanie ZUS o zawarciu każdej umowy o dzieło:
Zakres podmiotowy i przedmiotowy obowiązku zgłoszenia
Terminy zgłoszenia umowy o dzieło do ZUS
Zgłoszenie do ZUS – na kogo obowiązek nakłada ustaw
4. Wskazówki w zakresie prawidłowego konstruowania postanowień umów o dzieło
Określenie obowiązków przyjmującego zamówienie i zasad jego odpowiedzialności
Dostarczenie i przyjęcie dzieła, usuwanie wad (usterek) dzieła
Odstąpienie od umowy o dzieło
Postanowienia umowy o dzieło autorskie (utwór jako rezultat umowy, pola eksploatacji, dyspozycje odnośnie praw autorskich, zasady kształtowania wynagrodzenia)
5. Płaca minimalna w umowach zlecenia
Dozwolone zasady wynagradzania w umowach cywilnoprawnych
Minimalne stawki godzinowe w umowach cywilnoprawnych w 2019 i 2020 roku
Zasady dokumentowania wypłaty minimalnego wynagrodzenia.
Potrącenia z wynagrodzeń zleceniobiorców a płaca minimalna.
6. Zwolnienie dochodów z umów zlecenia osób do 26 roku życia
Ogólne zasady zwolnienia wynagrodzeń osób do 26 roku życia
Umowy, przy których możliwe jest zastosowanie zwolnienia do 26 roku życia
7. Ubezpieczenie społeczne umowy cywilnoprawnej
Kiedy umowy cywilnoprawne podlegają ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym.
Jak powinien postąpić pracodawca w przypadku zbiegu tytułu ubezpieczenia społecznego – jednoczesne wykonywanie umowy o pracę i umowy zlecenia.
Postępowanie w przypadku zbiegu tytułu ubezpieczenia społecznego przy jednoczesnym wykonywaniu kilku umów cywilnoprawnych.
8. Kiedy ZUS zaneguje umowę o dzieło w razie kontroli?
Jak bronić zasadności zastosowania umowy o dzieło?
Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
Samozatrudnienie
Składniki wynagrodzenia zwolnione z ZUS i podatku 9. Podstawy prawne działania Państwowej Inspekcji Pracy
10. Zakres kontroli PIP z uwzględnieniem najczęściej występujących nieprawidłowości.
11. Regulacje prawne w zakresie uprawnień PIP:
Zakres dokumentacji jaką może żądać inspektor pracy
Kontrola legalności zatrudnienia,
Kontrola umów cywilno-prawnych,
Wykroczenia oraz przestępstwa przeciwko prawom pracownika.
Temat 2 – Kontrola przestrzegania prawa pracy – jakich błędów należy unikać? (2 dni)
1. Stosunek pracy:
Umowa o pracę jako podstawa nawiązania stosunku pracy
Rodzaje umów o pracę
Umowa na czas określony – wyłączenia z limitów
Zmiana zapisów umownych
Rozwiązanie stosunku pracy – forma i treść
Rozwiązanie stosunku pracy za wypowiedzeniem – treść, przyczyny, doręczenie
Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia:
o Wina pracownika i wina pracodawcy,
o Bez winy
Świadectwo pracy po zmianach
2. Dokumentacja pracownicza po nowemu
Przepisy o ochronie danych osobowych, a dokumentacja pracownicza.
Pojęcie danych osobowych
Dane wrażliwe
Zasady ochrony danych osobowych pracowników według RODO
Teczka akt osobowych – czym jest, forma, podział wewnętrzny
Dokumenty kandydatów do pracy
Dokumenty cudzoziemca
Dokumenty tworzone w trakcie zatrudnienia pracownika
Dokumentacja kar porządkowych - tworzone dokumenty i zasady ich usuwania z akt osobowych – zgodnie z nowymi przepisami.
Dokumenty dotyczące ustania zatrudnienia pracownika:
Nowe zasady numerowania dokumentów
Zasady skutecznego doręczania dokumentów dotyczących rozwiązania stosunku pracy,
Sporządzanie i wydawanie świadectwa pracy, kary za niewypełnienie świadectwa pracy w części dotyczącej potrąceń z wynagrodzenia.
Dokumentacja w sprawach związanych ze stosunkiem pracy od 1 stycznia 2019r obejmująca;
ewidencję czasu pracy
Kartę (listę) wypłaconego wynagrodzenia za pracę i innych świadczeń związanych z pracą;
Ewidencja urlopowa
Kartę ewidencji przydziału odzieży i obuwia roboczego itp.
Szczególne wymagania dotyczące prowadzenia i przechowywania dokumentacji w postaci elektronicznej
Digitalizacja akt osobowych
Skrócenie terminu przechowywania teczek akt osobowych
Obowiązki wobec ZUS po skróceniu okresu przechowywania dokumentacji
Zasady przekazania do ZUS wszystkich niezbędnych danych pracowników i zleceniobiorców do ustalenie prawa do świadczeń oraz ich wysokości
(imienne raporty miesięczne)
Doręczanie informacji lub zawiadomienia o możliwości odbioru dokumentacji pracowniczej oraz sposób odbioru tej dokumentacji
Wydawanie kopii dokumentacji pracowniczej
Zakres dokumentacji tworzonej i prowadzonej dla osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych
3. Badania lekarskie i szkolenia BHP dla osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych – zakres dokumentacji
4. Jakie grożą kary za naruszenie przepisów dotyczących dokumentacji osobowej pracowników?
5. Na kogo może zostać nałożona kara w sytuacji naruszenia przepisów 6. Urlopy pracownicze i zwolnienia od pracy
Nabycie prawa
Prawidłowe zasady ustalania wymiaru
Udzielanie urlopu wypoczynkowego
Plan urlopów, wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
Zwolnienia od pracy oraz sposoby usprawiedliwiania nieobecności w pracy
Wykorzystanie urlopu wypoczynkowego
Urlop na żądanie
Ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego
Dodatkowe urlopy wypoczynkowe
Wynagrodzenie za urlop wypoczynkowy
Urlop bezpłatny: tryb udzielenia urlopu bezpłatnego, zakaz stosowania przymusowych urlopów bezpłatnych na czas przestoju, urlop bezpłatny a staż pracy
Zwolnienia od pracy i ich usprawiedliwianie: z prawem do wynagrodzenia, bez prawa do wynagrodzenia
Czas pracy
1. Nowe zasady prowadzenia ewidencji czasu pracy od stycznia 2019 roku
Jakie dokumenty z zakresu czasu pracy pracodawca będzie musiał przechowywać w odrębnej teczce pracownika
Jak powinna wyglądać lista obecności oraz jakie informacje mogą być w niej zawarte, a jakich trzeba unikać
Konieczność ewidencjonowania godzin rozpoczęcia i zakończenia pracy
Konieczność wskazywania z jakiego tytułu pracownik otrzymał dzień wolny wraz z podstawą prawną
Ewidencjonowania w kartach ewidencji czasu pracy godzin wyjść prywatnych
Ewidencjonowanie w karcie ewidencji dyżurów pracowniczych ze wskazaniem godzin rozpoczęcia i zakończenia dyżuru oraz wskazanie miejsca pełnienia dyżuru
Konieczność odrębnego przechowywania dla pracowników wniosków o wyjścia prywatne, o opiekę z art. 188 kp, o indywidualny, ruchomy (elastyczny ) weekendowy, skrócony czas
pracy
W jaki sposób pracodawca będzie mógł prowadzić ewidencję czasu pracy w formie elektronicznej i jakie procedury będzie musiał przejść, aby było to prawnie dopuszczalne
Przez jaki czas jest obowiązek przechowywania ewidencji czasu pracy i list obecności
2. Podstawowe zasady dotyczące organizowania czasu pracy:
Czas pracy – definicja (okresy liczone i nieliczone do czasu pracy – najważniejsze reguły i wyjątki)
Słownik pojęć stosowanych w przepisach o czasie pracy (doba pracownicza, tydzień okresu rozliczeniowego, okres rozliczeniowy czasu pracy, normy i wymiar czasu pracy)
Dostępne warianty sposobów organizowania czasu (omówienie systemów czasu pracy)
Okres rozliczeniowy czasu pracy – dopuszczalne warianty, kryteria wyboru, wymagania formalne do wprowadzenia
Odpoczynek dobowy i tygodniowy
Jakie są najczęściej popełniane błędy przy planowaniu odpoczynków tygodniowych
Przeciętnie pięciodniowy tydzień pracy
3. Planowanie czasu pracy
Indywidualne rozkłady (harmonogramy, grafiki) – uwarunkowania ich stosowania
Elastyczna organizacja czasu pracy:
Czym jest doba pracownicza i jakie są jej konsekwencje w planowaniu czasu pracy
Ile godzin minimalnie oraz maksymalnie w danej dobie można zaplanować pracownikowi w zależności od stosowanego systemu czasu pracy
Ile godzin w tygodniu można zaplanować pracownikowi do przepracowania w zależności od stosowanego systemu czasu pracy i okresu rozliczeniowego
Kiedy i na jakich zasadach można planować pracownikowi więcej niż 40 godzin pracy w tygodniu
Ograniczenia przy planowaniu pracy na różne godziny w poszczególnych dniach
Zasady ustalania prawidłowych rozkładów i skutki błędów popełnianych na etapie planowania
4. Realizacja rozkładu – obowiązki pracodawcy w zakresie nadzoru nad prawidłowym zarządzaniem czasem pracy w trakcie trwania okresu rozliczeniowego
Dopuszczalność zatrudniania pracownika poza rozkładem czasu pracy
Praca w dni wolne (5 dniowy tydzień), praca w niedziele i święta,
Jak prawidłowo zrekompensować pracę w dniu wolnym
Praca w niedziele i święta
W jakich okolicznościach pracodawca może polecać pracę nadliczbową
Czy pracownik może się nie zgodzić na pracę nadliczbową
Kiedy mamy do czynienia z godzinami nadliczbowymi dobowymi w różnych systemach czasu pracy i w różnych okresach rozliczeniowych
Jak ustalić godziny nadliczbowe średniotygodniowe w różnych systemach czasu pracy i w różnych okresach rozliczeniowych
Na co zwrócić szczególną uwagę rekompensując nadgodziny, w kontekście kontroli PIP
Ewidencjonowanie rozbieżności między rozkładem a realizacją dla prawidłowego rozliczenia pracownika
5. Rozliczanie czasu pracy pracownika:
Rozliczanie czasu pracy oraz ustalanie prawa pracownika do ewentualnych świadczeń
dodatkowych (wynagrodzenie za godziny nadliczbowe, dodatki za pracę w porze nocnej, w niedziele i święta)
Zasady rekompensowania pracy w godzinach nadliczbowych czasem wolnym a okres rozliczeniowy czasu pracy – zasady prawidłowego rozliczania
Czas pracy w podróży służbowej – czas podróży a czas pracy, zasady ustalania i ewidencjonowania
Jak i dlaczego nieprawidłowo określone w umowie o pracę miejsce pracy nie ma wpływu na pojmowanie podróży służbowej
Najczęstsze błędy popełniane na etapie rozliczania czasu pracy i ich skutki
Odpowiedzialność za naruszanie przepisów o czasie pracy:
Odpowiedzialność porządkowa pracownika za niepodporządkowanie się regułom organizacyjnym w zakładzie
Odpowiedzialność wykroczeniowa pracodawcy (zasady, forma i tryb wymierzania kary, jej wysokość i możliwość odwołania)
6. Wynagrodzenia:
Definicja wynagrodzenia
Systemy i składniki wynagrodzeń
Obligatoryjne składniki wynagrodzenia
Nowe zasady ustalenia wynagrodzenia minimalnego
Zmiany w przepisach wewnątrzzakładowych
Składniki listy płac a poprawność naliczania
Wynagrodzenie za godziny nadliczbowe- kiedy występuje, zasady wyliczania, najczęściej popełniane błędy
Dodatek za pracę w godzinach nocnych – zasady wyliczania a najczęściej popełniane błędy.
Ustalenie wynagrodzenia w przypadku nie przepracowania pełnego miesiąca np. rozpoczęcia i zakończenia pracy w trakcie miesiąca,
Zmiana wynagrodzenie lub wymiaru etatu w trakcie miesiąca.
Odprawy pieniężne – emerytalno-rentowa, w związku z rozwiązaniem umowy o pracę, pośmiertna
Potrącenia z wynagrodzenia za pracę
Świadczenia z tytułu choroby i macierzyństwa
7. Prawa i obowiązki kontrolowanego pracodawcy 8. Dokumentacja pokontrolna PIP
Protokół z kontroli i środki prawne stosowane przez inspektora pracy
Postępowanie odwoławcze i postępowanie egzekucyjne.
Informacje na temat kursu znajdziesz również na : https://wektorwiedzy.pl