MSIG 185/2018 (5573) poz

(1)

Poz. 41466. Filharmonia Podkarpacka im. Artura Malawskiego w Rzeszowie.

[BMSiG-32914/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2017.

1. Filharmonia Podkarpacka im. Artura Malawskiego w Rzeszowie jest samorządową jednostką organizacyjną posiadającą osobowość prawną, dla której organizatorem jest Województwo Podkarpackie. Filharmonia ma swoją siedzibę w Rzeszo- wie ul. Chopina 30 w obiekcie, który jest własnością instytucji.

2. Filharmonia Podkarpacka prowadzi działalność jako instytucja kultury na podstawie Ustawy z dnia 25.10.1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (j.t. Dz. U. 2012 poz. 406) oraz statutu nadanego przez Sejmik Województwa Podkarpackiego Uchwałą Nr XVIII/304/12 z dnia 27 lutego 2012 r. obowiązującego od dnia podjęcia Uchwały.

3. Filharmonia Podkarpacka wpisana jest do „Rejestru Instytucji Kultury” prowadzonego przez Województwo Podkarpackie pod numerem 8/99. Z dniem 1 stycznia 2012 r. Filharmonia uzyskała status instytucji artystycznej.

4. W dniu 31 marca 2017 roku została podpisana umowa o wspólnym prowadzeniu instytucji przez Województwo Podkar- packie i Ministerstwo Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Umowa została podpisana do dnia 31 grudnia 2019 roku.

5. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony.

6. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 roku przy założeniu kontynuacji działalności przez instytucję w następnych latach.

7. Metody wyceny (w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru:

1. Środki trwałe i wyposażenie:

1) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł amortyzuje się w sposób uproszczony odpisując jednorazowo w koszty ich pełną wartość początkową w miesiącu oddania do użytkowania.

2) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej powyżej 3.500,00 zł i okresie użytkowania powyżej roku są amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych.

3) Środki trwałe o wartości powyżej 1.000,00 zł, z wyjątkiem:

a) instrumentów muzycznych, wyposażenia scenicznego oraz futerałów twardych na instrumenty, b) sprzętu komputerowego (komputery, monitory, drukarki, itp.),

c) sejfów i szaf pancernych zamontowanych w sposób trwały, które bez względu na wartość zalicza się do środków trwałych - objęte są pełną ewidencją ilościowo - wartościową.

4) Środki inscenizacji, do których bez względu na wartość jednostkową zaliczamy dekoracje sceniczne, trwałe i rekwi- zyty jednorazowe, stroje sceniczne orkiestry oraz ubiory obsługi koncertów, wyposażenie sceny oraz inne przedmioty służące realizacji koncertów i imprez artystycznych nie spełniające wymogów zakwalifikowania do środków trwałych - odpisuje się w koszty zużycia materiałów po wydaniu do użytkowania.

5) Do wyposażenia zalicza się przedmioty wielokrotnego użycia takie jak meble, telefony itp. o wartości od 100,00 do 1.000,00 zł i obejmuje ewidencją pozabilansową ilościowo-wartościową.

6) Przedmioty krótkotrwałego użytkowania do 100,00 zł oraz odzież i środki ochrony BHP bez względu na wartość zalicza się bezpośrednio po wydaniu do użytkowania w koszty zużycia materiałów i ewidencjonuje ilościowo w kartach osobistego wyposażenia pracownika.

2. Zakupy części wymienialnych w ramach prac remontowych, także gdy ich cena jest wyższa niż 3 500,00 zł, zalicza się do kosztów bieżących.

3. Stany i rozchody materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu łącznie z nieodliczonym podatkiem VAT.

8. Wartość należności jest urealniana, poprzez tworzone odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilan- sowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.

9. Różnice kursowe są ustalane zgodnie z art. 15a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

10. Instytucja nie tworzy rezerw na podatek dochodowy od osób prawnych oraz na świadczenia pracownicze.

11. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej.

12. Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

Główny Księgowy Ewa Cebulak

Dyrektor

Filharmonii Podkarpackiej im. Artura Malawskiego w Rzeszowie

prof. Marta Wierzbieniec Rzeszów, dnia 10 marca 2018 r.

(2)

z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2017 r.

Poz.

z uor AKTYWA Stan na

31.12.2016

Stan na 31.12.2017

1 2 3 4

A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 29 697 368,74 28 305 203,85

I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 29 695 208,95 28 303 044,06

1. Środki trwałe 29 665 208,95 28 303 044,06

a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu 0,00 0,00

b) budynki i budowle 26 515 714,59 25 651 466,96

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 307 446,54 980 537,72

d) środki transportu 37 768,26 26 223,29

e) inne środki trwałe 1 804 279,56 1 644 816,09

2. Środki trwałe w budowie 30 000,00 0,00

3. zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 159,79 2 159,79

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. inne rozliczenia międzyokresowe 2 159,79 2 159,79

B. Aktywa obrotowe 607 382,77 674 215,00

I Zapasy 16 211,41 111 443,74

1. Materiały 7 961,41 11 172,02

2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00

3. Produkty gotowe 0,00 92 021,72

4. Towary 8 250,00 8 250,00

5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00

II Należności krótkoterminowe 206 919,77 246 477,34

3. Należności od pozostałych jednostek 206 919,77 246 477,34

a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 7 851,10 43 558,75 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 164,08 0,00

c) inne 198 904,59 202 918,59

d) Dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III Inwestycje krótkoterminowe 374 781,43 298 997,71

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 371 682,82 297 234,76

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

* inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 371 682,82 297 234,76

* Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 371 682,82 297 234,76

* inne środki pieniężne

* inne aktywa pieniężne

(3)

1 2 3 4

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 3 098,61 1 762,95

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 470,16 17 296,21

Suma aktywów 30 304 751,51 28 979 418,85

Poz.

z uor PASYWA

Stan na 31.12.2016

Stan na 31.12.2017

1 2 3 4

A. Fundusz / kapitał własny 1 988 973,20 1 985 297,16

I Fundusz podstawowy (założycielski, instytucji) 318 555,79 318 555,79

IV Fundusz zapasowy (zakładu, rezerwowy) 0,00 46 332,31

V Fundusz z aktualizacji wyceny 1 624 085,10 1 624 085,10

VI Pozostałe fundusze rezerwowe 0,00 0,00

V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI Zysk (strata) netto 46 332,31 -3 676,04

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 28 315 778,31 26 994 121,69

I Rezerwy na zobowiązania 9 800,00 9 800,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

* długoterminowa 0,00 0,00

* krótkoterminowa 0,00 0,00

3. Pozostałe rezerwy 9 800,00 9 800,00

* długoterminowe

* krótkoterminowe 9 800,00 9 800,00

II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

3. wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

e) inne 0,00 0,00

III Zobowiązania krótkoterminowe 727 872,26 644 092,90

3. Wobec pozostałych jednostek 525 178,97 501 807,17

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) zobowiązania z tytułu dostaw: 69 111,26 43 121,45

* do 12 miesięcy 69 111,26 43 121,45

* powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

e) zaliczki otrzymane na dostawy 82 144,43 75 950,92

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 255 339,06 261 448,41

h) z tytułu wynagrodzeń 95 395,04 92 041,00

i) inne 23 189,18 29 245,39

4. Fundusze specjalne 202 693,29 142 285,73

IV Rozliczenia międzyokresowe 27 578 106,05 26 340 228,79

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 27 578 106,05 26 340 228,79

(4)

1 2 3 4

* długoterminowe 26 193 670,30 24 943 419,65

* krótkoterminowe 1 384 435,75 1 396 809,14

Suma pasywów 30 304 751,51 28 979 418,85

UWAGA: w powyższym wzorze usunięto pozycje niemające zastosowania w instytucjach kultury, zachowując jednak ozna- czenia pozycji zastosowane we wzorach załączonych do ustawy o rachunkowości (np. w powyższym wzorze nie ma pozycji Aktywów B.II.1 „Należności od jednostek powiązanych”, więc pierwszą pozycją jest pozycja B.II.3). „Należności od pozostałych jednostek”.

Dyrektor

Rachunek zysków i strat

(wariant porównawczy)

Za poprzedni rok obrotowy 2016

Za bieżący rok obrotowy 2017

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 9 862 906,36 11 117 626,33

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 091 879,59 2 105 890,15

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie

wartość ujemna) 4 880,77 99 847,77

III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 650,41

V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 6 231 054,00 7 721 000,00

VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 1 535 092,00 1 190 238,00

B Koszty działalności operacyjnej 11 302 256,83 12 586 680,75

I Amortyzacja 1 555 028,11 1 570 625,94

II Zużycie materiałów i energii 494 065,75 525 248,38

III Usługi obce 1 733 657,49 2 224 628,12

IV Podatki i opłaty 50 913,55 65 732,06

V Wynagrodzenia 5 971 761,47 6 542 256,39

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym: 1 075 035,84 1 182 505,27

emerytalne 474 885,61 522 442,72

VII Pozostałe koszty rodzajowe 421 794,62 475 684,59

VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00

C Zysk (strata) ze sprzedaży -1 439 350,47 -1 469 054,42

D Pozostałe przychody operacyjne 1 492 634,86 1 485 240,64

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 22 963,43 0,00

II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną 1 388 049,66 1 398 893,54

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

IV Inne przychody operacyjne 81 621,77 86 347,10

E Pozostałe koszty operacyjne 319,21 136,06

(5)

1 2 3 4

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III Inne koszty operacyjne 319,21 136,06

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej 52 965,18 16 050,16

G Przychody finansowe 206,04 79,60

II Odsetki 0,00 0,00

III Zysk ze zbycia aktywów trwałych 0,00 0,00

V Inne 206,04 79,60

H Koszty finansowe 6 564,91 19 482,80

II Odsetki 0,00 1,52

V Inne 6 564,91 19 481,28

I Zysk (strata) brutto 46 606,31 -3 353,04

J Podatek dochodowy 274,00 323,00

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

L Zysk (strata)netto 46 332,31 -3 676,04

UWAGA: w powyższym wzorze usunięto pozycje niemające zastosowania w instytucjach kultury, zachowując jednak ozna- czenia pozycji zastosowane we wzorach załączonych do ustawy o rachunkowości (np. w powyższym wzorze nie ma pozycji G.I „Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych”, więc pierwszą pozycją jest pozycja G.II).

Dyrektor

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

31.12.2016 31.12.2017

1 2 3 4

I. Fundusz własny na początek okresu (BO) 1 942 640,89 1 988 973,20

Zmiany przyjętych zasad rachunkowości

- korekty błędów 0,00 0,00

I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach 1 942 640,89 1 988 973,20

1. Fundusz instytucji na poczatek okresu 696 357,86 318 555,79

1.1. Zmiany funduszu instytucji -377 802,07 0,00

a. zwiekszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- podział zysku 0,00 0,00

- inne zwiększenia 0,00 0,00

b. zmniejszenie (z tytułu) 377 802,07 0,00

- przekazania majątku na podstawie decyzji organizatora 0,00 0,00

- pokrycia straty 377 802,07 0,00

- inne zmniejszenia 0,00

1.2 Fundusz instytucji na koniec okresu 318 555,79 318 555,79

(6)

1 2 3 4

2. Fundusz rezerwowy na początek okresu 0,00 0,00

2.1 Zmiany funduszu rezerwowego 0,00 46 332,31

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 46 332,31

- podziału zysku 0,00 46 332,31

- rozliczenia zysku z lat ubiegłych 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty

- pokrycia straty z lat ubiegłych

2.2 Stan funduszu rezerwowego na koniec okresu 0,00 46 332,31

3. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 1 624 085,10 1 624 085,10

3.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 1 624 085,10 1 624 085,10

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00

- zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00

a) zwiekszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany zasad rachunkowości

- korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 46 332,31 -3 676,04

a) zysk netto 46 332,31

b) strata netto -3 676,04

II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) 1 988 973,20 1 985 297,16

III. Fundusz własny, po uwzglednieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 1 988 973,20 1 985 297,16

Dyrektor

(7)

Rachunek przepływów pieniężnych

(metoda pośrednia)

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Za poprzedni rok 2016

Za obecny rok 2017

1 2 3 4

I. Zysk/strata netto 46 332,31 -3 676,04

II. Korekty razem: 242 546,79 -54 608,18

1. Amortyzacja 1 555 028,11 1 570 625,94

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -22 963,43 54,73

5. Zmiana stanu rezerw -200,00 0,00

6. Zmiana stanu zapasów -10 268,17 -95 232,33

7. Zmiana stanu należności 29 937,41 -39 557,57

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kre-

dytów 83 743,30 -83 779,36

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 392 730,43 -1 406 719,59

10. Inne korekty 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 288 879,10 -58 284,22 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 22 963,43 0,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 22 963,43 0,00

2. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II. Wydatki 286 290,52 208 515,78

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 286 290,52 208 515,78

2. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działaności inwestycyjnej (I-II) -263 327,09 -208 515,78 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 274 908,00 191 016,28

1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

2. Inne wpływy finansowe - dotacje celowe inwestycyjne 274 908,00 191 016,28

II. Wydatki 0,00 0,00

1. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00

2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

4. Odsetki 0,00 0,00

5. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 274 908,00 191 016,28 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III) 300 460,01 -75 783,72

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym: 300 460,01 -75 783,72

- Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 74 321,42 374 781,43

(8)

1 2 3 4

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym 374 781,43 298 997,71

- o ograniczonej możliwości dysponowania 4 272,39 5 997,59

Dyrektor

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla

Zarządu Województwa Podkarpackiego

Przeprowadzono badanie sprawozdania finansowego za 2017 rok Filharmonii Podkarpackiej im. Artura Malawskiego w Rze- szowie, ul. Chopina 30, na które składa się:

1. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 28 979 418,85 zł 3. Rachunek zysków i strat za okres od. 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący stratę netto w kwocie 3 676,04 zł

4. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wykazujące spadek stanu środków pieniężnych w okresie od. 1.01.2017 r.

do 31.12.2017 r. o kwotę 75 783,72 zł

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące spadek funduszu własnego o kwotę 3 676,04 zł

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Dyrektor Filharmonii Podkarpackiej im. Artura Malawskiego w Rzeszowie jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 wrze- śnia 1994 r., tj. Dz. U. z 2018 r., poz. 395), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi Filharmonię przepisami prawa. Dyrektor Filharmonii jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, dyrektor Filharmonii jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego Filharmonii zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunko- wości i przyjętymi zasadami rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r.

poz. 1089),

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentację sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

(9)

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez dyrektora Filharmonii obecnie lub w przyszłości.

Naszym zdaniem, zbadane roczne sprawozdanie finansowe:

- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Filharmonii Podkarpackiej w Rzeszowie na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości, a także przyjętymi zasadami rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Filharmonii.

Filharmonia Podkarpacka w Rzeszowie nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności, w rozumieniu przepisu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości.

Kluczowy biegły rewident:

mgr Urszula Pietrzak nr ew. 7135

Biuro Audytorskie FK-Bad Sp. z o.o.

31-956 Kraków, os. Słoneczne 3 Firma audytorska wpisana pod. nr 1885

na listę prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów Prezes Zarządu

mgr Urszula Pietrzak Kraków, dnia 23 marca 2018 r.

Uchwała nr 437/9141/18

Zarządu Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie z dnia 5 czerwca 2018 r.

w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2017 rok Filharmonii Podkarpackiej im. A. Malawskiego w Rzeszowie.

Na podstawie art. 41 ust. 1 i ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j.: Dz.U. z 2018 r.

poz. 913), art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.), art. 29 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. z 2017 r., poz. 862 z późn.zm.) Zarząd Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie uchwala, co następuje:

§ 1

Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Filharmonii Podkarpackiej im. A. Malawskiego w Rzeszowie za 2017 rok obejmujące:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą 28.979.418,85 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący stratę netto w wysokości (-) 3.676,04 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące zmniejszenie fun-

duszu własnego o kwotę 3.676,04 zł,

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 75.783,72 zł,

- dodatkowe informacje i wyjaśnienia.

§ 2 Strata netto zostanie pokryta z funduszu rezerwowego.

(10)

Zobowiązuje się Filharmonię Podkarpacką im. A. Malawskiego w Rzeszowie do podjęcia działań zmierzających do poprawy wyniku finansowego instytucji.

§ 4 Uchwała wchodzi w życie z dnierą podjęcia.

Wicemarszałek Województwa Bogdan Romaniuk