ZARZĄDZENIE NR 148/13 BURMISTRZA ŁASKU. z dnia 12 września 2013 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych

(1)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 1

ZARZĄDZENIE NR 148/13 BURMISTRZA ŁASKU

z dnia 12 września 2013 r.

w sprawie opracowania materiałów planistycznych

Na podstawie art.30 ust. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 594) oraz Uchwały Nr L/521/10 Rady Miejskiej w Łasku z dnia 15 września 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej

zarządzam co następuje:

§ 1. Zobowiązuje wszystkie wydziały (Pełnomocników, Biura, Samodzielne stanowiska) Urzędu Miejskiego w Łasku oraz jednostki sektora finansów publicznych finansowane z budżetu Gminy Łask bądź powiązane z budżetem otrzymaną dotacją – do opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok oraz do projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Łask na lata 2014-2023.

§ 2. Materiały planistyczne sporządzane są w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej (za wyjątkiem samorządowych instytucji kultury, zakładów budżetowych i GPZOZ-u).

§ 3. Załączenia dotyczące opracowania projektu budżetu na rok 2014 zawiera załącznik Nr 1 do niniejszego zarządzenia.

§ 4. Wzory materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu na rok 2014 stanowią tabele od Nr 1 do Nr 10 niniejszego zarządzenia.

§ 5. Za przygotowane materiały planistyczne do projektu budżetu na rok 2014 odpowiedzialni są Naczelny Wydziałów, samodzielne stanowiska, kierownicy (dyrektorzy) jednostek organizacyjnych oraz dyrektorzy gminnych instytucji kultury i GPZOZ-u.

§ 6. Radni, przedstawiciele jednostek pomocniczych Gminy (sołectw) mogą składać wnioski do projektu budżetu w terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy.

§ 7. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Burmistrz Łasku

Gabriel Szkudlarek

(2)

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku

z dnia 12 września 2013 r.

ZAŁOŻENIA

DOTYCZĄCE OPRACOWANIA PROJEKTU BUDŻETU GMINY ŁASK NA ROK 2014

Wstęp

Aktualne wyniki wykonania budżetu oraz dostępne prognozy wskazują, że w najbliższym okresie będziemy spotykać się z z niestabilną sytuacją ekonomiczną na świecie, w Europie i w Polsce.

W związku z tym m.in. projekt budżetu państwa na 2014 rok tworzony został przy dość konserwatywnych założeniach. Wskazano, że przy konstruowaniu limitów wydatków budżetu państwa należy jednocześnie uwzględniać konsekwencje przekroczenia przez deficyt sektora publicznego w 2008 r. wartości referencyjnej 3 proc. PKB. To - zdaniem MF - nakazuje kontynuować działania mające na celu ograniczenie nadmiernego deficytu oraz stabilizację finansów publicznych. Udział wydatków budżetu państwa w PKB w 2014 r. wyniesie 18,8 proc. wobec 19,9 proc. w roku 2013.

Przyjęty przez Rząd RP projekt budżetu państwa na 2014 rok wskazuje na spadek tempa wzrostu polskiej gospodarki.

W związku z powyższym, budżet Gminy Łask na rok 2014 będzie kolejnym tworzonym i realizowanym w warunkach niestabilnego otoczenia gospodarczego.

Szczególne znaczenie dla poziomu dochodów gminy będzie miało:

- wyraźne pogorszenie koniunktury w otoczeniu zewnętrznym Polski, które przekłada się na spowolnienie wzrostu gospodarczego w kraju. Obecnie szacuje się, że realne tempo wzrostu PKB w Polsce w 2014 r. wyniesie 2,5% ;

- planowane zwiększenie bezrobocia do 13,8%;

- przewidziana w projekcie budżetu państwa kwota dotacji i subwencji spadnie z 156 mld 296 mln 838 tys. zł do 153 mld 71 mld 469 tys. zł.;

- poziom średniorocznej inflacji wyniesie 2,4%;

Przyjęte przez Rząd założenia makroekonomiczne na potrzeby budżetu państwa na 2014 rok zakładają m.in.:

Dynamikę cen towarów i usług konsumpcyjnych (średnioroczna) 2,4%

Dynamikę realną Produktu Krajowego Brutto 102,5%

Przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej 3.746 zł Realny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej 1,0 % Wzrost przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej 0,1 % Stopa bezrobocia rejestrowanego na koniec roku 13,8%

Przedłożenie projektu uchwały budżetowej na rok 2014 nastąpi wraz z projektem zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej.

Warunkiem koniecznym będzie utrzymanie relacji ostrożnościowych, wynikających z ustawy o finansach publicznych, w szczególności zachowania nadwyżki operacyjnej.

(3)

Wydatki z budżetu Gminy na 2014 rok są prognozowane w warunkach ograniczonych możliwości finansowych.

Priorytetem będzie pełne sfinansowanie wydatków obligatoryjnych, do których należą między innymi:

- wydatki z tytułu obsługi długu;

- wydatki wynikające z zawartych umów długofalowych, wydanych decyzji, pozwoleń itp.;

- wydatki z tytułu wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń

- wydatki zapewniające ciągłość działań gminy w zaspokojeniu potrzeb społecznych;

- ograniczenie poziomu wydatków administracyjnych;

- ograniczenie finansowania i dofinansowania zadań nie będących zadaniami własnymi samorządu, bądź nie mających obligatoryjnego charakteru;

Plan zamierzeń inwestycyjnych Gminy Łask wymagać będzie działań optymalizacyjnych w zakresie gospodarowania środkami finansowymi. Równocześnie będą podejmowane działania w kierunku racjonalizacji bieżących wydatków publicznych, które umożliwią osiągnięcie ustawowych wskaźników ostrożnościowych.

Zakres i ogólne zasady rozdysponowania środków budżetowych, sfinansowania deficytu i wydatków

1) W projekcie budżetu uwzględnione zostaną zadania:

a) własne, wynikające z ustaw ustrojowych: obligatoryjne oraz – w miarę posiadanych środków – fakultatywne,

b) z zakresu administracji rządowej i inne zlecone ustawami,

c) realizowane na podstawie porozumień (umów) z organami administracji rządowej, d) realizowane na podstawie porozumień (umów) z innymi JST,

e) realizowane na podstawie porozumień (umów) z innymi jednostkami.

2) Wielkości budżetowe na zadania przewidziane do realizacji w 2014 roku zostaną zaprojektowane w oparciu o:

a) przepisy prawa powszechnie obowiązującego (ustawy i rozporządzenia), a w szczególności ustawy:

– z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 594);

– z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j.Dz. U. z 2013 r. poz. 885);

– z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2010r. Nr 80, poz. 526 z późn. zm.).

b) uchwały Rady Miejskiej i zarządzenia Burmistrza Łasku,

c) informację Ministra Finansów o wielkości subwencji ogólnej oraz przewidywanych wpływach z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, ujętych w projekcie budżetu państwa,

d) informację Wojewody Łódzkiego o kwotach dotacji celowych na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętych w projekcie budżetu państwa,

e) informację Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Sieradzu o kwocie dotacji celowej na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętej w projekcie budżetu państwa,

f) inne przepisy i dotacje, jeżeli mają one związek z projektowanymi wielkościami budżetowymi.

(4)

3) Ogólne zasady rozdysponowania środków budżetowych

1) W kwotach projektowanych wydatków zostaną uwzględnione zobowiązania zaciągnięte w 2013 roku.

2) Zabezpieczenie środków niezbędnych na zadania kontynuowane, na realizację których

podpisane zostały umowy wieloletnie oraz na zadania, w zakresie których gmina ubiega się o dotacje lub środki, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych.

3) Jednostki organizacyjne, w tym wydziały Urzędu Miejskiego, przyjmą jako punkt

odniesienia do projektowania wydatków bieżących na 2014 rok – finansowanych ze środków własnych budżetu, plan na 2013 wg. aktualnego planu po zmianach.

Wydatki na 2014 rok winny być projektowane w sposób celowy i oszczędny, w związku z powyższym wskazane jest dokonanie selekcji planów i skoncentrowanie środków na realizację rzeczywistych i niezbędnych zadań.

4) W projekcie budżetu mogą zostać wyodrębnione:

a) rezerwy celowe:

- na wypłaty wynagrodzeń o charakterze jednorazowym,

- na zabezpieczenie wkładu własnego do projektów finansowanych ze źródeł zewnętrznych realizowanych przez stowarzyszenia,

- na realizowanie zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego, - inwestycyjna

b) rezerwa ogólna na wydatki nieprzewidziane.

5) limit wydatków na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, zostanie zaplanowany adekwatnie do projektowanych kwot dotacji celowych z budżetu państwa na 2014 rok, chyba że przepisy szczególne stanowią inaczej (limit określa się na podstawie decyzji Wojewody).

6) Przy planowaniu przychodów należy uwzględnić wpływy pochodzące:

- z pożyczek, kredytów i papierów wartościowych, - z innych operacji finansowych.

7) Przy planowaniu rozchodów należy uwzględnić:

- spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów, - inne operacje finansowe.

Podstawowe założenia do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok w zakresie dochodów budżetowych

1. Założenia oraz wytyczne do prognozy dochodów na 2014 rok i lata następne 1) Dotacje celowe (w tym pomoc finansowa) uzyskane od innych jednostek samorządu

terytorialnego ujmuje się na podstawie obowiązujących zapisów porozumień i umów.

2) Planowane dochody z majątku ustala się w oparciu o zawarte umowy i wydane decyzje oraz zamierzenia aktualizacji ich dotychczasowych wartości, a w zakresie sprzedaży o szacunek uwzględniający aktualne ceny rynkowe.

3) Środki refundacji możliwe do uzyskania należy szacować z uwzględnieniem planowanych

terminów składania wniosków o płatność oraz wynikającego z umowy czasu ich weryfikacji i

(5)

poświadczenia przez odpowiednią instytucję.

4) Dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej należy zaplanować zgodnie z informacją przekazaną przez Wojewodę Łódzkiego.

5) Pozostałe dochody związane z działalnością gospodarczą i administracyjną jednostek

organizacyjnych należy prognozować w oparciu o obowiązujące przepisy prawne, zawarte umowy oraz sytuację ekonomiczną państwa.

Podstawowe założenia do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok w zakresie wydatków bieżących, w tym wynagrodzeń i pochodnych do wynagrodzeń

1. Wydatki jednostek organizacyjnych Gminy Łask zatrudniających nauczycieli.

1) Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń a) wynagrodzenia nauczycieli

- wysokość środków na wynagrodzenia osobowe nauczycieli zostaną zaplanowane przez i na poszczególne jednostki oświaty

Wynagrodzenia projektuje się w oparciu o:

· ustawę z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela ( Dz.U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, z

późn. zm. ),

· rozporządzenie Ministra Edukacji i Nauki z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagrodzenia za pracę w dniu wolnym od pracy ( Dz.U. Nr 43, poz. 293, z późn. zm. ),

· dla okresu styczeń – sierpień 2014 roku: organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy

organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych rozstrzygnięć dotyczących organizacji roku szkolnego 2013/2014,

· dla okresu wrzesień – grudzień 2014 roku: przewidzianą przez dyrektora organizację jednostki w roku szkolnym 2014/2015,

- środki na odprawy dla nauczycieli w związku z przejściem na emeryturę lub rentę zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty ( jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie),

- środki na odprawy dla nauczycieli w związku z art. 20 ust. 2 Karty Nauczyciela zostaną

zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty ( jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie),

- wynagrodzenia dla nauczycieli należy zaplanować bez wzrostu inflacyjnego. Nagrody

jednorazowe oraz ewentualne podwyżki wynikające z Karty Nauczyciela zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty (jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie).

b) wynagrodzenia pracowników niebędących nauczycielami

- wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników niebędących nauczycielami projektuje się w oparciu o:

(6)

· liczbę etatów wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia

materiałów planistycznych

· rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie zasad wynagradzania

pracowników samorządowych (t.j. Dz.U.z 20133 r. poz. 1050. ),

- środki na odprawy dla pracowników niebędących nauczycielami w związku z przejściem na emeryturę lub rentę zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty ( jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie),

- wynagrodzenia dla pracowników niebędących nauczycielami należy zaplanować bez wzrostu inflacyjnego .

Nagrody jednorazowe zostaną zaplanowane przez poszczególne jednostki oświaty (jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie).

2) Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

Wysokość środków w §4440 należy projektować w oparciu o przepisy art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela ( Dz.U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, z późn. zm. ), ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 70, poz. 335, z późn.

zm. ) oraz rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9.03.2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 43, poz. 349 ).

3) Pozostałe wydatki bieżące:

a) przed przystąpieniem do określenia kwoty wydatków na 2014 rok należy wyłączyć z wydatków przyznane w 2013 roku środki na realizację zadań o charakterze jednorazowym oraz na zadania kończące się w 2013 roku,

b) w planie budżetu należy zabezpieczyć wydatki sztywne warunkujące ciągłość funkcjonowania danej jednostki oraz zobowiązania wynikające z podpisanych porozumień bądź umów,

c) wydatki bieżące zaplanowane na rok 2014 mające charakter wieloletni,

4) Wydatki majątkowe – wydatki majątkowe planowane na rok 2014, mające charakter

wieloletni winny być zgodne z kwotami ujętymi w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014-2023.

2. Wydatki pozostałych jednostek organizacyjnych Gminy Łask, w tym Urzędu Miejskiego

1) Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń.

a) Przyjmuje się liczbę etatów na dzień 31 sierpnia 2013 roku.

b) wynagrodzenia dla pracowników należy zaplanować bez wzrostu inflacyjnego. Wypłaty o

charakterze jednorazowym zostaną zaplanowane przez jednostki (jednostki podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie). Ewentualny wzrost wynagrodzeń będzie ustalany indywidualne z kierownikiem/ dyrektorem jednostki.

2) Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

Wysokość środków należy projektować w oparciu o przepisy ustawy z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 70, poz. 335, z późn. zm. ) oraz

(7)

rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9.03.2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych ( Dz.U. Nr 43, poz. 349 ).

3) Pozostałe wydatki bieżące

a) przed przystąpieniem do określenia kwoty wydatków na 2014 rok należy wyłączyć z wydatków przyznane w 2013 roku środki na realizację zadań o charakterze jednorazowym oraz na zadania kończące się w 2013 roku,

b) w planie budżetu należy zabezpieczyć wydatki sztywne warunkujące ciągłość funkcjonowania danej jednostki oraz zobowiązania wynikające z podpisanych porozumień bądź umów,

c) wydatki bieżące zaplanowane na rok 2014 mające charakter wieloletni,

4) Wydatki majątkowe – wydatki majątkowe planowane na rok 2014, mające charakter

wieloletni winny być zgodne z kwotami ujętymi w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014-2023

Formularze i zasady opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok.

1. Formularze, które mają zastosowanie przy opracowywaniu materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok

1) Prognozowane dochody wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na rok 2014– według Tabeli Nr 1.

2) Prognozowane zbiorcze dochody wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na rok 2014– według Tabeli Nr 2.

3) Prognozowane wydatki wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na rok 2014– według Tabeli Nr 3.

4) Projekt planu przychodów i kosztów instytucji kultury i GPZOZ – według Tabeli Nr 4.

5) Projekt planu przychodów i kosztów zakładów budżetowych – według Tabeli Nr 5.

6) Projekt planu wydatków na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej – według Tabeli Nr 6.

7) Zadania inwestycyjne jednoroczne planowane do realizacji w 2014 roku - według Tabeli Nr 7.

8) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń – według Tabeli Nr 8.

9) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń jednostek oświatowych – według Tabeli Nr 9.

10) Prognozowane zbiorcze wydatki wydziałów Urzędu Miejskiego oraz jej podległych jednostek organizacyjnych na lata 2014-2023 – według Tabeli Nr 10.

2. Zasady opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok

1) Materiały planistyczne należy bezwzględnie opracować zgodnie z założeniami, o których mowa w niniejszym zarządzeniu, na formularzach przeznaczonych dla danej jednostki organizacyjnej, odrębnie dla każdego rozdziału klasyfikacji budżetowej.

2) Dochody (przychody) i wydatki (rozchody) należy ujmować w szczególności wynikającej

z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych ( Dz.U. Nr 37, poz. 207 z późn. zm. ).

(8)

3) W częściach materiałów planistycznych, przeznaczonych na objaśnienia i kalkulacje konieczne jest przedstawienie objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego paragrafu dochodów (przychodów) i wydatków oraz wyczerpujących objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego źródła dochodów (przychodów) w paragrafie i każdego typu zakupu lub usługi w paragrafie wydatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem czynników kształtujących wzrost lub spadek projektowanych wielkości w stosunku do przewidywanego wykonania na dzień 31.12.2013 roku.

Przewidywane wykonanie na dzień 31.12.2013 roku ma stanowić wielkość realną.

4) Jednostki organizacyjne realizujące zadania własne, których obowiązek dofinansowania środkami z dotacji celowych z budżetu państwa wynika z ustaw szczegółowych, ujmują w materiałach planistycznych odrębnie wydatki finansowane ze środków własnych i odrębnie wydatki finansowane z dotacji celowych . Podziału wydatków na źródła finansowania należy dokonać przy wykorzystaniu wiedzy o spodziewanych kwotach dotacji, np. na podstawie obowiązujących standardów kalkulacji tych kwot, sprawozdań lub wniosków złożonych do właściwych dysponentów części budżetu państwa. Materiał planistyczny będzie podlegał uaktualnieniu po otrzymaniu z Wydziału Budżetowego informacji o projektowanych kwotach dotacji celowych z budżetu państwa na 2014 rok.

5) Polecam przestrzeganie zasady realnego ujmowania w materiałach projektowanych dochodów i wydatków oraz przestrzeganie zasad opracowania materiałów planistycznych określonych w niniejszym zarządzeniu.

Zakres prac, terminy oraz miejsca składania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Łask na 2014 rok, a także jednostki organizacyjne odpowiedzialne za ich opracowanie, weryfikację i zaopiniowanie

1. Jednostki budżetowe, instytucje kultury, zakłady budżetowe i GPZOZ, opracowują materiały planistyczne i składają je do wydziałów merytorycznych Urzędu Miejskiego, w terminie do 27 września 2013 r . W celu weryfikacji i zaopiniowania tych materiałów.

2. Wydziały Urzędu Miejskiego, składają do dnia 30 września 2013 r . do Skarbnika Gminy Łask zatwierdzone zbiorcze materiały planistyczne wraz z materiałami podległych

merytorycznie jednostek organizacyjnych 3. W terminie do 8 października 2013 r .:

a) Skarbnik Gminy Łask w oparciu o własną analizę i materiały planistyczne poszczególnych dysponentów środków budżetowych, opracowuje zbiorcze zestawienie dotyczące:

- dochodów na rok 2014 i prognozę dochodów na lata następne,

- rozchodów wynikających z zawartych umów i zamierzeń pożyczkowych, - wydatków na 2014 r. z wyodrębnieniem wydatków sztywnych,

- wieloletnich programów, projektów i zadań.

b) Po zestawieniu ww. danych Skarbnik Gminy Łask określi limit globalny wydatków oraz dopuszczalny poziom deficytu na 2014 rok i lata kolejne.

4. Po zapoznaniu się z informacjami i propozycją Skarbnika dotyczącą limitów, Burmistrz Łasku w terminie do 15 października 2013 r . ustali:

- ostateczną wielkość planowanych dochodów, - limity środków na wydatki bieżące,

(9)

- limity środków na wieloletnie programy, projekty i zadania.

5. Kierownicy podległych jednostek Gminy Łask dostosują przedłożone projekty jednostek.

Materiały planistyczne dostosowane do wskazanego przez Burmistrza Łasku limitu opracują zgodnie z obowiązującymi formularzami i przekażą do Skarbnika Gminy do 25 października 2013 roku .

6. W terminie do dnia 8 listopada 2013 roku Skarbnik Gminy Łask przedstawi Burmistrzowi do zatwierdzenia projekt uchwały budżetowej na 2014 rok wraz z materiałami informacyjnymi oraz projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2014 i lata następne.

Burmistrz Łasku

Gabriel Szkudlarek

(10)

Tabela 1

do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku

z dnia 12 września 2013 roku

Wydział Merytoryczny/Jednostka organizacyjna Budżet na 2014 rok - dochody według źródeł

Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan po zmianach na 2013 r. Przewidywane wykonanie 2013 r. Budżet na 2014 r. % 7 : 6

1 2 3 4 5 6 7 8

ZADANIA WŁASNE

Razem

ZADANIA ZLECONE

Razem OGÓŁEM

* w dochodach należy uwzględnić dotacje podmiotowe, celowe, przedmiotowe

* w dochodach przedszkoli należy wyszczególnić: wyżywienie pracowników, wyżywienie dzieci, opłata stała

(11)

Sporządził(a): Dyrektor/Naczelnik:

... ...

(data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował ...

w dniu ...

(12)

Tabela 2 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Prognoza dochodów na lata 2014 - 2023

Jednostka realizująca Łącznie 2014 2015 2016 2017 ……

Dochody ogółem, w tym:

Dochody bieżące Dochody majątkowe

w tym dochody ze sprzedaży majątku

... ...

w dniu ...

(13)

Tabela 3 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Budżet na 2014 rok - wydatki według źródeł

Budżet na 2014 r.

Dział Rozdział Paragraf Wyszczególnienie Plan po zmianach na 2013 r.

Przewidywane wykonanie

2013 r. Wydatki

ogółem

w tym wydatki sztywne

% 7 : 6

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ZADANIA WŁASNE

Razem

ZADANIA ZLECONE

Razem OGÓŁEM

... ...

w dniu ...

(14)

Tabela 4 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku PLAN PRZYCHODÓW I KOSZTÓW INSTYTUCJI KULTURY/ GPZOZ NA 2014 ROK

NAZWA INSTYTUCJI KULTURY / GPZOZ:

LP. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan po zmianach

na 2013 rok

Przewidywane wykonanie za 2013 rok

Plan

na 2014 rok procent wzrostu (kol. 5 /kol.4)

1 2 3 4 5 6

I. PRZYCHODY OGÓŁEM - - - w tym:

1. DOTACJA Z BUDŻETU GMINY 2. DOTACJE Z INNYCH ŹRÓDEŁ - - - - inne JST (wymienić np. miasto, gmina, powiat) - inne źródła

3. PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI - - - w tym:

- sprzedaż biletów i usług

- sprzedaż towarów handlowych i wydawnictw - działalność gospodarcza

- darowizny, sponsorzy i pozostałe przychody - wpływy z operacji finansowych

- zyski nadzwyczajne

II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI - - - w tym:

1. WYNAGRODZENIA - - - - osobowe

- bezosobowe - honoraria

2. POCHODNE OD WYNAGRODZEŃ - - - - ZUS

- Fundusz Pracy 3. POZOSTAŁE - - -

(15)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 6 - amortyzacja

- materiały - energia

- usługi transportowe - usługi remontowe - inne usługi obce

- świadczenia dla pracowników - podróże służbowe

- koszy reprezentacji i reklamy - koszty operacji finansowych

- pozostałe koszty proste (podatki i opłaty) - pozostałe koszty operacyjne

- straty nadzwyczajne III. WYNIK FINANSOWY ZATRUDNIENIE I PŁACA średnie zatrudnienie (etaty) średnia płaca miesięczna (etaty)

INWESTYCJE I ZAKUPY INWESTYCYJNE OGÓŁEM w tym:

1. inwestycje jednoroczne: —

- w tym finansowane z dotacji budżetu gminy - w tym finansowane ze środków własnych instytucji 2. finansowane z dotacji z budżetu państwa

3. inwestycje wieloletnie: —

- w tym finansowane z dotacji budżetu gminy - w tym finansowane ze środków UE

- w tym finansowane z innych żródeł (wymienić) - w tym finansowane ze środków własnych instytucji 4. inwestycje i zakupy inwestycyjne z innych źródeł (wymienić)

... ...

(data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka)

(16)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 7 Tabela 5 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku

………..

Nazwa zakładu budżetowego

PLAN FINANSOWY ZAKŁADU BUDŻETOWEGO NA 2014 ROK

Dział:

Rozdział:

Lp. Wyszczególnienie Przewidywane wykonanie za

2013 rok

Plan na 2014 rok Wskaźnik (4:3)

1 2 3 4 5

I. STAN FUNDUSZU OBROTOWEGO NA POCZĄTEK ROKU

II. PRZYCHODY OGÓŁEM w tym:

1. Przychody własne, z tego:

a. Przychody zz prowadzonej działalności b. Wpływy z najmu i dzierżawy

c. Środki otrzymane od osób fizycznych i prawnych d. Inne źdródła

2. Dotacja z budżetu gminy, w tym:

a. Dotacja przedmiotowa b. Dotacja inwestycyjna

(17)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 8 Pokrycie amortyzacji

Suma bilansowa (I+II)

III. KOSZTY OGÓŁEM:

w tym:

Koszty osobowe, w tym m.in..:

Wynagrodzenia osobowe Honoraria

Wynagrodzenia bezosobowe

Składki na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy Materiały

Remonty Usługi

Wydatki majatkowe Odpis amortyzacji

Inne zmniejszenia - środki własne zarezerwowane na inwestycje IV. STAN FUNDUSZU OBROTOWEGO NA KONIEC ROKU

Podatek dochodwy

Nadwyżka środków obrotowych

Suma bilansowa (III+IV)

Przecietne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty

na 30.06.

na 31.12.

(18)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 9 miejsce i data sporządzenia

...

podpis i pieczęć organu sporządzającego

...

(19)

Tabela 6 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku PROJEKT PLANU WYDATKÓW NA PROGRAMY I PROJEKTY REALIZOWANE ZE ŚRODKÓW POCHODZĄCYCH Z BUDŻETU UNII

EUROPEJSKIEJ

Koszty zadania w latach realizacji projektu * Okres realizacji

Lp Nazwa i cel projektu lub programu

Termin Rozpoczęcia

Termin Zakończenia

Klasyfikacja budżetowa (dział , rozdział)

Jednostka realizująca

Łączne nakłady

Źródła

finansowania Przewidywane wykonanie w 2013 roku

Plan na 2014

Plan na 2015

Plan na 2016

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1) budżet własny 2) środki UE 3) budżet państwa 4) inne (jakie) I. Wydatki majątkowe razem

Razem 1) budżet własny 2) środki UE 3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem 1) budżet własny 2) środki UE 3) inne (jakie) II. Wydatki bieżące razem

Razem 1) budżet własny 2) środki UE 3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem 1) budżet własny Wydatki ogółem

2) środki UE

(20)

3) budżet państwa 4) inne (jakie) Razem

... ...

w dniu ...

(21)

Tabela 7 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku ZADANIA INWESTYCYJNE JEDNOROCZNE PLANOWANE DO REALIZACJI W 2014

LP DZIAŁ ROZDZIAŁ § Nazwa i cel zadania inwestycyjnego PLAN NA 2014 Jednostka organizacyjna realizująca program lub koordynująca wykonanie zadania

1 2 3 4 5 6 7

Ogółem 0 x

... ...

w dniu ...

(22)

Tabela 8 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku Kalkulacja wynagrodzeń

Przewidywane wykonanie 2013 Plan na 2014r. Wskaźnik % zmiany

OGÓŁEM /A+B/

A. ZADANIA WŁASNE *

I. Średnie zatrudnienie (etaty) II. Średnia płaca miesięczna

III. Fundusz wynagrodzeń osobowych ogółem (§ 401), w tym:

1 Wynagrodzenia wynikające z umów o pracę 2 Inne (wymienić jakie np.: godziny nadliczbowe...) IV. Wynagrodzenie o charakterze jednorazowym 1 Odprawy emerytalne

2 Gratyfikacje jubileuszowe

V. Dodatkowe wynagrodzenie roczne (§ 404)

VI Pochodne od wynagrodzeń osobowych i bezosobowych (§ 411, 412) VII. Wynagrodzenia bezosobowe (§ 417)

RAZEM

B. ZADANIA ZLECONE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ *

I. Średnie zatrudnienie (etaty) II. Średnia płaca miesięczna

(23)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 14 III. Fundusz wynagrodzeń osobowych ogółem (§ 401), w tym:

1 Wynagrodzenia wynikające z umów o pracę 2 Inne (wymienić jakie np.: godziny nadliczbowe.) IV. Wynagrodzenie o charakterze jednorazowym 1 Odprawy emerytalne

2 Gratyfikacje jubileuszowe

V. Dodatkowe wynagrodzenie roczne (§ 404)

VI Pochodne od wynagrodzeń osobowych i bezosobowych (§ 411, 412) VII. Wynagrodzenia bezosobowe (§ 417)

RAZEM

... ...

(data, podpis, pieczątka) (data, podpis, pieczątka) Zaakceptował:……….

w dniu………..

(24)

Tabela 9 do Zarządzenia Nr 148/13 Burmistrza Łasku z dnia 12 września 2013 roku

Pracownicy pedagogiczni

Kalkulacja wynagrodzeń – oświata (z podziałem na administrację, obsługę

i nauczycieli) STAŻYŚCI KONTRAKTOWI MIANOWANI DYPLOMOWANI RAZEM

Składniki wynagrodzeń nauczycieli 2013 rok

Plan na 2013

rok

2013 rok

Plan na 2014 rok

2013 rok

Plan na 2014 rok

2013 rok

Plan na 2014 rok

2013 rok

Plan na 2014 rok

1. Wynagrodzenie zasadnicze 2. Dodatek za wysługę lat 3. Dodatek motywacyjny 4. Dodatek funkcyjny 5. Inne (podać jakie)

6. Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe - stałe

7. Wynagrodzenie za godziny ponadwymiarowe - doraźne zastępstwa

8. Nagrody za szczególne osiągnięcia dydaktyczno- wychowawcze

9. Zasiłek na zagospodarowanie 10. Odprawy emerytalne i rentowe 11. Nagrody jubileuszowe

12. RAZEM SKŁADNIKI WYNAGRODZEŃ (od 1 do11):

13. Dodatkowe wynagrodzenie roczne

14. Liczba nauczycieli w przeliczeniu na pełne etaty (stan na dzień 01.01. i 01.09.)

(25)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 16 15. Ilość godzin ponadwymiarowych wg. arkusza

organizacyjnego

16. Ilość nauczycieli przebywających na urlopach zdrowotnych

Pracownicy niepedagogiczni

Administracja Obsługa

Składniki wynagrodzeń 2013 rok Plan na 2014 rok 2013 rok Plan na 2014 rok

1. Liczba pracowników

2. Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty 3. Wynagrodzenie zasadnicze

4. Dodatek za wysługę lat 5. Dodatek funkcyjny 6. Inne (podać jakie)

7. Odprawy emerytalne i rentowe 8. Nagrody jubileuszowe

9. Razem wszystkie składniki wynagrodzeń:

10. Dodatkowe wynagrodzenie roczne

Dane dotyczące ZFŚS:

Liczba nauczycieli emerytów………

Liczba emerytów administracji i obsługi……….

Sporządził:……… Zaakceptował:……….

Data:……… w dniu………

(26)

Id: 57A49CBC-9C47-4D2C-A9DA-0D966DA2721C. Podpisany Strona 17 Tabela 10

do Zarządzenia Nr 148/2013 Burmistrza Łasku

z dnia 12 września 2013 roku

INFORMACJA O PLANOWANYCH DO ZACIĄGNIĘCIA W 2014 ROKU I LATACH NASTĘPNYCH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z UMÓW WIELOLETNICH ZAWIERANYCH NA REALIZACJĘ ZADAŃ BIEŻĄCYCH

realizowanych przez Wydział/komórkę równorzędną/jednostkę budżetową……….

w złotych

Planowane wydatki budżetowe wynikające z umów wieloletnich Lp. Dział Rozdział § Nazwa zadania planowanego

do realizacji /tytuł umowy

Łączne nakłady finansowe

2014 2015 2016 2017 …

Limit zobowiazań

tytuł (przedmiot) umowy (np. na świadczenie usług z zakresu telefonii komórkowej, transportu, itp..)

Razem:

Sporządzający:……

………. Zatwierdził:………..

miejsce, data