X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(1)

[BMSiG-21758/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Nazwa i siedziba firmy: „Elgrunt” Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ul. Starochwaszczyńska 64, 81-571 Gdynia właściciel - Marian Mielewczyk

Organ rejestrowy: Prezydent Miasta Gdyni.

Wpis do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 12843.

Podstawowy rodzaj działalności:

- wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie przesyłowych obiektów liniowych: rurociągów, lini elektroener- getycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych,

- wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, lini elektroener- getycznych i telekomunikacyjnych.

2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres: od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.

3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

4. Zasady rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów stosowane przez jednostkę.

4.1. Aktywa i pasywa firmy ELGRUNT wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości jednostkowej przekraczającej 3.500,00 zł sto- suje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej.

Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową w równych ratach miesięcznych. Środki trwałe o wartości do 3.500,00 zł, amortyzowane są jednorazowo w momencie ich zakupu.

4.2. Jako wartości niematerialne i prawne ujęte są oprogramowania komputerów amortyzowane w okresie dwóch lat.

4.3. Jednostka prowadzi ewidencję i rozliczenie kosztów - na kontach zespołu 4 według rodzajów i równocześnie na kontach zespołu 5 według miejsca powstawania oraz sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej.

4.4. Ewidencję przychodów i związanych z nimi kosztów działalności usługowej i handlowej prowadzi się w sposób pozwala- jący na ustalenie wyniku finansowego ze sprzedaży. Materiały i towary ewidencjonuje się w cenach zakupu , a ich rozchody wg zasady „pierwsze weszło - pierwsze wyszło”.

4.5. Zapasy wycenia się: towary i materiały w cenach nabycia.

4.6. Umowy o leasing kwalifikuje się zgodnie z ustawą o rachunkowości.

(2)

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2017 r.

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

31.12.2016 31.12.2017

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 4 839 861,37 6 456 773,38

I Wartości niematerialne i prawne 4 049,40 2 024,70

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy

3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 049,40 2 024,70

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II Rzeczowe aktywa trwałe 4 727 018,97 6 321 960,80

1 Środki trwałe 4 241 656,66 4 024 713,63

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 711 524,00 1 711 524,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 214 280,34 202 732,56

c) urządzenia techniczne i maszyny 1 999 046,76 1 236 394,09

d) środki transportu 275 797,75 840 097,87

e) inne środki trwałe 41 007,81 33 965,11

2 Środki trwałe w budowie 83 962,30 2 297 247,17

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 401 400,01

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Od pozostałych jednostek

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości

2 Wartości niematerialne i prawne

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

(3)

1 2 3 4 4 Inne inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 108 793,00 132 787,88

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 108 793,00 132 787,88

B Aktywa obrotowe 6 250 454,92 7 110 266,71

I Zapasy 1 197 234,01 3 264 960,64

1 Materiały 74 560,74 200 412,19

2 Półprodukty i produkty w toku 1 116 000,00 3 060 815,74

3 Produkty gotowe 4 Towary

5 Zaliczki na dostawy i usługi 6 673,27 3 732,71

II Należności krótkoterminowe 1 203 055,77 1 140 010,01

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo-

wanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 1 203 055,77 1 140 010,01

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 113 215,92 996 652,18

- do 12 miesięcy 1 060 023,24 917 239,06

- powyżej 12 miesięcy 53 192,68 79 413,12

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 28 107,00

c) inne 89 839,85 115 250,83

d) dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe 3 706 888,40 2 482 154,96

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 706 888,40 2 482 154,96

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 706 888,40 2 482 154,96

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 706 888,40 2 482 154,96

(4)

1 2 3 4 - inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 143 276,74 223 141,10

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 11 090 316,29 13 567 040,09

PASYWA Stan na

31.12.2016 31.12.2017

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 7 930 127,33 5 775 986,35

I Kapitał (fundusz) podstawowy 7 570 388,48 5 676 448,76

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne

V Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI Zysk (strata) netto 359 738,85 99 537,59

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 160 188,96 7 791 053,74

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II Zobowiązania długoterminowe 77 477,67 463 707,67

1 Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Wobec pozostałych jednostek 77 477,67 463 707,67

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 77 477,67 463 707,67

(5)

1 2 3 4 d) zobowiązania wekslowe

e) inne

III Zobowiązania krótkoterminowe 3 082 711,29 7 327 346,07

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy

b) inne 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 946 212,65 7 188 226,18

a) kredyty i pożyczki 1 000 000,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 313 313,57 376 653,21

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 073 973,49 5 352 796,66

- do 12 miesięcy 2 073 973,49 5 352 796,66

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 416 025,37 263 846,83

h) z tytułu wynagrodzeń 133 853,40 186 253,51

i) inne 9 046,82 8 675,97

4 Fundusze specjalne 136 498,64 139 119,89

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

PASYWA razem (suma poz. A i B) 11 090 316,29 13 567 040,09

Główna Księgowa Barbara Walentynowicz

Właściciel Marian Mielewczyk

22.03.2018 r.

(6)

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 1.01.2017 - 31.12.2017

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2016 2017

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 16 727 138,99 21 046 242,72 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 198 212,12 19 101 426,98

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie

- wartość ujemna) 528 926,87 1 944 815,74

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B Koszty działalności operacyjnej 16 527 297,04 20 840 627,27

I Amortyzacja 1 501 692,01 1 346 605,70

II Zużycie materiałów i energii 4 896 331,12 10 361 501,66

III Usługi obce 6 723 999,46 4 897 960,16

IV Podatki i opłaty, w tym: 138 985,18 146 052,93

- podatek akcyzowy

V Wynagrodzenia 2 388 219,81 3 042 469,99

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 529 692,59 688 248,42

- emerytalne 480 740,36 290 153,20

VII Pozostałe koszty rodzajowe 348 376,87 357 788,41

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 199 841,95 205 615,45

D Pozostałe przychody operacyjne 159 289,08 450 244,59

I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 13 414,63

II Dotacje

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV Inne przychody operacyjne 159 289,08 436 829,96

E Pozostałe koszty operacyjne 64 707,52 463 989,19

I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 936,74

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III Inne koszty operacyjne 63 770,78 463 989,19

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 294 423,51 191 870,85

G Przychody finansowe 112 391,84 1 737,78

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II Odsetki, w tym: 108 697,84 1 737,78

- od jednostek powiązanych

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

(7)

1 2 3 4 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V Inne 3 694,00

H Koszty finansowe 47 076,50 94 071,04

I Odsetki, w tym: 43 338,99 81 351,51

- dla jednostek powiązanych

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 3 737,51 12 719,53

I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 359 738,85 99 537,59

J Podatek dochodowy

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L Zysk (strata) netto (I-J-K)) 359 738,85 99 537,59

Właściciel Marian Mielewczyk 22.03.2018 r.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

2016 2017

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 178 399,12 7 930 127,33 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (Fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 178 399,12 7 930 127,33 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 116 366,72 7 570 388,48

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 454 021,76 -1 893 939,72

a) zwiększenie (z tytułu) 5 062 032,40 359 738,85

- wydania udziałów (emisji akcji)

- ZYSK ZA LATA 2015, 2016 5 062 032,40 359 738,85

b) zmniejszenie (z tytułu) 2 608 010,64 2 253 678,57

- umorzenia udziałów (akcji)

- 2 608 010,64 2 253 678,57

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 570 388,48 5 676 448,76 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

(8)

1 2 3 4 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 062 032,40 359 738,85

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 062 032,40 359 738,85

- podział zysku z lat ubiegłych

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5 062 032,40 359 738,85

5.4. Strata z łat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia

b) zmniejszenie (z tytułu) -5 062 032,40 -359 738,85

- -5 062 032,40 -359 738,85

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -5 062 032,40 -359 738,85

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 359 738,85 99 537,59

a) zysk netto 359 738,85 99 537,59

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 930 127,33 5 775 986,35 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) 7 930 127,33 5 775 986,35

Właściciel Marian Mielewczyk 22.03.2018 r.

(9)

sporządzony za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

(metoda pośrednia)

2016 2017

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 359 738,85 99 537,59

II. Korekty razem -1 978 720,70 2 406 552,91

1 Amortyzacja 1 501 692,01 1 346 605,70

2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 052,54 606,81

3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 43 338,99

4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 936,74 -13 414,63

5 Zmiana stanu rezerw

6 Zmiana stanu zapasów -545 837,51 -2 067 726,63

7 Zmiana stanu należności 1 144 324,03 63 045,76

8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -4 211 996,30 3 181 295,14

9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 84 768,80 -103 859,24

10 Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -1 618 981,85 2 506 090,50 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 8 130,08 13 414,63

1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 8 130,08 13 414,63

3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 121 374,08 1 920 774,38

1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 121 374,08 1 920 774,38 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -113 244,00 -1 907 359,75 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0,00 1 000 000,00

(10)

1 2 3 4 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita-

łowych oraz dopłat do kapitału

2 Kredyty i pożyczki 1 000 000,00

3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 3 315 740,01 2 822 857,38

1 Nabycie udziałów (akcji) własnych

2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 608 010,64 2 253 678,57 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4 Spłaty kredytów i pożyczek 200 000,00

5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 464 390,38 569 178,81

8 Odsetki 43 338,99

9 Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 315 740,01 -1 822 857,38 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -5 047 965,86 -1 224 126,63 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -5 052 018,40 -1 224 733,44 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -4 052,54 -606,81

F. Środki pieniężne na początek okresu 8 758 906,80 3 706 888,40

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 710 940,94 2 482 761,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania

22.03.2018 r.

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

dla Właściciela

Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego jednostki Marian Mielewczyk „ELGRUNT”

Przedsiębiorstwo Wielobranżowe, z siedzibą: 81-571 Gdynia, ul. Starochwaszczyńska 64, na które składają się:

1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 13 567 040,09 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 99 537,59 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące zmniejszenie kapi-

tału własnego o kwotę 2 154 140,98 zł,

4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 224 126,63 zł.

oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia.

Właściciel jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U.

z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

(11)

finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U.

z 2017 roku poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),

2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu.

Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:

- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa.

Zgodnie z art. 67 ustawy o rachunkowości jednostka udostępniła biegłemu prowadzone księgi rachunkowe i dokumenty sta- nowiące podstawę ich sporządzenie oraz udzieliła informacji niezbędnych do wydania opinii biegłego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły ograniczenia zakresu badania.

Jednostka posiada zasady (politykę) rachunkowości zatwierdzone przez Właściciela. Polityka rachunkowości uwzględnia charakter prowadzonej przez jednostkę działalności i jest stosowana w sposób ciągły. Jednostka przestrzegała ciągłości stosowanych zasad rachunkowości, w tym w przedmiocie prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na 1 stycznia roku badanego. Operacje gospodarcze zaewidencjonowane zostały zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości, w tym zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny. Dowody źródłowe stanowiące podstawę do ujęcia w księgach rachunkowych były sprawdzone i zakwalifikowane zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 6 ustawy o rachunkowości.

Ponadto Właściciel jednostki stosownie do art. 67 ustawy o rachunkowości, złożył w dacie zakończenia badania - pisemne oświadczenie dotyczące między innymi:

a) kompletności, prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego przedłożonego do badania, b) ujawnienia w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań korespondujących z dniem bilansowym,

c) niezaistnienia innych zdarzeń gospodarczych, wpływających istotnie na informacje ilościowe i jakościowe wynikające ze sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie zostało opracowane przez biegłego rewidenta na podstawie rewizyjnej dokumentacji roboczej wyma- ganej przez art. 84 ustawy o biegłych, z uwzględnieniem:

a) stosownych prób badawczych w zakresie wiarygodności i zgodności, w tym pozycji dominujących kwotowo,

(12)

b) poziomu istotności ustalonego przez biegłego rewidenta dla sprawozdania finansowego, c) zawodowego osądu biegłego co do zgodności zdarzeń gospodarczych z operacjami księgowymi,

d) stanu rozrachunków z tytułów publicznoprawnych i ich zgodności z danymi deklarowanymi przez badaną jednostkę, które stanowiły podstawę do ich ujęcia w księgach rachunkowych.

Zgodnie z art. 83 ust. 3 pkt 14 ustawy o biegłych rewidentach, uwzględniając wskaźniki dokonanej analizy ekonomiczno-finansowej oraz wyniki badania sprawozdania finansowego i zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym stwierdza się, że aktualna sytuacja jednostki nie upoważnia do eksponowania zagrożenia dla kontynuacji jej działalności w roku następnym po roku badanym. Odnotować należy przy tym fakt, że jednostka poinformowała we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego o swej zdolności do kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie. Informacja dodatkowa obejmuje wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Informacja dodatkowa zawiera niezbędny zakres danych liczbowych i słownych. Informację dodatkową sporządzono w pełnej zgodności z bilansem, rachunkiem zysków i strat i księgami rachunkowymi. Zakres tematyczny jest zgodny z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości.

W wyniku zastosowanych procedur w ramach badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy - nie ujawniono narusze- nia przez jednostkę obowiązujących przepisów prawa wpływających na sprawozdanie finansowe. Biegły rewident stwierdza, że między dniem bilansowym, a datą zakończenia badania nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, mające wpływ na roczne sprawozdanie finansowe i wynik bilansowy. Przy czym uwzględnia się w tym zakresie oświadczenie złożone przez Właściciela w dniu 23.04.2018 r.

Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający było zbadane przez Firmę Consultingowo-Usługową Biegłych Księgowych

„Doradztwo” Sp. z o.o., z siedzibą w: 82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28, i otrzymało opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to zostało zatwierdzone przez Właściciela w dniu 20.04.2017 r.

Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający badany zostało:

- stosownie do art. 70 ust. 1 i 2 ustawy o rachunkowości złożone do ogłoszenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym w dniu 28.04.2017 r.,

- stosownie do art. 45 ust. 5 ustawy z dnia 26.07.1991 r. ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wysłane do Urzędu Skarbowego w Gdyni w dniu 26 kwietnia 2017 roku.

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego zawiera 5 stron kolejno numerowanych i opatrzonych podpisem biegłego rewidenta.

Kluczowy Biegły Rewident Kazimiera Szubert nr w rejestrze 4009

przeprowadzający badanie w imieniu:

Firmy Consultingowo-Usługowej Biegłych Księgowych

„Doradztwo” Sp. z o.o.

82-300 Elbląg, ul. Hetmańska 28

firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdan finansowych, wpisanej na listę firm audytorskicj prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 328

Prezes Zarządu Mieczysław Czirson

Biegły Rewident nr ewid. 604

Elbląg, dnia 23 kwietnia 2018 r.

(13)

Uchwała o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2017

„ELGRUNT” Przedsiębiorstwo Wielobranżowe w Gdyni

Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2017 obejmujące:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 567,040,09 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2017 roku do 31.12.2017 roku wykazujący zysk brutto 99 537,59 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2017 roku do 31.12.2017 roku wykazujące zmniejszenie

kapitału własnego o kwotę 2 154 140,98 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 224 126,63 zł,

dodatkowe informacje i objaśnienia.