Kredyt technologiczny
PYTANIA I ODPOWIEDZI
KONFERENCJA
„INNOWACJA I KREDYT TECHNOLOGICZNY – szansą na sukces”
2 października 2009 r.
WARSZTAT 1
Finansowanie inwestycji w innowacje z udziałem Kredytu technologicznego
Jak jest maksymalna i minimalna kwota kredytu?
Ustawa nie określa maksymalnej i minimalnej wartości kredytu technologicznego, jedynym ograniczeniem w
przypadku wysokości kredytu jest zakaz finansowania duŜych projektów tj. takich których wartość przekracza równowartość 50 mln. euro.
Premia technologiczna zgodnie z ustawą nie moŜe być
wyŜsza niŜ 4 mln zł. i nie moŜe przekraczać limitów pomocy publicznej dla inwestycji. Premia wyliczana jest na podstawie kosztów kwalifikowanych sfinansowanych kredytem
technologicznym.
Czy jeden przedsiębiorca moŜe złoŜyć więcej niŜ jeden wniosek o kredyt technologiczny?
Tak, przedsiębiorca moŜe złoŜyć dowolną ilość wniosków o kredyt/dofinansowanie, pod warunkiem, Ŝe kaŜdy z tych
wniosków dotyczy innej inwestycji i inwestycje nie są ze sobą rzeczowo powiązane. Ponadto klient musi posiadać odpowiednią zdolność kredytową, aby korzystać z kilku kredytów jednocześnie.
Czy wkład własny moŜe być wniesiony np. w formie podwyŜszenia kapitału spółki?
Nie. Środki wkładu własnego przedsiębiorcy muszą być
przeznaczone na sfinansowanie wydatków kwalifikowanych związanych z realizacją inwestycji technologicznej zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym i poniesione po
przyznaniu promesy premii technologicznej przez BGK.
Natomiast nie jest istotne z jakich źródeł będą pochodziły środki (np. kredyt komercyjny, bieŜące przychody, kapitał własny spółki) byleby nie stanowiły pomocy publicznej.
Na jakich warunkach udzielany jest kredyt
technologiczny (oprocentowanie, marŜe, prowizje)?
Kredyt technologiczny udzielany jest na warunkach
rynkowych, tj. takich na jakich bank kredytujący udziela kredytów inwestycyjnych. Warunki kredytu negocjowane są wyłącznie pomiędzy bankiem kredytującym a kredytobiorcą.
Banki, które podpisały z BGK umowy współpracy w ramach Kredytu technologicznego
1. Bank BPH S.A.
2. Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
3. BRE Bank S.A.
4. Bank PKO BP S.A.
5. Bank Pekao S.A.
6. Raiffeisen Bank Polska S.A.
7. ING Bank Śląski S.A.
8. Bank Ochrony Środowiska S.A.
9. Bank Handlowy w Warszawie S.A.
10. Gospodarczy Bank Wielkopolski S.A.
11. Mazowiecki Bank Regionalny S.A.
12. Bank Millennium S.A.
Jak przedsiębiorca ma rozumieć nowa technologię?
Przedmiotem projektu współfinansowanego z działania 4.3 Kredyt technologiczny moŜe być wdroŜenie własnej lub nabytej nowej technologii w postaci prawa własności przemysłowej lub usługi badawczo-rozwojowej stosowana na świecie nie dłuŜej niŜ 5 lat, Dzięki niej moŜliwe będzie wytwarzanie nowych lub znacząco
ulepszonych towarów, zastosowanie procesów lub świadczenie nowych lub znacznie ulepszonych usług.
Oznacza to, Ŝe przedmiotem projektu ma być wdroŜenie myśli
technologicznej, a zakup maszyn i urządzeń ma umoŜliwiać realizację tego przedsięwzięcia. Natomiast kredyt technologiczny nie moŜe być udzielony na zakup środa trwałego (maszyny, urządzenia), w którym została
wdroŜona nowa technologia będąca przedmiotem wniosku.
Przykład:
Zakup np. telefonu wykorzystującego technologię bluetooth nie jest
wdroŜeniem nowej technologii, a jedynie zakupem urządzenia, w którym jest ona zawarta. Efektem takiej inwestycji będzie jedynie
wykorzystywanie w pracy funkcjonalności danego urządzenia.
Co oznacza, Ŝe kredyt technologiczny nie moŜe być udzielony na zakup, leasing lub wynajem środka trwałego, w którym została zastosowana nowa technologia będąca przedmiotem inwestycji
technologicznej finansowanej za pomocą kredytu technologicznego?
Kredytem technologicznym moŜe być finansowany zakup maszyny/urządzenia słuŜącego wdroŜeniu nowej technologii nie zaś zawierającego w sobie tę technologię.
Co oznacza, Ŝe kredyt technologiczny nie moŜe być udzielony na zakup, leasing lub wynajem środka trwałego, w którym została zastosowana nowa technologia będąca przedmiotem inwestycji technologicznej finansowanej za pomocą kredytu technologicznego?
c.d.
Przykład 1 - Inwestycja kwalifikująca się do finansowania:
Firma „A" zamierza wdroŜyć nową technologię druku, w związku z czym kupuje technologię i maszyny i w oparciu o nie rozpoczyna produkcję „drukarki X", w której zostaje zastosowana nowa technologia druku.
Przykład 2 - Inwestycja niekwalifikująca się do finansowania:
Firma „B" zamierza wdroŜyć nową technologię druku, w związku z czym kupuje
„drukarkę X" (w której firma „A" zastosowała nową technologię).
Przykład 3 - Inwestycja kwalifikująca się do finansowania:
Firma „C" zamierza wdroŜyć nową technologię druku na pięciowarstwowej folii półprzezroczystej, w oparciu o własną technologię do czego niezbędny jest zakup
„drukarki X".
KOSZTY KWALIFIKOWANE
zakup, na warunkach rynkowych, nowych lub uŜywanych środków trwałych, z wyłączeniem środków transportu nabywanych przez przedsiębiorcę
prowadzącego działalność w sektorze transportu;
najem, dzierŜawa lub leasing:
- środków trwałych, jeŜeli umowa przewiduje obowiązek nabycia przez kredytobiorcę prawa własności środka trwałego z upływem okresu najmu, dzierŜawy lub leasingu;
- gruntów, budynków lub budowli, jeŜeli będzie trwać przez co najmniej 3 lata od dnia zakończenia inwestycji technologicznej;
rozbudowa istniejących budowli, budynków, maszyn, urządzeń stanowiących środki trwałe;
instalacja i uruchomienie maszyn i urządzeń stanowiących środki trwałe;
Środki trwałe muszą być powiązane ze sobą funkcjonalnie i słuŜyć do realizacji celu określonego w umowie o udzielenie kredytu technologicznego.
KOSZTY KWALIFIKOWANE – c.d.
zakup lub leasing wartości niematerialnych i prawnych, jeŜeli umowa leasingu przewiduje obowiązek nabycia ich z upływem okresu leasingu, które:
– są aktywami przedsiębiorcy, w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), będą przez niego wykorzystywane oraz pozostaną wyłącznie w zakładzie, w którym została zrealizowana inwestycja finansowana kredytem technologicznym, co najmniej przez okres 3 lat od dnia zakończenia inwestycji technologicznej;
– zostały nabyte od osób trzecich za cenę odpowiadającą wartości rynkowej;
– podlegają amortyzacji zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
KOSZTY KWALIFIKOWANE – c.d.
Premią technologiczną mogą być objęte, pomniejszone o podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, udokumentowane zapłaconymi fakturami, sfinansowane za pomocą kredytu technologicznego wydatki, poniesione po dacie przyznania przez Bank Gospodarstwa Krajowego promesy premii technologicznej.
W jakim terminie powinna zostać zakończona
inwestycja oraz w jakim terminie naleŜy osiągnąć odpowiednią sprzedaŜ, Ŝeby skorzystać z całości premii technologicznej?
Aby skorzystać z premii technologicznej naleŜy zakończyć inwestycję w terminie umoŜliwiającym osiągnięcie odpowiedniego poziomu sprzedaŜy towarów, procesów lub usług wyprodukowanych/ świadczonych w wyniku wdroŜenia nowej technologii.
BGK moŜe wypłacać premie technologiczne do 31 grudnia 2015 roku co oznacza, Ŝe przedsiębiorca powinien złoŜyć wniosek o wypłatę premii nie później niŜ 2-3 miesiące przed upływem tego terminu .
I. BGK rozpatruje wnioski o przyznanie premii technologicznej (wnioski o dofinansowanie) według kolejności wpływu.
II. BGK moŜe przyznać promesę premii technologicznej do dnia 15 września 2013 r.
III. Bank kredytujący moŜe zawierać umowy o udzielenie kredytu technologicznego do dnia 31 października 2013 r.
IV. BGK moŜe wypłacać premię technologiczną do dnia 31 grudnia 2015 r.
Jak wyliczana jest wysokość naleŜnej do wypłaty premii technologicznej?
Premia technologiczna wypłacana jest do wysokości oznaczonej w umowie o dofinansowanie, na podstawie
osiągniętej sprzedaŜy. Podstawą wyliczenia premii jest 100%
wartości netto (bez VAT) faktur sprzedaŜy towarów, procesów lub usług wyprodukowanych w wyniku wdroŜenia nowej
technologii. JeŜeli przedsiębiorca osiągnął sprzedaŜ o wartości 2 mln zł netto, to moŜe otrzymać 2 mln zł premii
technologicznej, jednak nie więcej niŜ stanowi umowa o dofinansowanie i limit ustawowy tj. 4 mln zł.
Przykład 1.
Inwestor: mały przedsiębiorca z województwa podlaskiego
Planowane wydatki w ramach projektu wg podziału na kategorie wydatków
Kategorie wydatków Wydatki całkowite
(netto w PLN)
W tym wydatki kwalifikowane
(netto w PLN)
Kredyt technologiczny Udział własny
Wydatki kwalifkowane
[1] Maksymalny udziałkredytu technologicznego – 75%
5 800 000,00
3 000 000,00
1 800 000,00 1 800 000,00
Wydatki niekwalifikowane
4 000 000,00 1 000 000,00
3 700 000,00 Koszty własne
2 100 000,00
[1]
[2]
Wydatki całkowite
Kwota premii technologicznej
[2] Intensywność wsparcia dla tej kategorii wydatków uzaleŜniona
INTENSYWNOŚĆ WSPARCIA
Województwa: Przedsiębiorstwa
mikro- i małe średnie
Kujawsko-Pomorskie
70% 60%
Lubelskie Lubuskie Łódzkie Małopolskie Opolskie Podkarpackie Podlaskie Świętokrzyskie
Warmińsko-Mazurskie Dolnośląskie
60% 50%
Pomorskie Śląskie
Wielkopolskie
Zachodniopomorskie Mazowieckie
(z wyłączeniem m.st. Warszawy)
do 31.12.2010 r. 60% 50%
od 01.01.2011 r. 50% 40%
m. st. Warszawa 50% 40%
Przykład 2.
Inwestor: mały przedsiębiorca z województwa kujawsko-pomorskiego
Planowane wydatki w ramach projektu wg podziału na kategorie wydatków
Kategorie wydatków Wydatki całkowite
(netto w PLN)
W tym wydatki kwalifikowane
(netto w PLN)
Kredyt technologiczny Udział własny
Wydatki kwalifikowane
[1] Maksymalny udziałkredytu technologicznego – 75%
Minimalny udziałwłasny – 25%
10 000 000,00
6 300 000,00
1 000 000,00 1 000 000,00
Wydatki niekwalifikowane
9 000 000,00 2 700 000,00
4 000 000,00
[1]
[2]
Wydatki całkowite
Kwota premii technologicznej
[2] Intensywność wsparcia dla tej kategorii wydatków uzaleŜniona jest od województwa, w którym zlokalizowana jest inwestycja
Przykład 2. – c.d.
Inwestor: mały przedsiębiorca z województwa kujawsko-pomorskiego
2011 2012 2013 2014
Wartość sprzedaŜy (netto w PLN) na koniec roku
X 800 000 1 400 000 2 300 000 X cum 800 000 2 200 000 4 500 000
Wartość premii przekazanej na spłatę kredytu technologicznego *
(wypłata nastąpi w ciągu 30 dni po złoŜeniu pełnego wniosku oraz 30 dni po zaakceptowaniu ww. wniosku
o płatność)
X 800 000 1 400 000 1 800 000
X cum 800 000 2 200 000 4 000 000
* Wnioski o wypłatę premii mogą być składane:
- jednorazowo - na całość kwoty premii
- okresowo - na kwotę osiągniętej wartości sprzedaŜy netto - nie częściej niŜ raz na 3 miesiące;
okresy, w których osiągana była sprzedaŜ nie muszą być równe - Zakończenie inwestycji technologicznej – listopad 2010 r.
- Wnioski o płatność są składane na początku roku, następującego po roku, w którym osiągnięto sprzedaŜ
Czy biznesplan ma być przygotowany na jakimś określonym formularzu?
Biznesplan inwestycji technologicznej stanowiący załącznik do wniosku, powinien zostać sporządzony zgodnie z wytycznymi podanymi w Instrukcji wypełniania wniosku (punkt V. 6
Instrukcji). BGK nie narzuca wzoru tego dokumentu.
WYTYCZNE DO BIZNESPLANU
Biznesplan inwestycji technologicznej powinien zawierać następujące informacje:
• opis dotychczasowej działalności Wnioskodawcy;
• opis i cel inwestycji technologicznej;
• opis procesu produkcyjnego lub świadczenia usług, który będzie realizowany w wyniku inwestycji technologicznej;
• analizę finansową przedsięwzięcia, uwzględniającą planowane nakłady inwestycyjne i źródła ich finansowania oraz przewidywane efekty
ekonomiczne (ilościowe i jakościowe);
WYTYCZNE DO BIZNESPLANU – c.d.
• analizę opłacalności projektu inwestycyjnego (wskaźniki efektywności ekonomicznej inwestycji);
• zakres rzeczowy inwestycji technologicznej: kosztorys oraz harmonogram jej realizacji, z wyszczególnieniem wydatków przewidzianych do
finansowania kredytem technologicznym i kwalifikujących się do objęcia pomocą w formie premii technologicznej (wzór tabeli z harmonogramem rzeczowo-finansowym inwestycji technologicznej poniŜej);
• zwięzłą analizę rynku produktów lub usług powstałych w wyniku inwestycji technologicznej oraz konkurencji na tym rynku;
• strategię marketingową.
Co musi zawierać opinia o innowacyjności i czy istnieje jakiś spis instytucji, które ją wydają?
Opinia o innowacyjności oraz informacja o wdraŜanej technologii muszą zostać sporządzone na wniosek
przedsiębiorcy przez jednostkę naukową, centrum badawczo-rozwojowe lub stowarzyszenie naukowo-
techniczne o zasięgu ogólnopolskim, które nie jest powiązane z przedsiębiorcą, a zakres jej działania jest związany z
inwestycją technologiczną, na którą ma być udzielony kredyt technologiczny.
Informacje o projekcie – inwestycji technologicznej
Opinia, na podstawie, której moŜna stwierdzić, Ŝe planowana do wdroŜenia technologia jest nową technologią w rozumieniu zapisów ustawy, a tym
samym stanowi podstawę do ubiegania się o premię technologiczną, powinna zawierać następujące informacje i oświadczenia wystawcy opinii:
• nazwę, charakterystykę technologii planowanej do wdroŜenia;
• opis technologii;
• wykazanie, Ŝe jest to technologia w postaci prawa własności przemysłowej lub usługi badawczo rozwojowej (wartości niematerialnych i prawnych);
• wykazanie, Ŝe technologia ta umoŜliwia wytwarzanie nowych lub znacząco ulepszonych towarów, procesów lub usług;
Informacje o projekcie – inwestycji technologicznej c.d.
• stwierdzenie, Ŝe technologia ta nie jest stosowana na świecie dłuŜej niŜ 5 lat (ewentualnie podanie okresu, od jakiego technologia ta jest stosowane,
wskazanie podstawy/źródła danych, na podstawie których stwierdzono okres stosowania technologii na świecie);
• wskazanie źródła nowej technologii (własna, nabyta, inne źródło);
• opis sposobu wdroŜenia technologii do wytwarzania nowych lub znacząco ulepszonych towarów, procesów lub usług mających być wynikiem realizacji inwestycji technologicznej finansowanej kredytem technologicznym;
• wykaz i uzasadnienie zastosowania środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych niezbędnych do wdroŜenia technologii do wytwarzania nowych lub znacząco ulepszonych towarów, procesów lub usług mających być wynikiem realizacji inwestycji technologicznej finansowanej kredytem technologicznym;
• opis towarów, procesów lub usług mających być wynikiem inwestycji technologicznej finansowanej kredytem technologicznym;
• dane i podpisy osób reprezentujących wystawcę opinii.
Kontraktowanie I
Bank kredytującyBGKPrzedsiębiorca
Wniosek kredytowy Wniosek o dofinansowanie
Ocena wniosku
Promesa kredytowa Wniosek o dofinansowanie
Pismo do BGK
60 dni / do 15.09.2013
Potwierdzenie przyjęcia i rejestracji wniosku
Ocena
U/T
Informacja o pozytywnym wyniku oceny
Przyjęcie i rejestracja
Wezwanie do uzupełnienia
wniosku Uzupełnianie
wniosku
Pismo z uzupełnionym
wnioskiem 14 dni
Ocena formalna Pismo z uzupełnionym
wnioskiem
Przyjęcie i rejestracja wniosku Wezwanie do
uzupełnienia wniosku
Informacja o odrzuceniu
wniosku Informacja o
odrzuceniu wniosku
Załącznik Nr 3 Załącznik Nr 3a
Załącznik Nr 5
Załącznik Nr 6
Załącznik Nr 6a Załącznik Nr 4
U T
Kontraktowanie II
BGKBank kredytującyPrzedsiębiorca
Przekazanie wniosku do oceny
merytorycznej
Do końca miesiąca następującego po miesiącu, w którym złoŜony został kompletny wniosek / do 31.10.2013 Uzupełnianie
wniosku
Pismo z uzupełnionym
wnioskiem
Informacja o odrzuceniu
wniosku
Informacja o przyznaniu promesy premii technologicznej
Ocena merytoryczna
Wezwanie do uzupełnienia
wniosku
Przyjęcie i rejestracja wniosku Pismo z uzupełnionym
wnioskiem
U/N/T
Wezwanie do uzupełnienia
wniosku Indywidualnie wyznaczony limit dni
Wniosek o dofinansowanie
Wniosek o dofinansowanie
Wystawienie promesy premii technologicznej Promesa premii technologicznej
30 dni
Podpisanie umowy kredytowej
Parafowana za zgodność z oryginałem kopia umowy kredytu
technologicznego
Przyjęcie i rejestracja kopii umowy kredytu technologicznego 7 dni
Umowa kredytu technologicznego Inwestycja technologiczna
Załącznik Nr 8
Załącznik Nr 9
Załącznik Nr 7 U
T N
Kontraktowanie III
BGKBank kredytującyPrzedsiębiorca
Przyjęcie i rejestracja umowy kredytu technologicznego
Podpisanie umowy o dofinansowanie (udzielenie premii
technologicznej)
Umowa o dofinansowanie (udzielenie premii
technologicznej) Umowa o dofinansowanie (udzielenie premii
technologicznej Inwestycja technologiczna
Wypłata kredytu technologicznego
Zawiadomienie o wypłaceniu ostatniej
transzy kredytu
Przyjęcie i rejestracja zawiadomienia o wypłaceniu ostatniej
transzy kredytu
Załącznik Nr 10
Załącznik Nr 12
PRZYDATNE STRONY INTERNETOWE
• www.bgk.pl
• www.mrr.gov.pl
• www.mg.gov.pl
• www.funduszeeuropejskie.gov.pl
• www.poig.gov.pl
SKRZYNKA KONTAKTOWA w BGK:
fkt@bgk.com.pl
