NOTY OBJA NIAJ CE
DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH
I. rodki pieni ne przyj te do rachunku przepływów pieni nych
1. rodki pieni ne przyj te do rachunku przepływów pieni nych to rodki zgromadzone w banku i w kasie na koniec 2005 i 2004 roku, a wykazane w bilansie sporz dzonym na dzie 31.12.2005 r. w aktywach grupy B „Aktywa obrotowe pkt III „Inwestycje krótkoterminowe –
rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne”.
rodki pieni ne na pocz tek 2005 roku wynosiły 90 tys. zł, przy czym rodki pieni ne w kasie 51 tys. zł, co stanowiło 56,67 % kwoty ogólnej, natomiast rodki pieni ne w banku wynosiły 39 tys. zł, czyli 43,33 % rodków ogółem.
Na koniec 2005 roku rodki pieni ne w porównaniu do poprzedniego okresu zmniejszyły si o 48 tys. zł i wynosiły 42 tys. zł, przy czym rodki pieni ne w kasie wynosiły 16 tys. zł czyli 38,10% ogółu rodków. rodki pieni ne zgromadzone na rachunkach bankowych na koniec roku obrotowego wynosiły 26 tys. zł czyli 61,90 % ogólnej kwoty rodków pieni nych.
2. Podział działalno ci emitenta na działalno operacyjn , inwestycyjn i finansow . A) Przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej pochodz przede wszystkim z podstawowej
działalno ci przynosz cej dochód, dlatego wynikaj one głównie z transakcji i innych zdarze branych pod uwag przy okre laniu wielko ci zysku netto.
Przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej dotycz mi dzy innymi:
- wpływów ze sprzeda y usług naprawianego taboru kolejowego, - wpływów ze sprzeda y materiałów, - wydatków dla dostawców z tytułu zapłaty za dostarczone wyroby lub usługi, - wydatków dla pracowników (wynagrodzenia i wiadczenia), - wydatków z tytułu podatków i opłat.
B) Odr bnie w rachunku przepływów pieni nych wykazywane s przepływy z działalno ci inwestycyjnej.
Przepływy te w 2005 roku dotycz :
- wpływów ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów finansowych, - wydatków z tytułu nabycia warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych.
C) Wykazane w rachunku przepływów wpływy i wydatki z działalno ci finansowej w 2005 roku dotycz :
- zaci gni tych i spłaconych kredytów, - zapłaconych odsetek.
3. Struktura rodków pieni nych do rachunku przepływów pieni nych.
I. Wynik finansowy netto w kwocie podlega korekcie o:
- koszty nie powoduj ce wydatków, do których zalicza si : a) amortyzacj (wynika z rachunku zysków i strat) b) rezerwy (wzrost rezerw w grupie B pasywów bilansu)
- elementy kształtuj ce wynik finansowy, ale dotycz ce działalno ci inwestycyjnej i finansowej:
a) odsetki zapłacone od kredytów
b) wynik na sprzeda y i likwidacji składników maj tku trwałego - przyrost lub zmniejszenie niektórych aktywów i pasywów bilansu:
a) zmiana stanu zapasów (aktywa-spadek) b) zmiana stanu nale no ci (aktywa-wzrost)
c) zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych z wyj tkiem kredytów i (-) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (-) (+) (-)
8.308 2.249 2.024
225 506 545 5.951 39 1.147 857
po yczek (pasywa-wzrost)
d) zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych:
aktywa-wzrost pasywa-spadek e) pozostałe pozycje kosztów operacyjnych
Ogółem pozycje koryguj ce:
Ogółem rodki pieni ne z działalno ci operacyjnej:
II. Działalno inwestycyjna – polega na nabywaniu oraz sprzeda y:
- składników maj tku trwałego,
- warto ci niematerialnych i prawnych, W działalno ci inwestycyjnej wyst piły zdarzenia wpływaj ce zarówno na
zwi kszenie, jak i zmniejszenie rodków pieni nych:
a) wydatki na nabycie warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników maj tku
b) wpływy ze sprzeda y warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
c) wpływy z aktywów finansowych
Ogółem rodki pieni ne z działalno ci inwestycyjnej
III. Działalno finansowa – polega na pozyskiwaniu przez Spółk kapitału obcego w postaci kredytów zarówno krótko- jak i długoterminowych.
Na przepływy rodków pieni nych w działalno ci finansowej miały wpływ pozycje:
a) zapłacone odsetki b) spłata kredytów krótkoterminowych
c) zaci gni cie kredytów krótkoterminowych d) inne wydatki finansowe Ogółem rodki pieni ne z działalno ci finansowej
Zmiana stanu rodków pieni nych netto:
I. (+) 398 II. (-) 140 III. (-) 306
(-) 48
(+) (-) (-) (-) (+) (+)
(-) (+) (+) (-)
(-) (+) (-) (-) (-)
7.494 1.744 37 52
8.706 398
697 234 323 140
545 4.633 4.876 306 4
II. Niezgodno ci pomi dzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieni nych.
Niezgodno pomi dzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych samych pozycji w rachunku przepływów pieni nych dotyczy zmiany stanu zobowi za krótkoterminowych i funduszy specjalnych z wył czeniem kredytów i po yczek. Wykazane w bilansie na dzie 31.12.2005 r. zobowi zania krótkoterminowe i długoterminowe i fundusze specjalne wzrosły o 7.735 tys. zł w porównaniu do 31.12.2004 r., natomiast wykazana kwota w rachunku przepływów pieni nych dotycz cych działalno ci operacyjnej wynosi 7.494 tys. zł.
Ró nice te powstały z wył czenia zobowi za dotycz cych działalno ci inwestycyjnej (spadek tych zobowi za o 2 tys. zł) oraz działalno ci finansowej (wzrost tych zobowi za o 243 tys. zł).
III. „Pozostałe korekty”, „Pozostałe wydatki”
W rachunku przepływów pieni nych z działalno ci:
- operacyjnej w pozycji „Inne korekty” wykazana kwota jest warto ci ujemn i nie stanowi 5 % sumy korekt ogółem,
- finansowej w pozycji „Inne wydatki finansowe” wykazana kwota 4 tys. zł stanowi 0,08 % ogółu wydatków działalno ci finansowej.
DODATKOWE NOTY OBJA NIAJ CE
1. Informacje o instrumentach finansowych.
Spółka nie posiada instrumentów finansowych.
2. Dane o zobowi zaniach warunkowych, w tym równie udzielonych przez emitenta gwarancjach i por czeniach (tak e wekslowych) z wyodr bnieniem udzielonych na rzecz jednostek powi zanych.
Według stanu na 31.12.2005 r. w ewidencji pozabilansowej znajduj si nast puj ce zobowi zania warunkowe:
Lp. Tytuł zobowi zania Kwota
w tys. zł I. Zobowi zania warunkowe z tytułu zaci gni tych kredytów:
1. hipoteka kaucyjna 2. weksel in blanco
3. przewłaszczenie na zapasach materiałów 4. przewłaszczenie na rodkach trwałych
7.050 7.520 4.300 360
Razem 19.230
II. Pozostałe:
1. gwarancja ubezpieczeniowa
2. weksle własne – zabezpieczenie dostawy 400
2.200
Razem 2.600
OGÓŁEM 21.830
3. Dane dotycz ce zobowi za wobec bud etu pa stwa lub jednostki samorz du terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własno ci budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowi za wobec bud etu pa stwa a tak e jednostek samorz du terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własno ci budynków i budowli.
4. Przychody, koszty i wyniki działalno ci zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w nast pnym okresie.
Spółka nie zaniechała adnej działalno ci w okresie sprawozdawczym. Nie przewiduje si zaniechania adnej z prowadzonych działalno ci w roku nast pnym.
5. Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie, rodków trwałych na własne potrzeby.
Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie wykonywanych siłami własnymi na dzie 31.12.2005 r. wyniósł 58 tys. zł, natomiast koszt wytworzenia rodków trwałych wykonanych przez Zakład na własne potrzeby wyniósł w 2005 roku 309 tys. zł.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbli szych 12 miesi cy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochron rodowiska naturalnego.
Poniesione nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w 2005 r. wyniosły ogółem 694 tys. zł.
Nie ponoszono nakładów zwi zanych bezpo rednio z ochron rodowiska.
Planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe na rok 2006 r. wynosz ogółem 1.700 tys. zł, w tym nakłady zwi zane z ochron rodowiska 245 tys. zł.
7.1. Informacje o transakcjach z podmiotami powi zanymi dotycz ce przeniesienia praw i zobowi za .
W roku 2005 Spółka nie zawierała znacz cych transakcji z podmiotami powi zanymi.
W 2005 roku sprzedano energi ciepln na kwot 563 tys. zł dla Spółki z o.o. „DOMY”, zajmuj cej si zarz dzaniem nieruchomo ciami mieszkalnymi.
7.2. Dane liczbowe, dotycz ce jednostek powi zanych.
a) wzajemne nale no ci i zobowi zania
Według stanu na dzie 31.12.2005 r. Spółka posiada nale no ci od jednostki zale nej (Spółki
“DOMY”) z tytułu sprzeda y energii cieplnej w kwocie 61 tys. zł.
b) koszty i przychody z wzajemnych transakcji
Stosowana cena sprzeda y energii cieplnej dla Spółki “DOMY” jest taka sama, jak wobec pozostałych odbiorców. Przychody ze sprzeda y ciepła dla Spółki „DOMY” wyniosły w 2005 roku 563 tys. zł, koszt wytworzenia tej energii - 588 tys. zł.
c) inne dane, niezb dne do sporz dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie sporz dza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane dotycz ce jednostki zale nej zamieszczone s w nocie 4 oraz w pkt. 17 dodatkowych not obja niaj cych.
Spółka „TOWAG” Łapy posiadaj ca 48,55 % akcji ZNTK w Łapach S.A. nie sporz dza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
8. Informacje o wspólnych przedsi wzi ciach, które nie podlegaj konsolidacji.
Spółka nie zawierała w 2005 roku umów w zakresie wspólnych przedsi wzi . 9. Informacje o przeci tnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
Wyszczególnienie Przeci tna liczba zatrudnionych
w 2005 roku
Kobiety M czy ni Przeci tna liczba zatrudnionych
w 2004 roku
Ogółem, z tego: 913 88 825 942
- pracownicy na stanowiskach
nierobotniczych 153 43 110 160
- pracownicy na stanowiskach
robotniczych 760 45 715 782
10. Informacje o ł cznej warto ci wynagrodze i nagród (w pieni dzu i w naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub nale nych, odr bnie dla ka dej osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych emitenta w przedsi biorstwie emitenta, bez wzgl du na to, czy były one zaliczane w koszty, czy te wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominuj ca lub znacz cy inwestor - oddzielnie informacje o warto ci wynagrodze i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zale nych, współzale nych i stowarzyszonych.
Informacje o wynagrodzeniu zarz du w rozbiciu na poszczególne jego składniki oraz informacje o procedurach i zasadach jego ustalania.
W 2005 roku Prezes Zarz du Spółki ZNTK w Łapach S.A. otrzymał wynagrodzenia brutto w wysoko ci 846 tys. zł. W skład tego wynagrodzenia wchodz nast puj ce składniki:
- wynagrodzenie ze stosunku pracy – 363 tys. zł
- wynagrodzenie za członkostwo w Zarz dzie – 144 tys. zł - premie kwartalne – 339 tys. zł.
Wynagrodzenie ze stosunku pracy i za członkostwo w Zarz dzie wypłacane jest po upływie miesi ca (w terminie wypłaty wynagrodzenia wszystkim pracownikom Spółki). Premie wypłacane s po upływie kwartału.
Wynagrodzenia brutto wypłacone w 2005 roku osobom nadzoruj cym:
1. Przewodnicz cy Rady Nadzorczej Jerzy Kruszy ski – 43 tys. zł,
2. Zast pca Przewodnicz cego Rady Nadzorczej Nina Grygoruk – 34 tys. zł, 3. Sekretarz Rady Nadzorczej Andrzej Szyluk – 34 tys. zł,
4. Członek Rady Nadzorczej Mariusz Jerzy Ruiz – 34 tys. zł
5. Członek Rady Nadzorczej Stanisław Miszczyk – 18 tys. zł, (do 10.06.2005) 6. Członek Rady Nadzorczej Piotr Zar ba – 16 tys. zł (od 10.06.2005)
W jednostce zale nej osoby zarz dzaj ce i nadzoruj ce Spółki nie otrzymywały w 2005 roku wynagrodze .
11. Informacje o warto ci niespłaconych zaliczek, kredytów, po yczek, gwarancji, por cze lub innych umów zobowi zuj cych do wiadczenia na rzecz emitenta, jednostek od niego zale nych, współzale nych i z nim stowarzyszonych udzielonych osobom zarz dzaj cym i nadzoruj cym emitenta w przedsi biorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsi biorstwach jednostek od niego zale nych, współzale nych i z nim stowarzyszonych.
Nie wyst puj adne niespłacone zaliczki, kredyty, po yczki, gwarancje, por czenia lub inne umowy udzielone przez Spółk oraz jednostk zale n osobom zarz dzaj cym i nadzoruj cym oraz osobom powi zanym z nimi osobi cie.
12. Informacje o znacz cych zdarzeniach, dotycz cych lat ubiegłych, uj tych w sprawozdaniu finansowym.
W sprawozdaniu finansowym nie wyst piły adne znacz ce zdarzenia dotycz ce lat ubiegłych.
13. Informacje o znacz cych zdarzeniach, które nast piły po dniu bilansowym, a nie uwzgl dnionych w sprawozdaniu finansowym.
Wszystkie znane nam zdarzenia dotycz ce roku 2005 uj to w sprawozdaniu finansowym.
14. Ró nice pomi dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporz dzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Nie wyst puj ró nice pomi dzy danymi ujawnionymi w raporcie kwartalnym za IV kwartał 2005 roku a danymi ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowo ci i sposobu sporz dzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacj maj tkow i finansow , płynno oraz wynik finansowy i rentowno . W roku 2005 Spółka nie zmieniała w zasad rachunkowo ci.
16. Dokonane korekty bł dów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacj maj tkow i finansow , płynno oraz wynik finansowy i rentowno .
Nie dokonywano korekt bł dów podstawowych, poniewa bł dy takie nie wyst piły.
17. Podstawa prawna niesporz dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka nie sporz dza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 roku o rachunkowo ci (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz.
694) z uwagi na istotno danych finansowych w realizacji obowi zku okre lonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowo ci.
Jednostka zale na Spółka z o.o. „DOMY” zajmuje si zarz dzaniem nieruchomo ciami mieszkalnymi. Jest to działalno całkowicie odmienna od działalno ci podstawowej ZNTK.
Podstawowe wska niki ekonomiczno-finansowe jednostki zale nej
„DOMY” Sp. z o.o.
Rok bie cy 2005 Rok ubiegły 2004 Warto przychodów ze sprzeda y
oraz przychodów finansowych 1.659 1.538
Wynik finansowy netto (10) (79)
Warto kapitału własnego, w tym: 6.351 6.361
Kapitał podstawowy 6.250 6.250
Kapitał zapasowy 111 191
Warto aktywów trwałych 5.656 5.838
Przeci tne roczne zatrudnienie 11 11
Podpisy wszystkich Członków Zarz du Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksi g rachunkowych
DYREKTOR PRZEDSI BIORSTWA PROKURENT
ZNTK w Łapach S.A. GŁÓWNY KSI GOWY Prezes Zarz du
mgr Alicja Kruszewska
in . Ryszard Ekiert
Łapy, dnia 06.02.2006 r.
