Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.:
Specjalista ds. podatków w dziale zakupowym
Cel:
Celem niniejszego szkolenia jest przygotowanie oraz podniesienie wiedzy i kwalifikacji osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe związane z nabyciami.
Korzyści:
przejrzyste i zrozumiałem omówienie tematu, aktualne orzecznictwo,
aktualne stanowiska organów podatkowych, praktyczne wskazówki,
dygresje z praktyki wykładowcy, interaktywna formuła.
Dla kogo:
właściciele firm, dyrektorzy finansowi,
główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm, pracownicy biur rachunkowych,
wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci),
inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności.
Miejsce szkolenia: Holiday Inn Łódź, ul. Piotrkowska 229/231 - Łódź
Godzina szkolenia: 09:00
Data szkolenia: 25.05.2020 - 26.05.2020
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
Podatek naliczony – 1 dzień.
1. Zasady odliczania podatku naliczonego:
zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu, zasady odliczania podatku naliczonego,
zaliczka a prawo do odliczenia
otrzymanie faktury korygującej a VAT naliczony
2. Korygowanie VAT naliczonego w związku z nieuregulowaniem należności 3. System korekt rocznych w VAT
system korekt rocznych w VAT – o co chodzi?
odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego, odliczenia VAT w związku z zakupami inwestycyjnymi, przeznaczenie majątku a zakres odliczenia VAT, korekta VAT przy zbyciu majątku,
korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia majątku,
okresowe wykorzystywanie inwestycji, a prawo do odliczenia VAT.
4. Szczególne zasady rozliczania VAT dot. pojazdów samochodowych – aktualne interpretacje:
prawo do odliczeń 50%/100 % podatku naliczonego,
używanie pojazdu na cele mieszane a prawo do odliczenia VAT naliczonego od wydatków eksploatacyjnych pojazdu samochodowego,
cechy „konstrukcyjne” pojazdu,
obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu, zakres informacyjny ewidencji, rozliczenie wykupu samochodu z leasingu,
odprzedaż samochodów używanych wg metody VAT marża (kontrowersje dotyczące sposobu wyliczania marży).
5. Zwrot VAT
zwrot vat jako realizacja zasady neutralności terminy podstawowe i terminy wydłużone
zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
wydłużenie terminu zwrotu
zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe 6. Sankcje związane z nieprawidłowościami w rozliczeniu podatku
przypadki stosowania sankcji 30% (zaniżenie kwoty zobowiązania, zawyżenie kwoty do zwrotu, brak złożenia deklaracji i wpłaty podatku),
przypadki stosowania sankcji 100% (niezasadnie odliczany podatek – faktura od podmiotu nieistniejącego,
„pusta faktura”, faktura z zawyżoną kwotą podatku), warunki wyłączające stosowanie sankcji,
możliwość obniżenia stawki sankcyjnej do 20% oraz do 15%
7. Wyłączenie prawa do odliczenia usługi gastronomiczne i noclegowe
problematyka pustych faktur – kiedy faktura jest „pusta” podmiotowo, a kiedy przedmiotowo?
niewłaściwe określenie świadczenia, a uznanie faktury za pustą, niewłaściwe określenie daty wykonania na fakturze,
omówienie modeli przykładowych nadużyć w ramach podatku VAT
2 / 5
po co zorganizowanej grupie przestępczej uczciwy podatnik?
jak rozpoznać przestępcę?
czy mogę się w 100% zabezpieczyć?
o co chodzi z dobrą wiarą i należytą starannością?
stosowanie MPP oraz korzystanie z rejestru VAT – czy to nas uchroni?
organy podatkowe a należyta staranność i dobra wiara (gdzie jest oś sporu?) metodyka dobrej wiary
sposób prowadzenia kontroli i postępowań przez organy podatkowe kontrola podatkowa a celno-skarbowa
Podatek dochodowy (CIT/PIT) – 2 dzień.
8. Koszty uzyskania przychodów – zagadnienia ogólne:
definicja pojęcia,
związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu,
ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów, wykładnia przepisów dotyczących kosztów uzyskania przychodów 9. Moment rozpoznania kosztu
moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu, potrącanie kosztów bezpośrednio związanych z przychodami,
potrącanie kosztów innych niż bezpośrednio związane z przychodami (np. opłaty licencyjne, czynsze dzierżawne, podatek od nieruchomości, opłaty za użytkowanie wieczyste),
potrącanie kosztów na przełomie lat podatkowych,
ujęcie w czasie korekt kosztów (otrzymanie faktur korygujących koszty, przyczyny korekty, korekty dokonanych odpisów amortyzacyjnych, wyłączenie korekty kosztów związanych ze zobowiązaniem podatkowym, które uległo przedawnieniu),
koszty potrącane na zasadzie kasowej,
skutki umorzenia zobowiązań uprzednio ujętych memoriałowo jako koszty.
10. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne:
definicja środka trwałego i wartości niematerialnej i prawnej,
środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne niepodlegające amortyzacji podatkowej, środki trwałe a wartości niematerialne i prawne niskocenne – jednorazowy odpis amortyzacyjny, ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – ewidencja wyposażenia, wartość początkowa środka trwałego,
zmiana wartości początkowej,
zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych, metody amortyzacji,
stawki amortyzacji – wysokość odpisów, jednorazowy odpis amortyzacyjny,
odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodów,
leasing środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
11. Straty jako koszt uzyskania przychodu
straty w środkach obrotowych (niedobory magazynowe, likwidacje zapasów, niedobory w środkach
pieniężnych, kradzieże),
straty w środkach trwałych oraz w inwestycjach w obcych środkach trwałych (wywołane zdarzeniami losowymi oraz likwidacjami),
zaniechane inwestycje,
utracone wadia, zaliczki, przedpłaty, dokumentowanie strat,
kwestia zawinienia podatnika a możliwość uznania straty za koszt, koszty uznanych reklamacji.
12. Płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT – art. 15d:
obowiązujące limity, pojęcie „transakcji”,
warunki wyłączające stosowanie sankcji,
13. Ograniczenia związane z kosztami finansowania dłużnego – art. 15c:
co to są koszty finansowania dłużnego wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów ustalanie współczynnika 30%
próg 3 mln zł, a wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
14. Ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne – art. 15e:
zakres usług wchodzących w pojęcie: usług doradczych, badania rynku, usług reklamowych, zarządzania i kontroli, przetwarzania danych, ubezpieczeń, gwarancji i poręczeń oraz świadczeń o podobnym charakterze, sposób określenia limitu odliczenia/wyłączenia.
15. Wewnętrzne finansowanie spółek – preferencje podatkowa limit kwotowy
jak ustalić wartość zaliczaną do kosztów?
klauzula antyoptymalizacyjna, czyli kiedy przekazanie zysku na kapitał można uznać za koszt podatkowy?
16. Ulga na złe długi
kto może a kto jest obowiązany?
mechanizm stosowania,
ulga na złe długi w spółkach osobowych, liczenie 90 dniowego terminu,
uregulowanie zobowiązania po uprzedniej korekcie, ulgi na złe długi w zeznaniach rocznych,
wpływ ulgi na złe długi na zaliczkowanie.
Cena szkolenia obejmuje:
zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy
4 / 5
wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.
Rozpoczęcie szkolenia: 25.05.2020 09:00
Ilość godzin: 10
Miejsce szkolenia: Holiday Inn Łódź, ul. Piotrkowska 229/231 - Łódź Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby netto:
1 180,00 zł
Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto:
1 451,40 zł
