Załącznik nr 3 do uchwały nr………..
Rady Powiatu w Olkuszu z dnia…………...
Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Olkuskiego na lata 2015-2020
Uchwałą nr KI-412/277/14 Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie z dnia 8 października 2014 r. Powiat Olkuski został wezwany do opracowania i uchwalenia programu postępowania naprawczego na lata 2015-2017 .
W dniu 14 listopada 2014 r. Zarząd Powiatu wniósł do Rady Powiatu projekt uchwały w sprawie przyjęcia
"Programu postępowania naprawczego Powiatu Olkuskiego na lata 2015-2017".
Projekt budżetu Powiatu Olkuskiego na 2015 r. a także Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Olkuskiego na lata 2015 –2020, pomimo że program postępowania naprawczego nie został jeszcze uchwalony przez Radę Powiatu i zaopiniowany przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Krakowie, oparte już zostały na jego założeniach .
Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Olkuskiego została opracowana w formie uchwały, która posiada trzy załączniki. Załącznik nr 1 przedstawia dane finansowe Powiatu Olkuskiego w latach 2015-2020, o których mowa w art. 226 ust. 1 ustawy o finansach publicznych oraz relację o której mowa w art. 243 uofp. Załącznik nr 2 obejmuje wykaz wieloletnich przedsięwzięć w zakresie wydatków bieżących i majątkowych, z określeniem łącznych nakładów finansowych, limitu zobowiązań oraz limitów wydatków w poszczególnych latach, a załącznik nr 3 zawiera objaśnienia przyjętych wartości.
Wieloletnia prognoza finansowa określa dla każdego roku objętego prognozą:
- dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym na obsługę długu, gwarancje i poręczenia,
- dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku oraz wydatki majątkowe budżetu jednostki samorządu terytorialnego. W wydatkach wyszczególnia się kwoty wydatków bieżących
i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia wieloletnie, kwoty wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego,
- wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego,
- przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu,
- przychody i rozchody budżetu jednostki samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia,
- kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego, w tym relację, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych oraz sposób sfinansowania spłaty długu,
Wartości przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Olkuskiego oparte zostały na:
1) założeniach makroekonomicznych przewidywanych przez Ministerstwo Finansów , 2) analizie realizowanych przedsięwzięć i umów wieloletnich,
3) analizie danych z lat ubiegłych , 4) analizie poziomu zadłużenia .
W celu poprawy sytuacji finansowej Powiatu wprowadzono działania polegające na ograniczeniu wydatków bieżących, wzroście dochodów bieżących oraz ograniczeniu inwestycji w celu wygenerowania środków, które przeznaczone zostaną na zwiększenie rozchodów powodujących zmniejszenie długu publicznego powiatu. Nie planuje się żadnych przychodów, w tym pochodzących z kredytów bankowych lub emisji obligacji komunalnych.
Rok 2015
Wielkości dochodów i wydatków oraz rozchodów roku 2015 są zgodne z wielkościami przyjętymi w projekcie budżetu na rok 2015 i uwzględniają:
1. w zakresie dochodów :
1) wyznaczone przez Ministra Finansów, pismem ST4/4820/785/2014 z dnia 13.10.2014r., planowane kwoty poszczególnych części subwencji ogólnej oraz planowanej kwoty dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych,
2) ustalone przez Wojewodę Małopolskiego, pismem WF-1.3110.1.11.2014 z dnia 22.10.2014r., kwoty dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej, na zadania inspekcji i straży oraz dotacji na realizację zadań własnych i dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej,
3) ustalone na podstawie zawartych umów i pism kwoty dotacji na zadania współfinansowane ze środków zagranicznych, budżetu państwa i budżetów jednostek samorządu terytorialnego,
4) szacunki dochodów własnych powiatu : z opłat wynikających z ustaw, odpłatności za realizowane usługi, wynajmu lokali i zarządu nieruchomościami, odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz wpływów z różnych dochodów.
2. w zakresie wydatków:
1) zabezpieczenie wydatków bieżących wszystkich jednostek budżetowych, w tym:
- na wynagrodzenia i pochodne od nich naliczane na poziomie zawartych umów o pracę
z uwzględnieniem wzrostu dodatków stażowych, zapewnieniem wypłaty dodatkowych wynagrodzeń rocznych, nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Nie planuje się środków na podwyżki
- na media ( gaz, centralne ogrzewanie, energię elektryczna, wodę i kanalizację) na poziomie przewidywanego wykonania za 2014r.,
- na wydatki rzeczowe na podstawie zweryfikowanych kalkulacji wydatków z uwzględnieniem możliwych oszczędności,
- na dotacje udzielone z budżetu na podstawie zawartych umów z jednostkami samorządu terytorialnego,
- na letnie i zimowe utrzymanie dróg na podstawie średnich wydatków z okresu kilku ostatnich lat, 2) zabezpieczenie wydatków majątkowych na trzy kontynuowane zadania inwestycyjne własne, jedno zadanie z zakresu ochrony środowiska oraz na wykup gruntów pod drogi powiatowe, których łączna wartość wynosi 1.100.000 PLN, w tym także rezerwa w kwocie 265.000 PLN.
Wydatki zaplanowane zostały na poziomie niższym od dochodów, co spowoduje powstanie planowanej nadwyżki budżetu, która w całości przeznaczona zostanie na rozchody (4.000.000 PLN) dotyczące spłat zaciągniętych kredytów.
W rozchodach roku 2015 zaplanowane zostały środki na spłatę rat zaciągniętych kredytów bankowych zgodnie z harmonogramami spłat wynikających z zawartych umów (1.000.000 PLN) oraz środki na częściową wcześniejszą spłatę rat z lat następnych (3.000.000 PLN).
Rozchody budżetu Powiatu Olkuskiego w roku 2015r. w kwocie 4.000.000 PLN dotyczyć będą : 1) częściowej spłaty, w kwocie 540.000 PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2010r., 2) częściowej spłaty, w kwocie 4.000 PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2011r., 3) końcowej spłaty, w kwocie 639.106 PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2011r., 4) częściowej spłaty, w kwocie 400.000 PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2012r., 5) częściowej spłaty, w kwocie 40.000 PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2013r., 6) częściowej spłaty w kwocie 2.376.894 PLN kredytu bankowego zaciągniętego w 2013r.
W roku 2015 przychody nie są planowane.
Lata 2016-2020
1. w zakresie dochodów
W strukturze dochodów Powiatu dominują dwie grupy, a mianowicie subwencje i dotacje, które w okresie 2009-I półrocze 2014 r. stanowiły średnio 63% wszystkich dochodów. Drugą grupą są dochody własne, z przeciętnym udziałem wynoszącym 30 %. Razem obie te grupy tworzą w całości dochody bieżące, które łącznie stanowiły średnio 93% dochodów ogółem. Pozostałe 7% stanowiły dochody majątkowe.
Wysoki udział subwencji i dotacji w dochodach ogółem jest charakterystyczny nie tylko dla Powiatu Olkuskiego, ale także dla innych j.s.t. Oznacza to ograniczone możliwości wpływu na zwiększenie dochodów.
W planowaniu dochodów w latach 2016-2020 przyjęto minimalne dynamiki wzrostu od 1,9% do 3%
w zakresie dochodów ogółem. Na zwiększenie dochodów wpłynie likwidacja Zespołu Opieki Zdrowotnej w Olkuszu, w wyniku której majątek tej jednostki wynajmowany będzie od roku 2015 przez Powiat Olkuski na rzecz Spółki Nowy Szpital w Olkuszu za kwotę 1,0 - 1,1 mln zł rocznie.
2. w zakresie wydatków
Wydatki powiatu planowano przy uwzględnieniu możliwości dochodowych jak również sfinansowania zadań bieżących obligatoryjnych do realizacji wynikających z przepisów obowiązującego prawa, ale z uwzględnieniem możliwych oszczędności wydatków bieżących, jako głównego kierunku działań mających na celu wypracowywanie nadwyżek operacyjnych, które przeznaczane będą na przedterminową spłatę istniejącego zadłużenia.
Analiza wydatków Powiatu wykazuje, że prawie 60 % wydatków ogółem stanowią wydatki związane z wynagrodzeniami i składkami od nich naliczanymi.
W wydatkach bieżących uwzględniono działania oszczędnościowe już realizowane ( redukcja zatrudnienia o 28,5 etatów w jednostkach budżetowych, likwidacja Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Wolbromiu, przekazanie prowadzenia stołówki w Zespole Placówek Oświatowych w Olkuszu podmiotowi zewnętrznemu) jak i planowane w latach przyszłych (redukcja zatrudnienia dalsze 25-30 etatów, likwidacja Zespołu Szkół w Kluczach i Zespołu Szkół w Bukownie)
3. w zakresie przychodów
W latach 2016 do 2020 kredyty bankowe ani emisja obligacji komunalnych nie są planowane.
4.w zakresie rozchodów
W rozchodach budżetu Powiatu Olkuskiego na lata 2016-2020 zaplanowane zostały spłaty rat kredytów w następującej wysokości:
- rok 2016 - 6.500.000 PLN, - rok 2017 - 8.000.000 PLN, - rok 2018 - 5.800.000 PLN, - rok 2019 - 7.400.000 PLN, - rok 2020 - 8.800.000 PLN.
PROGNOZA KWOTY DŁUGU
Poziom zadłużenia na dzień 31.12.2014 r. wyniesie 40.500.000 PLN.
Zarówno w roku 2015 jak i w latach następnych zaciąganie nowych kredytów lub emisja obligacji komunalnych nie jest planowane.
W latach 2015-2017 planowane są wyższe niż wynikające z harmonogramów zawartych umów spłaty rat kredytów, a mianowicie:
- w roku 2015 spłata 4.000.000 PLN zamiast 1.000.000 PLN, - w roku 2016 spłata 6.500.000 zamiast 2.212.000 PLN, - w roku 2017 spłata 8.000.000 PLN zamiast 7.920.000 PLN.
Nadpłata rat pozwoli na obniżenie planowanych do spłaty na lata 2018-2020 rat kredytów, w następujący sposób:
- w roku 2018 spłata 5.800.000 PLN zamiast 9.460.000 PLN, - w roku 2019 spłata 7.400.000 PLN zamiast 9.938.000 PLN, - w roku 2020 spłata 8.800.000 PLN zamiast 9.970.000 PLN.
Zarząd Powiatu w dniu 14 listopada 2014r. wniósł do Rady Powiatu projekt uchwały w sprawie przyjęcia programu postępowania naprawczego, który w przypadku pozytywnej opinii Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie umożliwi uchwalenie budżetu Powiatu Olkuskiego na 2015r. i Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2015 – 2020 bez konieczności zachowania ograniczeń wynikających z art. 242 – 244 ustawy o finansach publicznych w okresie realizacji programu, tj. w latach 2015 – 2017.
Planowane w latach 2015-2020 nadwyżki operacyjne w całości przeznaczane będą na spłatę zadłużenia, co umożliwi od roku 2018 zachowanie prawidłowych relacji wynikających z art.243 ustawy o finansach publicznych.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Olkuskiego zawiera również załącznik nr 2, który obejmuje wykaz pięciu przedsięwzięć realizowanych przez powiat w roku 2015, będących kontynuacją projektów rozpoczętych w latach 2010, 2013 i 2014. Są to wieloletnie programy, projekty lub zadania, finansowane z udziałem środków unijnych, środków budżetu państwa i środków własnych powiatu z zakresu wydatków bieżących.
