INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2021 R.

(1)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 1

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

ZA 2021 R.

(2)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 2 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego według stanu na 31 grudnia 2021 r. została przygotowana w oparciu o art. 23 ust. 9 Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej.

INFORMACJA DODATKOWA I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.

1.1. Nazwa jednostki:

Urząd Gminy w Biesiekierzu 1.2. Siedziba jednostki:

76-039 Biesiekierz 103 1.3. Adres jednostki:

76-039 Biesiekierz 103

1.4. Podstawowy przedmiot działalności jednostki:

Kierowanie podstawowymi rodzajami działalności publicznej 2. Okres objęty sprawozdaniem:

Sprawozdanie zostało sporządzone za okres 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

3. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne , jeżeli w skład jednostki nadrzędnej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe:

Nie dotyczy samorządowych jednostek organizacyjnych

4. Omówienie przyjętych zasad (polityki rachunkowości), w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):

a) metody wyceny aktywów i pasywów

Pozycja aktywów lub pasywów Wycena na dzień bilansowy

środki trwałe w budowie w wysokości ogółu kosztów poniesionych na ich budowę, montaż, przystosowanie i ulepszenie środka trwałego środki trwałe w przypadku nabycia – według cen nabycia

w przypadku wytworzenia – według kosztów wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę od rozpoczęcia budowy, montaż, przystosowania,

ulepszenia do dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe;

koszty pośrednie związane z zakupem lub wytworzeniem środka trwałego rozlicza się proporcjonalnie w stosunku do ogółu poniesionych kosztów; w przypadku otrzymania w

(3)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 3 sposób nieodpłatny od Skarbu Państwa lub jednostki

budżetowej – w wysokości określonej w decyzji o ich przekazaniu.

pozostałe środki trwałe w przypadku nabycia – według cen nabycia

w przypadku wytworzenia – według kosztów wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę od rozpoczęcia budowy, montaż, przystosowania,

ulepszenia do dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe;

koszty pośrednie związane z zakupem lub wytworzeniem środka trwałego rozlicza się proporcjonalnie w stosunku do ogółu poniesionych kosztów; w przypadku otrzymania w sposób nieodpłatny od Skarbu Państwa lub jednostki budżetowej – w wysokości określonej w decyzji o ich przekazaniu.

wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pozostałe wartości niematerialne i

prawne

według cen nabycia lub kosztu wytworzenia środki trwałe, towary, materiały,

wartości niematerialne i prawne

otrzymane nieodpłatnie lub w formie darowizny – według wartości rynkowej na dzień nabycia lub w wartości określonej w umowie; wartość rynkowa określona jest na podstawie przeciętnych cen stosowanych w obrocie

rzeczami tego samego rodzaju, z uwzględnieniem ich stanu i stopnia zużycia (tzw. wartość godziwa); w przypadku braku możliwości ustalenia wartości godziwej, wartość składnika majątku ustala się według wyceny rzeczoznawcy

ujawnione środki trwałe, według posiadanych dokumentów uwzględnieniem zużycia, a w przypadku braku według wartości rynkowej , ujawnione nadwyżki środków trwałych wprowadza się do ksiąg pod datą ich zinwentaryzowania

długoterminowe aktywa finansowe wyceniane są w cenie nabycia lub zakupu (jeżeli koszty przeprowadzenia transakcji nie są istotne) pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

wartość mienia przyjętego po zlikwidowanym przedsiębiorstwie lub innej jednostce organizacyjnej

według wartości netto wynikającej z bilansu zlikwidowanego przedsiębiorstwa lub jednostki organizacyjnej

rzeczowe składniki majątku obrotowego

według cen nabycia lub kosztu wytworzenia krajowe środki pieniężne (złote

polskie)

w wartości nominalnej

należności i zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty

Do bilansu wartość środków trwałych przyjmowana jest w wysokości netto, tj. po pomniejszeniu o wartość umorzenia obliczonego za cały okres od początku użytkowania środka trwałego.

Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych wykazuje się w księgach rachunkowych

w wartości nominalnej przeliczonej przez bank na złote polskie według kursu kupna lub

sprzedaży stosowanego w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, na koniec

(4)

kwartału (według zasad obowiązujących na dzień bilansowy), środki pieniężne w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP; jeżeli na dzień bilansowy średni kurs walut obcych ustalony przez Prezesa NBP różni się od kursu przyjętego do ustalenia zaewidencjonowanych wartości środków pieniężnych, przed sporządzeniem bilansu wartość środków pieniężnych wyrażona w walutach obcych aktualizuje się, przyjmując średni kurs walut ustalony przez Prezesa NBP na dzień bilansowy, a powstałe z tego tytułu różnice wyrażone w złotych zalicza się do przychodów lub kosztów operacji finansowych.

b) przyjęte zasady i metoda amortyzacji

Pozycja aktywów Zasada i metoda amortyzacji

środki trwałe Do środków trwałych zalicza się środki o wartości

początkowej przekraczającej 10.000,00 zł i przewidywanym okresie ich używania dłuższym niż rok z zastrzeżeniem, że do środków trwałych zalicza się wszystkie środki trwałe z grupy 0, grupy 1 i grupy 2 bez względu na wartość początkową i są umarzane stopniowo według metody liniowej począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto je do ewidencji według stawek amortyzacyjnych i zasad, o których mowa w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Nie umarza się gruntów (z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntów) oraz dóbr kultury.

pozostałe środki trwałe O wartości początkowej równej i niższej niż 10.000,00 zł oraz wyższej od 1.000,00 zł podlega jednorazowej amortyzacji w dniu ich przyjęcia do używania

wartości niematerialne i prawne wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej przekraczającej 10.000,00 zł umarza się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym zostały wprowadzone do ewidencji. Okres umorzenia wartości niematerialnych i prawnych wynosi 24 miesiące.

pozostałe wartości niematerialne i prawne

jednorazowa amortyzacja w miesiącu przyjęcia ich do używania

c) pozostałe zasady polityki rachunkowości

Pozycja aktywów lub pasywów,

zdarzenie

Opis przyjętej zasady polityki rachunkowości

Odpisy aktualizujące należności 1. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Do należności wątpliwych zalicza się:

- należności podmiotu upadłego bądź postawionego w stan likwidacji do wysokości należności, która nie została ujęta na liście wierzytelności,

- należności podmiotu, wobec którego oddalono wniosek o ogłoszenie upadłości bądź umorzono postępowanie upadłościowe, gdyż majątek dłużnika nie wystarcza na

(5)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 5 zaspokojenie kosztów postępowania – w pełnej wysokości należności,

- należności, gdy w wyniku postepowania egzekucyjnego lub na podstawie innych okoliczności lub dokumentów stwierdzono, że dłużnik nie posiada majątku, z którego można dochodzić wierzytelności – w pełnej wysokości, - należności, gdy dłużnik – osoba prawna został wykreślony z właściwego rejestru – w pełnej wysokości, - należności dłużnika nieściągniętych w toku zakończenia postępowania upadłościowego – do wysokości należności.

2. W przypadku braku informacji o sytuacji finansowej i majątkowej dłużnika wysokość odpisu aktualizującego ustala się poprzez zakwalifikowanie należności wymagalnej do przedziału czasowego zalegania z płatnością. Podział na okresy zalegania z płatnością na dzień 31 grudnia dla należności i przypisane im wartości odpisów aktualizujących są następujące:

- do roku – bez odpisu aktualizującego,

- powyżej roku – odpis aktualizujący w wysokości 100%

należności.

3. Kwotę należności ustaloną na dzień bilansowy pomniejsza się o odpisy aktualizujące jej wartość zgodnie z zasadą ostrożności. Odpisy dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych (w zależności od charakteru należności), a ich wysokość ustala się według art. 35b ust. 1 ustawy o rachunkowości, przy czym (§ 10 „rozporządzenia”):

- odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu rozcho- dów budżetu zalicza się do wyników na pozostałych operacjach nie kasowych,

- odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących funduszy tworzonych na podstawie ustaw obciążają te fundusze.

- odpisy aktualizujące wartość należności dokonywane są najpóźniej na koniec roku obrotowego.

Sposób ustalania wyniku finansowego

Ponoszone koszty ujmuje się tylko na kontach zespołu 4

„Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”. Wynik finansowy ustala się metodą porównawczą.

Rozliczenia międzyokresowe

kosztów Jednostka przyjmuje w zasadach wyceny aktywów i pasywów następujące uproszczenia: opłacane z góry składki, opłaty, prenumeraty, bilety, wszelkie abonamenty, ubezpieczenia majątkowe i inne nie podlegają rozliczeniom w czasie za pośrednictwem rozliczeń międzyokresowych kosztów; wydatki te księguje się w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione.

Próg istotności Próg istotności ustala się na poziomie 1% sumy bilansowej wykazanej w sprawozdaniu jednostkowym poprzedniego roku budżetowego

(6)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 6 5. Inne informacje.

II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1.

1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

Stosowne zestawienie stanowi tabela nr 1 i nr 2.

(7)

Tabela 1. ZMIANA WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWYCH ZA 2021 R.

Aktuazlizacja wartości (+)

Nabycia (przychody)

Przemieszcz enia wewnętrzne

Zwiększenia (+) w wyniku zakończonych

inwestycji

Inne Aktualizacja

wartości (-)

Zbycie

(rozchody) Likwidacja Inne

x Wartości niematerialne i

prawne 70 824,38 0,00 736,77 0,00 0,00 0,00 736,77 0,00 0,00 12 277,49 0,00 12 277,49 59 283,66

0 Grunty 10 526 746,12 0,00 846,12 0,00 0,00 107 195,90 108 042,02 0,00 41 121,27 0,00 0,00 41 121,27 10 593 666,87

0

Grunty stanowiace własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie

wieczyste innym podmiotom

620 886,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 620 886,48

1 Budynki i lokale 10 480 043,39 0,00 0,00 0,00 0,00 51 005,82 51 005,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 531 049,21

2 Obiekty inżynierii lądowej i

wodnej 40 142 426,60 0,00 0,00 0,00 6 014 081,42 1 718 424,09 7 732 505,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47 874 932,11

3-6 Maszyny i urządzenia

techniczne 736 057,37 0,00 48 791,25 0,00 0,00 0,00 48 791,25 0,00 0,00 0,00 17 765,28 17 765,28 767 083,34

7 Środki transportu 69 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69 100,00

8 Narzędzia, przyrządy,

ruchomości i wyposażenie 1 209 924,37 0,00 34 408,26 0,00 0,00 0,00 34 408,26 0,00 0,00 0,00 18 668,76 18 668,76 1 225 663,87

9 Środki trwałe w budowie

(inwestycje) 1 595 075,35 0,00 5 102 127,65 0,00 0,00 0,00 5 102 127,65 0,00 0,00 0,00 6 098 863,82 6 098 863,82 598 339,18

10 Zaliczki na środki trwałe w

budowie (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem 65 451 084,06 0,00 5 186 910,05 0,00 6 014 081,42 1 876 625,81 13 077 617,28 0,00 41 121,27 12 277,49 6 135 297,86 6 188 696,62 72 340 004,72 Ogółem

zmniejszenia wartości początkowej

Wartość początkowa -

stan na koniec roku obrotowego Zwiększenia wartości początkowej

Grupa wg KŚT

Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów według

układu w bilansie

Wartość początkowa - stan

na początek roku obrotowego

Ogółem zwiększenia

wartości początkowej

Zmniejszenia wartości początkowej

(8)

Tabela 2. ZMIANA WARTOŚCI UMORZENIA GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWYCH ZA 2021 R.

Aktuazlizacja wartości (+)

Amortyzcja za

rok obrotowy Inne Zbycie

(rozchody) Likwidacja

stan na początek roku

obrotowego

stan na koniec roku obrotowego

x Wartości niematerialne i

prawne 70 824,38 0,00 736,77 0,00 736,77 0,00 12 277,49 12 277,49 59 283,66 0,00 0,00

0 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 526 746,12 10 593 666,87

0

Grunty stanowiace własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie

wieczyste innym podmiotom

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 620 886,48 620 886,48

1 Budynki i lokale 2 229 473,13 0,00 260 446,94 0,00 260 446,94 0,00 0,00 0,00 2 489 920,07 8 250 570,26 8 041 129,14

2 Obiekty inżynierii lądowej i

wodnej 15 064 768,83 0,00 1 810 763,43 1 627 734,96 3 438 498,39 0,00 0,00 0,00 18 503 267,22 25 077 657,77 29 371 664,89

3-6 Maszyny i urządzenia

techniczne 671 407,93 0,00 57 864,91 0,00 57 864,91 17 765,28 0,00 17 765,28 711 507,56 64 649,44 55 575,78

7 Środki transportu 69 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 69 100,00 0,00 0,00

8 Narzędzia, przyrządy,

ruchomości i wyposażenie 1 178 522,75 0,00 45 209,35 0,00 45 209,35 18 668,76 0,00 18 668,76 1 205 063,34 31 401,62 20 600,53

9 Środki trwałe w budowie

(inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 595 075,35 598 339,18

10 Zaliczki na środki trwałe w

budowie (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem 19 284 097,02 0,00 2 175 021,40 1 627 734,96 3 802 756,36 36 434,04 12 277,49 48 711,53 23 038 141,85 46 166 987,04 49 301 862,87 Umorzenie -

stan na koniec roku obrotowego

Wartość netto składników aktywów Grupa

wg KŚT

Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów według

układu w bilansie

Umorzenie - stan na początek roku

obrotowego

Zwiększenia w ciągu roku obrotowego

Ogółem zwiększenia

umorzenia

Zmniejszenie umorzenia

Ogółem zmniejszenia

umorzenia

(9)

1.2. Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o

ile jednostka dysponuje takimi informacjami

Jednostka nie dysponuje informacją o wartości rynkowej środków trwałych.

1.3. Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych

Stosowne zestawienie stanowi tabela nr 3.

Tabela 3. STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW TRWAŁYCH ZA 2021 R.

1.4. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Tabela 4. OTRZYMANE GRUNTY W WIECZYSTE UŻYTKOWANIE ZA 2021 R.

zwiększenia zmniejszenia

1 Długoterminowe aktywa

niefinansowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00

1.1 0,00 0,00 0,00 0,00

2 Długoterminowe aktywa

finansowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00

2.1 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Razem

L.p. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego

Zmiana stanu odpisu w ciągu roku Stan na koniec roku obrotowego

zwiększenie zmniejszenie

Powierzchnia (m2) 0,00 0,00 0,00 0,00

Wartość (w zł) 0,00 0,00 0,00 0,00

Powierzchnia (m2) Wartość (w zł) Powierzchnia (m2) Wartość (w zł)

Powierzchnia (m2) 0,00 0,00 0,00 0,00

Wartość (w zł) 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem 1

2

3

L.p. Treść (nr działki, nazwa) Wyszczególnienie

Stan na początek roku

obrotowego

Zmiana stanu w trakcie roku

obrotowego Stan na koniec roku obrotowego

(10)

1.5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Tabela 5. ŚRODKI TRWAŁE NIEAMORTYZOWANE LUB NIEUMARZANE ZA 2021 R.

Gmina Biesiekierz wykorzystuje do prowadzonej działalności środki trwałe obce:

- przekazane od Związku Miast i Gminy Dorzecza Parsęty – porozumienie z dnia 01.07.2015 r.

- przekazane od Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji – porozumienie D/2015 z dnia 27.08.2015 r.

1.6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych

Tabela 6. ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW ZA 2021 R.

zwiększenia zmniejszenia

1 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00

2

Budynki, lokale i obiekty

inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00

3

Urządzenia techniczne i

maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00

4 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00

5 Inne środki trwałe 81 136,42 918,81 0,00 82 055,23

81 136,42 918,81 0,00 82 055,23

Zmiany w trakcie roku obrotowego L.p. Grupa wedłusg KŚT Stan na początek roku

obrotowego

Stan na koniec roku obrotowego

(3+4-5)

Razem

liczba wartość liczba wartość liczba wartość liczba wartość

1 Akcje 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

1.1 1.2

2 Udziały 15567 7 780 054,43 889 444 500,00 0 0 16456 8 224 554,43

2.1

Regionalne Wodociągi i Kanalizacja Spółka z o.o. w Białogardzie

15555 7 777 654,43 889 444 500,00 0,00 0,00 16444 8 222 154,43

2.2

Bank Spółdzielczy w

Białogardzie 12 2 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 2 400,00

3 Dłużne papaiery warościowe 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

3.1.

3.2.

4 Inne papiery wartościowe 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

4.1 4.2

Razem 15567 7 780 054,43 889 444 500,00 0 0 16456 8 224 554,43

LP. WYSZCZEGÓLNIENIE STAN NA POCZĄTEK ROKU ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA STAN NA KONIEC ROKU

(11)

1.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)

Tabelala 7. STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI ZA 2021 R.

zwiększenia* wykorzystanie** rozwiązanie***

1 podatek od nieruchomosci (§0310) 628 162,26 21 127,54 54 344,93 594 944,87

2 podatek rolny (§0320) 1 005 414,03 150 273,21 57 537,66 1 098 149,58

3

podatek od środków transportu

(§0340) 0,00 12 526,50 0,00 12 526,50

4 opłata eksloatacyjna (§0460) 6 480,00 0,00 0,00 6 480,00

5 opłaty lokalne (§ 0490) 114 712,45 29 032,07 14 076,23 129 668,29

6 użytkowanie wieczyste (§0550) 215 160,46 0,00 0,00 215 160,46

7 użytkowanie wieczyste (§0550)-vat 20 575,36 0,00 0,00 20 575,36

8

grzywny, mandaty, kary pieniężne

(§0570) 6 887,36 0,00 200,00 6 687,36

9 pozostałe odsetki (§0920) 205 476,77 22 026,82 1 291,92 226 211,67

10 odsetki podatkowe (§0910) 774 388,25 134 562,64 29 499,21 879 451,68

11 najem i dzierżawa (§0750) 3 000,00 0,00 0,00 3 000,00

12 najem i dzieżawa (§0750)-vat 1 012,00 0,00 0,00 1 012,00

13 opłata przekształceniowa (§0760) 0,00 1 003,06 0,00 1 003,06

14

kary umowne i odszkodowania

(§0950) 0,00 0,00 0,00 0,00

15 różne dochody (§0970) 1 181,19 0,00 0,00 1 181,19

2 982 450,13 370 551,84 0,00 156 949,95 3 196 052,02

L.p. Grupa należności Stan na początek roku obrotowego

Zmiana stanu odpisu w ciągu roku

Stan na koniec roku obrotowego

Razem

*

**

***

Zwiększenie stanu odpisów podaje się odpisy dokonane w ciągu roku, zaliczane odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych - w zależności, od których dokonano odpisów aktualizujacych, albo podwyższające wartość należności - np.. w przypadku zasądzenia odsetek od należności już objętych odpisem

Wykorzystanie odpisów oznacza nalężności odpisane w ciężar dokonanych uprzednio odpisów z tytułu ich aktualizacji

Rozwiązanie (uznanie odpisów za zbędne) podaje się odpisu, których wartość odniesiono na pozostałe przychody operacyjne albo przychody finansowe - w zależności od rodzaju należności, których odpis dotyczył.

(12)

1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

Tabela 8. STAN REZERW ZA 2021 R.

1.9. Podział zobowiązań długoterminowych o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

a. powyżej 1 roku do 3 lat b. powyżej 3 do 5 lat c. powyżej 5 lat

Tabela 9. POZOSTAŁY OKRES SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMINOWYCH

Obligacje krótkoterminowe, których termin zapadalności wypada w 2022 r. wynosi 600.000,00 zł

1.10. Kwota zobowiązań w sytuacji, gdy jednostka kwalifikuje umowy

leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego

Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości jednostka dokonuje kwalifikacji umów leasingu zgodnie z ustawą o rachunkowości.

zwiększenia wykorzystanie rozwiązanie

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem L.p. Rodzaj rezerw (cel

utworzenia)

Stan na początek roku obrotowego

Zmiana stanu odpisu w ciągu roku

Stan na koniec roku obrotowego

stan początek

okresu

stan na koniec okresu

okresu

1 Obligacje 1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00 1 800 000,00 1 200 000,00 4 200 000,00 3 600 000,00

1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00 1 800 000,00 1 200 000,00 4 200 000,00 3 600 000,00 Lp Wyszczególnienie

Razem

Okres wymagalności

powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat stan na

Razem

(13)

1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze

wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

Tabela 10. ŁĄCZNA KWOTA ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU JEDNOSTKI ZE WSKAZANIEM CHARAKTERU I FORMY ZABEZPIECZEŃ ZA 2021 R.

1.12. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń

Tabela 11. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA DZIEŃ BILANSOWY

Dane zostały wykazane w łącznej informacji dodatkowej, ponieważ dotyczą danych pozabilansowych z ksiąg organu.

L.p. Wyszczególnieni (rodzaj

zobowiązania) Kwota zobowiązania

Wyszcególnienie (forma i charakter zabezpieczenia)

Kwota zabezpieczenia

0,00 0,00 0,00

Razem

L.p. Wyszczególnieni (rodzaj

zobowiązania) Kwota zobowiązania Wyszcególnienie (forma i charakter zabezpieczenia)

Kwota zabezpieczenia

0,00 0,00 0,00

Razem

(14)

1.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

Stosowne zestawienie stanowi tabela nr 12

Tabela 12. CZYNNE I BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

1.14. Łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

Tabela 13. KWOTA OTRZYMANYCH GWARANCJI I PORĘCZEŃ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY

L.p. Wyszczególnienie Stan na początek okresu Stan na koniec okresu

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

Razem czynne rozliczenia

międzyokresowe 0,00 0,00

1 0,00 0,00

2 0,00 0,00

Razem bierne rozliczenia

międzyokresowe 0,00 0,00

L.p. Wyszczególnienie Kwota otrzymanych gwarancji i poręczeń

Kwota zobowiązań zabepzieczonych otrzymanymi gwarancjami

i poręczeniami

0,00 0,00

Razem 0,00 0,00

(15)

1.15. Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia

pracownicze

Tabela 14. KWOTA WYPŁACONYCH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W 2021 R.

1.16. Inne informacje

Należności długoterminowe na dzień 31.12.2021 r. przedstawia tabela nr 15.

Tabela 15 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 R.

L.p. Wyszczególnienie Kwota wypłconego świadczenia

1. kwota wypłaconego wynagrodzenia pracownikowi brutto (netto + zus + podatek) tj.

wynagrodzenie rozumiane jako wszystkie składniki (par.4010) bez nagród jubileuszowych i odpraw emerytalno-rentowych

2 155 921,64

2. nagrody jubileuszowe (par. 4010) 49 624,00

3. odprawy emerytalne i rentowe (par. 4010) 49 644,00

4. dodatkowe wynagrodzenie roczne tzw. 13-tka (par. 4040) 153 794,45

5. składki na rzecz ZUS i na rzecz FP finansowane przez pracodawcę, w tym od 13-stki (par.4110) (par.41120)

419 748,27

6. wydatki osobowe nie zaliczane do wynagrodzeń (par. 3020) 22 746,41

7. koszty badań wstępnych, okresowych i kontrolnych (par. 4280) 1 200,00

8. koszty szkoleń (par. 4700) 28 847,52

2 881 526,29 Razem:

L.p. Nr. konta Tytuł należności suma w złotych

1 226 1-057-03868-75618-049 opłata adiacencka 5 826,88

5 226 1-057-05239-75618-049 opłata adiacencka 770,00

7 226 1-076-04196-70005-076 opłata przekształceniow a 9 839,52

140 675,84 Razem

(16)

2. 2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Tabela 16. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYHC WARTOŚĆ ZAPASÓW

2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym

Stosowne zestawienie stanowi tabela nr 17

Tabela 17. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE

2.3. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

wykorzystanie rozwiązanie razem

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Razem

Zwiększenia L.p. Wyszczególnienie

(rodzaj zapasów)

Stan na początek roku obrotowego

Zmniejszenia Stan na

koniec roku obrotowego

odsetki różnice

kursowe odsetki różnice

kursowe

1 Budowa dróg gminnych ul. Konwalii, Goździków, klonowej w Nowych Bielicach 0,00 141 991,20

2 Budowa dróg gminnej ul. Kalinowa 89/17,59,89/31,77/3,60/4 i ul. Akacjowa 89/17 w

sStarych Bielicach 49 815,00 44 034,00

3 Przebudowa drogi gminnej dojazd do m. Parsowo i Świemino 0,00 95 940,00

4 Budowa odcinka chodnika wraz z bud.zjazdów oraz bud.odc.sieci kan deszczowej

dz.174/4, 174/5 0,00 52 275,00

5

Kształtowanie przestrzeni publicznej zgodnie z wymogami ładu przestrzennegi, infrastruktura użyteczności publicznej wraz z budową chodników i placów przestrzeni publicznej - dz. 67 i 68/1 teren wokół Urzędu Gminy

15 000,00 4 797,00

4

Oświetlenie uliczne w Starych Bielicach dz. nr 85/2, dz. nr 90/44, dz. nr 90/22, dz. nr 90/48 - element zadania: Powiązanie lokalnego układu komunikacyjnego w Gmienie Biesiekierz z planowanymi drogami ekspresowymi S6 i S11 - Połączenie m. Stare Bielice z Podstrefą "Koszalin" SSSE

3 295,71 0,00

5 Budowa ekologicznego oświetlenia ulicznego na terenie gminy Biesiekierz - budowa

oświetlenia ulicznego w miejscowości Tatów dz. nr 8/5, dz. nr 5/2 3 671,56 0,00

6 Przebudowa drogi w zakresie oświetlenia drogowego w m.Tatów dz. 50 obręb Tatów.

Zadanie zrealizowane przy wkładzie własnym mieszkańców. 3 097,71 7 Zwiększenie wykorzystania odnawialnych źródeł energii w Gmienie Biesiekierz

poprzez montaż instalacji fotowoltaicznej w 5 obiektach użyteczności publicznej 24 820,00 0,00

8 Budowa Centrum Aktywności w Starch Bielicach 22 713,00 64 000,00

Budowa chodnika wraz ze zjazdami wzdłuż drogi gm. Dz.nr.85/2,174/1 w St. Bielicach 9 225,00 11 Budowa stref aktywnego wypoczynku na terenie Gminy Biesiekierz dot.Starych

Bielic ^{1 450,00} ^0,00

Budowa małej infrastruktury rekreacyjnej w Nowych Bielicach 2 214,00

12 Zagospodarowanie terenu wokół jeziora w m. Parnowo 60 000,00

193 087,98 0,00 0,00 405 251,20 0,00 0,00

Razem

ogółem

w tym:

Koszt wytworzenia w bieżącym roku

ogółem

w tym:

L.p. Wyszczególnienie

Koszt wytworzenia w ubiegłym roku

(17)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 17 Stosowne zestawienie stanowi tabela nr 18.

Tabela 18. KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE

2.4. Informacja o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych.

Gmina na koniec okresu sprawozdawczego nie posiada należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowego.

2.5. Inne informacje

3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki.

L.p. Wyszczególnienie Kwota

1 23

Razem przychody nadzwyczajne i incydentalne 0,00

ARKUSZ WZJEMNYCH ROZLICZEŃ - WYŁĄCZENIA DO BILANSU Wzajemne rozliczenia między jednostkami "konto 976" - NALEŻNOŚCI

L.p. Nazwa kontrahenta Tytuł należności Symbol konta Kwota Pozycja bilansu Uwagi

1 0,00

2 0,00

3 0,00

0,00

Wzajemne rozliczenia między jednostkami "konto 976" - ZOBOWIĄZANIA

L.p. Nazwa kontrahenta Tytuł zobowiązania Symbol konta Kwota Pozycja bilansu Uwagi

1 0,00

2 0,00

3 0,00

0,00 Razem

Razem

(18)

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2021 r. Strona 18 ARKUSZ WZJEMNYCH ROZLICZEŃ - WYŁĄCZENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Wzajemne rozliczenia między jednostkami "konto 976" - PRZYCHODY

L.p. Nazwa kontrahenta Tytuł przychodu Symbol konta Kwota

Pozycja w rachunku zysków i

strat

Uwagi

1

Ośrodek Pomocy Społecznej Biesiekierz

opłata za trwały zarząd

720-700-70005-0470-00-00-1 7 803,61 A.IV

2

Gminne Służby Techniczne i Komunalne

720-700-70005-0470-10-00-1 2 535,80 A.IV Środowiskowy dom

samopomocy "FENIKS"

720-700-70005-0470-20-00-1 1 142,57 A.IV

3

wpływy z usług

720-700-70005-0830-00-00-1 2 507,21 A.IV Gminne Służby

Techniczne i Komunalne

wpływy z usług

720-700-70005-0830-20-00-1 300,98 A.IV SP. Stare Bielice wpływy z usług 720-700-70005-0830-30-00-1 8 486,47 A.IV 4

podatek od

nieruchomości 720-756-75615-0310-00-00-1 9 670,00 A.IV Środowiskowy dom

samopomocy "FENIKS"

podatek od

nieruchomości 720-756-75615-0310-30-00-1 2 071,00 A.IV 5

podatek od śr.transportu

720-756-75615-0340-00-00-1 3 148,00 A.IV 37 665,64

Wzajemne rozliczenia między jednostkami "konto 976" - KOSZTY

L.p. Nazwa kontrahenta Tytuł kosztu Symbol konta Kwota

Pozycja w rachunku zysków i

strat

Uwagi

1 O.P.S.Biesiekierz energia,woda,gaz 976-200-001 11 490,15 B.II. 401 2 O.P.S.Biesiekierz ścieki,serwis kotł.gaz. 976-200-001 80,53 B.III. 402

3 GSTiK Biesiekierz enrgia 976-200-003 63,45 B.II 401

11 634,13 Razem

Razem

(19)

……… ……….

(główny księgowy) (kierownik jednostki)

Wzajemne rozliczenia między jednostkami "konto 976" - ZWIĘKSZENIA FUNDUSZU

L.p. Nazwa kontrahenta Tytuł operacji Symbol konta Kwota

Pozycja zestawienia zmian

w funduszu

Uwagi

1.

nieodpłatne otrzymanie - [ułoż.płyt jumbo droga

gminna 121019Z (dz.57,36,43,12)]

976-500-002-001 22 268,10 I.1.6 ^*011

2.

nieodpłatne otrzymanie [uloż.płyt jumbo droga gminna nr. 121044Z (dz.

6/2)]

976-500-002-001 46 435,44 I.1.6 ^*011

68 703,54

Wzajemne rozliczenia między jednostkami "konto 976" - ZMNIEJSZENIA FUNDUSZU

L.p. Nazwa kontrahenta Tytuł operacji Symbol konta Kwota

Pozycja zestawienia zmian

w funduszu

Uwagi

0,00 Razem

Razem

ARKUSZ WZJEMNYCH ROZLICZEŃ - WYŁĄCZENIA DO ZESTWIENIA ZMIAN W FUNDUSZU JEDNOSTKI

Signed by / Podpisano przez:

Agnieszka Podgórska Date / Data: 2022- 03-31 09:20

Signed by / Podpisano przez:

Andrzej Leszek Leśniewicz Date / Data: 2022- 03-31 09:24