Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
1
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
( wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej )
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nr noty Okres obrotowy od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
Okres obrotowy od 01.01.2006 r.
do 31.12.2006 r.
Przychody 237 737 252 421
Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 226 432 242 237 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 11 305 10 184
Koszt własny sprzedaży 200 959 216 755
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 27 190 357 207 245
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 602 9 510
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 36 778 35 666
Pozostałe przychody 28 6 361 1 050
Koszty ogólnego zarządu 20 427 22 233
Pozostałe koszty 29 5 550 2 112
Zysk z kontynuowanej działalności operacyjnej przed
uwzględnieniem podatku dochodowego i kosztów finansowych 17 162 12 371
Przychody finansowe 30 2 509 2 655
Zysk (strata) z sprzedaży udziałów w jednostkach
podporządkowanych 2 766 60
Koszty finansowe 31 2 598 2 557
Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 245 349
Zysk przed opodatkowaniem 20 084 12 878
Podatek dochodowy (obciążenie/przychód) 32 6 303 2 502
- część bieżąca 5 992 3 142
- część odroczona 311 -640
Zysk (strata) netto 13 781 10 376
Z tego przypisany na :
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 12 373 9 692
Akcjonariuszy mniejszościowych 1 408 684
Razem 13 781 10 376
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 3 903 000 3 903 000 Podstawowy zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki
Dominującej (w zł.) 3,17 2,48
SKONSOLIDOWANY BILANS Nr noty Stan
na 31.12.2007 r. Stan na 31.12.2006 r.
A k t y w a
Aktywa trwałe długoterminowe
Rzeczowe aktywa trwałe 1 51 336 28 278
Wartości niematerialne 2 1 159 1 410
Nieruchomości inwestycyjne 3 17 278 3 084
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
2
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 4 2 186 3 268 Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw
własności 5 1 062 1 940
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 798 3 277
Pozostałe aktywa długoterminowe 7 66 1 614
Aktywa długoterminowe, razem 75 885 42 871
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy 8 2 661 4 797
Należności handlowe oraz pozostałe należności 9 99 342 71 339 Pozostałe aktywa krótkoterminowe i inne 10 12 095 3 683 Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 11 33 993 70 635
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe), razem 148 091 150 454
SUMA AKTYWÓW 223 976 193 325
P a s y w a
Kapitał własny
Kapitał zakładowy 12 3 903 3 903
Kapitał zapasowy 13 33 465 32 976
Kapitał z aktualizacji wyceny 14 13 750 9 283
Pozostałe kapitały rezerwowe 15 31 425 27 822
Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 219 -2 584
Zysk (strata) netto 12 373 9 692
Kapitał własny Jednostki Dominującej 93 697 81 092
Kapitał mniejszości 11 174 10 185
Kapitał własny, razem 104 871 91 277
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki 16 61 49
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 1 814 1 477 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18 2 524 3 290
Pozostałe rezerwy 19 169 170
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 20 1 190 2 133
Zobowiązania długoterminowe, razem 5 758 7 119
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki 21 5 192 2 036
Zobowiązania handlowe 22 75 362 73 793
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 086 395
Pozostałe zobowiązania 23 16 194 12 111
Przychody przyszłych okresów 24 12 513 6 594
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 113 347 94 929
SUMA PASYWÓW 223 976 193 325
Wartość księgowa – kapitał własny Jednostki Dominującej 93 697 81 092
Liczba akcji (w szt.) 3 903 000 3 903 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 24,01 20,78
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
3
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM na dzień 31.12.2007 r.
Kapitał
zakładowy Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Niepodziel ony wynik z lat ubiegłych
Zysk (strata) roku obrotowego
Kapitał własny, przypisany jednostce dominującej
Kapitał mniejszości
Kapitał własny, razem
Za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 roku
Stan na 01 stycznia
2007 r. 3 903 32 976 9 283 27 822 7 108 81 092 10 185 91 277
Zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
3 903 32 976 9 283 27 822 7 108 81 092 10 185 91 277
Podział wyniku z lat
ubiegłych 489 1 519 3 603 -8 327 -2 716 -2 716
Zysk (strata) netto
danego okresu 12 373 12 373 1 408 13 781
Kapitał z przeszacowania
majątku 2 948 2 948 2 948
Korekta dotycząca lat poprzednich - odkupienie udziałów
-419 -419
Stan na 31 grudnia
2007 r. 3 903 33 465 13 750 31 425 -1 219 12 373 93 697 11 174 104 871
Za okres od 01 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 roku
Stan na 01 stycznia
2006 r. 3 903 23 085 1 435 20 451 24 237 73 111 1 203 74 314
Zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
3 903 23 085 1 435 20 451 24 237 73 111 1 203 74 314
Podział wyniku z lat
ubiegłych 9 891 7 848 7 371 -26 821 -1 711 -1 711
Zysk (strata) netto
danego okresu 9 692 9 692 8 982 18 674
Stan na 31 grudnia
2006 r. 3 903 32 976 9 283 27 822 -2 584 9 692 81 092 10 185 91 277
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres obrotowy od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
Okres obrotowy od 01.01.2006 r.
do 31.12.2006 r.
Zysk (strata) brutto 20 084 12 878
Korekty razem -18 280 85 684
Amortyzacja 3 712 3 788
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 790 -777
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -5 241 905
Zmiana stanu rezerw 49 696
Zmiana stanu zapasów 2 196 1 509
Zmiana stanu należności -43 437 140 066
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów 26 024 -60 378
Inne korekty -2 373 -125
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
4
Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej 1 804 98 562
Zapłacony podatek dochodowy -3 276 -3 707
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 472 94 855
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy 9 010 2 106
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 708 197 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 207
Z aktywów finansowych, w tym: 7 129 1 529
a) w jednostkach powiązanych 2 985 980
- zbycie aktywów finansowych 500 145
- dywidendy i udziały w zyskach 52
- spłata udzielonych pożyczek 1 425 725
- odsetki 1 060
- inne wpływy z aktywów finansowych 58
b) w pozostałych jednostkach 4 144 549
- zbycie aktywów finansowych 4 125
- odsetki 19 40
- inne wpływy z aktywów finansowych 509
Inne wpływy inwestycyjne 173 173
Wydatki 40 871 6 092
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 20 602 2 695 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 16 366 725
Na aktywa finansowe, w tym: 3 868 2 352
a) w jednostkach powiązanych 3 868 2 352
- nabycie aktywów finansowych 373 819
- udzielenie pożyczek 3 495 1 533
Inne wydatki inwestycyjne 35 320
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej -31 861 -3 986
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy 7 250 5 843
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 002
Kredyty i pożyczki 7 047 4 074
Inne wpływy finansowe 203 767
Wydatki 10 559 45 511
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 3 917 5 519
Spłaty kredytów i pożyczek 5 453 35 782
Wykup dłużnych papierów wartościowych 3 000
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 392 201
Odsetki 291 470
Inne wydatki finansowe 506 539
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej -3 309 -39 668
Przepływy pieniężne netto, razem -36 642 51 201
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -36 642 51 201
Środki pieniężne na początek okresu 70 635 19 434
Środki pieniężne na koniec okresu 33 993 70 635
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
5 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności
Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Emitentem”, ”Prochem”, ”lub ”Spółką”) z siedzibą w Warszawie, ul. Powązkowska 44c wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD określa symbol 7420A - działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A.
jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Spółka dominująca Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania I Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego
„Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane 1 października 1991r.
2. Pracownicy wielkość zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w roku 2007 r. wyniosło 887 etatów.
3. W skład Zarządu spółki Prochem S.A. wchodzą następujące osoby:
Marek Garliński – Prezes Zarządu Jarosław Stępniewski – Wiceprezes Zarządu Marek Kiersznicki - Członek Zarządu
W skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby:
• Karczykowski Andrzej - Prezes Rady Nadzorczej
• Garbecka Maria
• Kamionka Henryk
• Obłój Krzysztof
• Srokowski Stanisław
W 2007 roku w składzie osób zarządzających i nadzorujących nie dokonano żadnych zmian.
4. Podstawa prezentacji i przygotowania sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM za rok 2007 i analogiczny okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM na dzień 31 grudnia 2007 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz stwierdza się, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta i jednostki grupy kapitałowej.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Prochem S.A.
zastosowano następujące procedury:
• Dane jednostek zależnych ujęto w sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.
• Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniono w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym metodą praw własności.
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2007 r. i za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. oprócz danych jednostki dominującej Prochem S.A. zawiera dane następujących jednostek:
Jednostki zależne:
• Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%);
• Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (100,0%);
• PRO-INHUT Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej – zależna pośrednio (98,0%);
• Pro-Organika Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (91,4%);
• Prochem Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna pośrednio (90,0%);
• PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – zależna pośrednio (80,3% udziału w kapitale i zysku, 68,2% udziału w głosach);
• ASI Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach – zależna pośrednio (92,5%);
• Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Słubicach - zależna bezpośrednio (60,0%);
• PROTADE Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni– zależna pośrednio (74%) (ASI Polska Sp. z o.o.
zależna w 92,5% posiada 80,0%)
• ELPRO Sp. z o.o. Kraków – zależna pośrednio (76,4%, w tym 52,7% udziału w 50% udziale Elektromontażu Kraków)
• Elmont Inwestycje Sp. z o.o. Kraków – zależna pośrednio (76,4%, w tym 52,7% udziału w 50% udziale Elektromontażu Kraków)
• Elektromontaż Kraków S.A. – zależna bezpośrednio (52,7%) - spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które zawiera dane dwóch spółek zależnych w 100%:
Elektromontaż Kraków Zakład Produkcji Urządzeń Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie i ELMONT- POMIARY Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie oraz spółki stowarzyszone ELPRO Sp. z o.o. oraz Elmont Inwestycje Sp. z o.o.
Jednostki stowarzyszone:
• ATUTOR Integracja Cyfrowa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (50% udziału posiada spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100%),
• PRO PLM Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (50% udziału posiada spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100%),
• PROMIS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (45% udziału w prawie głosów oraz 97,6 udziału w kapitale zakładowym posiada spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100%),
• ITEL Sp. z o.o. Gdynia – 35,2% udziału,
• TEOMA S.A. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (19,5% udziału, w tym Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100% posiada 7,5% udziału).
• QTECH Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni – 35,6% udziału (stowarzyszona pośrednio ASI Polska Sp. z o.o. zależna w 92,5% posiada 38,5%).
Zasadą przyjętą przy konsolidacji jest nie włączanie do konsolidacji jednostek, które nie prowadzą działalności - dane finansowe tych spółek nie zniekształcają informacji o wynikach finansowych Grupy Prochem S.A.. Spółki nie objęte konsolidacją:
• Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna
• IRYD Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – spółka zależna
• Predom Projektowanie Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – spółka zależna
• Pasterex sp. z o.o. z siedziba w Warszawie – Spółka stowarzyszona
Jednostki zależne i stowarzyszone objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą.
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
7 Wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką ceny nabycia składników majątku finansowego objętych przez jednostkę dominującą nad wartością rynkową aktywów netto jednostki podporządkowanej, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki.
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką wartości rynkowej aktywów netto jednostki podporządkowanej nad ceną nabycia składników majątku finansowego poniesioną przez jednostkę dominującą, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki.
Na dzień nabycia jednostki zależnej i stowarzyszonej (objęcia kontroli), aktywa, pasywa i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej.
Sprzedane w roku obrotowym jednostki zależne podlegają konsolidacji do dnia sprzedaży.
Udziały udziałowców mniejszościowych wykazywane są według przypadającej na nie wartości.
W przypadku kiedy strata przypadająca na udziałowca mniejszościowego przewyższa udział mniejszości w kapitale własnym tejże jednostki zależnej, to nadwyżka strat oraz dalsze straty obciążają udziały większości. Jeżeli w okresie późniejszym jednostka zależna wykazuje osiągnięcie zysków, zyski te przypisuje się w pełnej wysokości do udziałów większościowych, aż do pokrycia strat przypadających na udziały mniejszości.
Grupa PROCHEM S.A. traktuje transakcje z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami zewnętrznymi. Zyski lub straty powstałe ze sprzedaży udziałów udziałowcom
mniejszościowym są prezentowane w rachunku zysków i strat. Nabycie udziałów od udziałowców mniejszościowych powoduje powstanie wartości firmy, stanowiącej różnicę pomiędzy zapłaconą kwotą a wartością nabytych udziałów w aktywach netto jednostki zależnej.
Za jednostki stowarzyszone uznawane są jednostki, w których Prochem posiada pomiędzy 20% a 50%
ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub też w inny sposób może wywierać znaczący wpływ na ich politykę finansową i operacyjną.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i początkowo ujmuje według ceny nabycia. Wartość firmy dotycząca jednostki stowarzyszonej rozpoznana w dniu nabycia, pomniejszona o ewentualne odpisy aktualizujące, wykazywana jest w bilansie. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej wykazuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku gdy udział w stracie jednostki stowarzyszonej jest równy bądź przewyższa udział Grupy Prochem w tej jednostce, to Grupa nie rozpoznaje dalszych strat, chyba że się do tego zobowiązała. Niezrealizowane zyski pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną są eliminowane do poziomu udziału Grupy w jednostce.
Cena nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych podlega korektom o wszelkie skutki zmian wartości godziwej aktywów netto, przypadające na wartość posiadanego udziału od chwili nabycia do daty sprawozdania finansowego oraz skutki stwierdzonej utraty wartości.
W zaprezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano niżej wymienionych korekt i wyłączeń:
W zakresie wyłączeń:
- posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów (akcji) z kapitałem podstawowym jednostek zależnych,
- wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją,
- przychodów i kosztów z tytułu wzajemnych operacji kupna i sprzedaży w grupie kapitałowej,
- dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki podporządkowane jednostce dominującej i innym jednostkom, objętym konsolidacją.
W zakresie korekt:
- zysków lub strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w polskich złotych („zł”
lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
8 Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Pozycje sprawozdania finansowego dzieli się na krótkoterminowe i długoterminowe (obrotowe i trwałe) zgodnie z MSR 1.
Przyjęte zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są zgodnie z MSR 16.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu:
• Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana będzie przez rzeczoznawców regularnie co dwa lata.
• Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wartość środków trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe zakwalifikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży wykazuje się według MSSF 5
Wartości niematerialne wykazywane są zgodnie z MSR 38. Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środka trwałego i wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów.
Nakłady na środki trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji środków trwałych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Grunty i środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Zyski i starty ze zbycia środków trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat.
Leasing
Składniki aktywów będące przedmiotem leasingu są ujmowane w kwocie ustalonej na moment rozpoczęcia użytkowania. Każda opłata leasingowa jest dzielona na część stanowiącą zobowiązanie i część finansową. Zobowiązanie wykazywane jest w bilansie w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Koszty finansowe obciążają rachunek zysków i strat. Rzeczowe środki trwałe stanowiące przedmiot leasingu są amortyzowane przez ekonomiczny okres użytkowania aktywów.
Inwestycje
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach ujmuje
się zgodnie z MSR 39 – w momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia
się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
9 Udziały lub akcje w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Na dzień 31grudnia 2007 roku jednostka dominująca PROCHEM SA dokonała oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów i akcji posiadanych w danych jednostkach. Po przeprowadzeniu analizy nie zidentyfikowano przesłanek, które wskazywałyby na konieczność rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej, a zysk lub strata wynikające ze zmiany wartości godziwej wykazywane są w rachunku zysków i strat.
Aktywa obrotowe
Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcje w toku.
Zapasy wyceniane są w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Koszt ustala się z zastosowaniem metody FIFO-
„pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”.
Pożyczki – powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych , o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej (kwot pierwotnie zafakturowanych), a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności, i ujmuje się go w rachunku zysków i strat w pozycji – pozostałe koszty. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową należności a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Ekwiwalenty środków pieniężnych sklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie notowań rynkowych na każdy dzień bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe ujmowane są według kwot pierwotnie zafakturowanych. - w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, ze wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia pracownicze – grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Grupa PROCHEM nie posiada innych programów emerytalnych. W celu ustalenia wartości bieżącej przyszłych zobowiązań dotyczących odpraw emerytalnych oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia stosuje się wycenę aktuarialną.
Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa – w wartości nominalnej, z tego:
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
10
¾ Kapitały własne – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.
¾ Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych.
Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży usług i towarów.
Przychody z usług budowlanych wyceniane są według MSR 11 -Umowy o usługę budowlaną.
Przychody z wykonania nie zakończonej usługi budowlanej, objętej umową, wykonanej na dzień bilansowy ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału.
Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania.
5. Zmiana zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM SA za okres 1.01.-31.12.2007 r. zachowuje porównywalność w stosunku do danych ze sprawozdania za okres 1.01-31.12.2006 r.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r. dokonano korekty w celu ujednolicenia prezentacji danych. Zestawienie korekt zostało zamieszczone w poniższych tabelach.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2006 r. Korekty Stan po korektach na 31.12.2006 r.
BILANS AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe 28 627 -349 28 278
Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
3 585 -1 645 1 940
Aktywa trwałe (długoterminowe) 44 865 -1 994 42 871
Suma Aktywów 195 319 -1 994 193 325
PASYWA
Kapitał z aktualizacji wyceny 11 277 -1 994 9 283
Kapitał własny Jednostki Dominującej, razem 83 086 -1 994 81 092
Kapitał własny, razem 93 271 -1 994 91 277
Suma Pasywów 195 319 -1 994 193 325
Dane na dzień 31 grudnia 2006 roku przekształcone zostały w obszarze wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących spółki, która w wyniku powstania zależności pośredniej na dzień 31.12.2006r. podlegała konsolidacji pełnej
MSR – rzeczowe aktywa trwałe (349)
MSR – akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności (1.645) MSR – kapitał z aktualizacji wyceny (1.994)
6. Przychody netto ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
¾ za rok 2006 r. - 3,8991 zł/EUR
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
11
¾ za rok 2007 r. - 3,7768 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
¾ 3,8312 zł/EUR na 31.12.2006 r.
¾ 3,5820 zł/EUR na 31.12.2007 r.
Grupa Kapitałowa PROCHEM sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2007 r. - wybrane dane finansowe
rok 2007 (za okres od 01.01.2007 do
31.12.2007)
rok 2006 (za okres od 01.01.2006 do
31.12.2006)
rok 2007 (za okres od 01.01.2007 do
31.12.2007)
rok 2006 (za okres od 01.01.2006 do
31.12.2006)
w tys. zł w tys. EUR
Kontynuowana działalność operacyjna
Przychody 237 737 252 421 62 947 64 738
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 36 778 35 666 9 738 9 147 Zysk z kontynuowanej działalności operacyjnej przed
uwzględnieniem podatku dochodowego i kosztów finansowych
17 162 12 371 4 544 3 173
Zysk przed opodatkowaniem 20 084 12 878 5 318 3 303
Zysk (strata) netto 13 781 10 376 3 649 2 661
z tego przypisany na :
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 12 373 9 692 3 276 2 486
Akcjonariuszy mniejszościowych 1 408 684 373 175
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 472 94 855 -390 24 327 Środki pieniężne netto wykorzystywane w działalności
inwestycyjnej -31 861 -3 986 -8 436 -1 022
Środki pieniężne netto wykorzystywane w działalności
finansowej -3 309 -39 668 -876 -10 174
Przepływy pieniężne netto, razem -36 642 51 201 -9 702 13 131
Suma Aktywów 223 976 193 325 62 528 50 461
Aktywa długoterminowe, razem 75 885 42 871 21 185 11 190 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe), razem 148 091 150 454 41 343 39 271 Kapitał własny Jednostki Dominującej 93 697 81 092 26 158 21 166
Kapitały mniejszości 11 174 10 185 3 119 2 658
Kapitał własny, ogółem 104 871 91 277 29 277 23 825
Zobowiązania długoterminowe razem 5 758 7 119 1 607 1 858 Zobowiązania krótkoterminowe razem 113 347 94 929 31 643 24 778 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 3 903 000 3 903 000 3 903 000 3 903 000 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą Jednostki
Dominującej (w zł) 24,01 20,78 6,70 5,42
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą Jednostki
Dominującej (w zł) 3,17 2,48 0,84 0,64
7. Nie występują żadne okoliczności, które uniemożliwiałyby realizację zaciągniętych przez Prochem S.A. zobowiązań.
8. PROCHEM SA jest nadal stroną postępowania przed sądem dotyczącego rozliczenia przerwanego w dniu 10.11.2005 r. kontraktu na Generalną Realizację Inwestycji dla zadania inwestycyjnego pod nazwą „Rurociąg w relacji ST-1 Adamowo-Baza Surowcowa Plebanka”
zawartego z PERN SA. PROCHEM SA wniósł pozew do sądu o zapłatę 41. 301 tys. zł z tytułu
ostatecznego rozliczenia umowy. PERN SA złożył pozew wzajemny przeciwko Spółce o zapłatę
kwoty 129.444 tys. zł tytułem rozliczenia umowy. W dniu 18 stycznia 2008 r. Sąd Okręgowy w
Warszawie wydał wyrok w tej sprawie na mocy, którego oddalił roszczenia pozwu wniesionego
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
12 przez Prochem S.A. (Konsorcjum GRI)oraz oddalił także roszczenia pozwu wzajemnego
wniesionego przez PERN „Przyjaźń” S.A. Z przedstawionego przez Sąd uzasadnienia wynika, że:
• Sąd roszczenie o zapłatę przez PERN Przyjaźń” S.A. kwoty 41.301 tys. zł uznał za słuszne co do zasady, równocześnie Sąd ocenił, że zobowiązanie to nie jest jeszcze wymagalne.
• Sąd uznał, że brak jest podstaw do uznania roszczeń pozwu wzajemnego wniesionego przez PERN „Przyjaźń” S.A.
Po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku Prochem S.A. złożył apelację od tego wyroku w tej części , w której Sąd Okręgowy uznał roszczenie o zapłatę przez PERN „Przyjaźń”
S.A. kwoty 41.301 tys. zł za przedwczesne i jeszcze niewymagalne oraz w tej części, w której Prochem S.A. żądała przejęcia przez PERN „Przyjaźń” S.A. zobowiązań z tytułu zwrotu kaucji gwarancyjnych na rzecz wykonawców/dostawców.
PERN Przyjaźń” S.A, także złożył apelację od wyroku, w którym Sąd Okręgowy oddalił ich roszczenie z wniesionego pozwu wzajemnego.
Wartość tego postępowania przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
Poza tym łączna wartość pozostałych postępowań odrębnie dla grupy zobowiązań jak i grupy wierzytelności, nie przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
9. W 2007 roku miały miejsce transakcje zawarte pomiędzy Emitentem a podmiotami powiązanymi, których wartość w okresie od początku roku obrotowego przekroczyła wyrażoną w złotych równowartość 500.000 EUR. Transakcje te oparte były na cenach rynkowych i w opinii Zarządu były transakcjami typowymi i rutynowymi. Spółka Prochem SA:
• udzieliła pożyczki spółce IRYD Sp. z o.o. - zależnej pośrednio- w kwocie 935 tys. zł – oprocentowanie pożyczki ustalono wg stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, z terminem zwrotu 31.12.2008 r.
• udzielenia pożyczki spółce zależnej IRYDION Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – kwota pożyczki 11.750 tys. zł, oprocentowanie ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty 31.12.2012 r.
11. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2007 r.
Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na 31.12.2007 r.
Stan na 31.12.2006 r.
a) środki trwałe, w tym: 35 263 20 369
- grunty 4 601 5 738
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 20 526 7 954
- urządzenia techniczne i maszyny 2 694 1 825
- środki transportu 4 160 2 906
- inne środki trwałe 3 282 1 946
b) środki trwałe w budowie 16 073 7 909
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 51 336 28 278
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan
na 31.12.2007 r. Stan na 31.12.2006 r.
a) własne 48 372 26 669
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym: 2 964 1 609
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
13
- leasing środków transportu 2 868 1 567
- leasing pozostałych środków trwałych 297
- wartość prawa użytkowania wieczystego 96 42
Środki trwałe bilansowe razem 51 336 28 278
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na dzień 31.12.2007 r.
grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntu
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
środki trwałe w budowie
Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na
01.01.2007 r. 5 896 8 296 6 693 5 622 7 386 7 933 41 826
b) zwiększenia (z tytułu) 3 446 1 706 1 890 2 837 1 790 31 974 43 643 - zakup środków trwałych 3 446 1 706 1 890 2 837 1 790 31 974 43 643 c) zmniejszenia (z tytułu) 3 808 4 817 678 1 886 257 7 375 18 821 - sprzedaż środków trwałych 3 308 4 720 195 1 684 143 7 000 17 050
- likwidacja środków trwałych 97 483 202 114 896
- inne przemieszczenia 500 375 875
d) wartość brutto środków trwałych na
31.12.2007 r. 5 534 5 185 7 905 6 573 8 919 32 532 66 648
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
01.01.2007 r. 158 341 4 899 2 715 5 067 19 13 199
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 775 749 312 -302 570 9 2 113 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 877 915 916 1 285 769 9 4 771 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży i
likwidacji środków trwałych 102 166 604 1 587 199 2 658
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
31.12.2007 r. 933 1 090 5 211 2 413 5 637 28 15 312
j) wartość netto środków trwałych na
31.12.2007 r. 4 601 4 095 2 694 4 160 3 282 32 504 51 336
Dane porównawcze
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na dzień 31.12.2006 r.
grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania
gruntu
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
środki trwałe w budowie
Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na
01.01.2006 r. 5 876 8 307 7 495 4 691 6 095 695 33 159
b) zwiększenia (z tytułu) 53 188 691 2 431 1 476 6 869 11 708 - zakup środków trwałych 53 188 691 2 431 1 476 6 869 11 708
c) zmniejszenia (z tytułu) 33 109 1 461 1 525 180 3 308
- sprzedaż środków trwałych 33 109 1 461 1 525 180 3 308 d) wartość brutto środków trwałych na
31.12.2006 r. 5 896 8 386 6 725 5 597 7 391 7 564 41 559
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
14
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
01.01.2006 r. 21 198 5 435 2 139 4 361 4 12 158
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 137 234 -535 552 735 1 123 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 138 234 892 1 579 863 3 706 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży i
likwidacji środków trwałych 1 1 427 1 027 128 2 583
- inne zmniejszenia
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
31.12.2006 r. 158 432 4 900 2 691 5 096 4 13 281
j) wartość netto środków trwałych na
31.12.2006 r. 5 738 7 954 1 825 2 906 2 295 7 560 28 278
Nota 2 - wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE Stan na 31.12.2007 r.
Stan na 31.12.2006 r.
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie
komputerowe 1 159 1 410
Wartości niematerialne razem 1 159 1 410
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na 31.12.2007 r.
Stan na 31.12.2006 r.
własne 1 159 1 408
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
2
Wartości niematerialne razem 1 159 1 410
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) stan na dzień 31.12.2007 r.
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym oprogramowanie komputerowe
Wartości niematerialne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych na 01.01.2007 r. 3 119 3 119
b) zwiększenia (z tytułu) 390 390
- zakup 390 390
c) zmniejszenia (z tytułu) 11 11
- sprzedaż/likwidacja 11 11
d) wartość brutto wartości niematerialnych na 31.12.2007r 3 498 3 498 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2007r. 1 709 1 709
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 630 630
- zwiększenie (naliczone umorzenie) 649 649
- zmniejszenia sprzedaż/likwidacja 19 19
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2007r. 2 339 2 339 j) wartość netto wartości niematerialnych na 31.12.2007r 1 159 1 159
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
15 Dane porównawcze
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) stan na dzień 31.12.2006r.
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym oprogramowanie komputerowe
Wartości niematerialne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych na 01.01.2006 r. 4 901 4 901
b) zwiększenia (z tytułu) 281 281
- zakup 281 281
c) zmniejszenia (z tytułu) 2 069 2 069
- sprzedaż/likwidacja 2 069 2 069
d) wartość brutto wartości niematerialnych na 31.12.2006r 3 113 3 113 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2006r. 2 852 2 852
f) amortyzacja za okres (z tytułu) -1 149 -1 149
- zwiększenie (naliczone umorzenie) 769 769
- zmniejszenia sprzedaż/likwidacja 1 918 1 918
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2006r. 1 703 1 703 j) wartość netto wartości niematerialnych na 31.12.2006r 1 410 1 410
Nota 3 – nieruchomości inwestycyjne
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Stan
na 31.12.2007 r. Stan na 31.12.2006 r.
wartość wieczystego użytkowania gruntu 10 431 189
budynki i budowle 6 847 2 895
Wartości niematerialne razem 17 278 3 084
Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Stan
na 31.12.2007 r. Stan na 31.12.2006 r.
a) w jednostkach zależnych nie objętych konsolidacją 663
b) w jednostkach stowarzyszonych nie objętych konsolidacją 140
c) w pozostałych jednostkach 1 523 3 128
Finansowy majątek trwały, netto 2 186 3 268
odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego finansowego 1 484 1 794
Finansowy majątek trwały, brutto 3 670 5 062
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Stan na 31.12.2007 r.
Stan na 31.12.2006 r.
a) stan na początek okresu 3 268 2 255
- akcje i udziały 3 268 2 255
b) zwiększenia (z tytułu) 523 2 183
- zmiana statusu spółki ze stowarzyszonej na zależną 2 103
- odwrócenie odpisu aktualizującego wartość akcji i udziałów 310
- objęcie udziałów w jednostkach zależnych 213 80
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
16
c) zmniejszenia (z tytułu) 1 605 1 170 - sprzedaż akcji i udziałów pozostałych jednostek 1 605
- odpis aktualizacyjny udziałów 1 170
d) stan na koniec okresu 2 186 3 268
- akcje i udziały 2 186 3 268
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Stan na 31.12.2007 r.
Stan na 31.12.2006 r.
Stan na początek okresu 1 794 1794
a) zmniejszenia (z tytułu) 310 - odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów 310
Stan odpisów aktualizujących wartość finansowego majątku trwałego na koniec
okresu 1 484 1 794
Nabycie akcji/ udziałów:
• W 2007 roku nastąpiło zwiększenie udziału Emitenta w kapitale Spółki ELEKTROMONRAŻ KRAKÓW S.A - PROCHEM SA kupił od udziałowców mniejszościowych 10.077 akcji spółki zależnej za kwotę 112,9 tys. zł, o wartości nominalnej 5 zł każda. W następstwie tych transakcji udział w kapitale i głosach wzrósł i na dzień bilansowy wynosi 52,73% .
• W 2007 roku Emitent kupił od R.P. Investment Sp. z o.o. 600 udziałów spółki PROCHEM RPI Sp. z o.o. za kwotę 210 tys. zł. Wartość nominalna udziałów wynosi 300 tys. zł. Po transakcji łączny udział bezpośredni i pośredni Emitenta w kapitale i głosach wynosi 100%
• W roku 2007 nastąpiło zwiększenie udziału PROCHEM Inwestycje Sp. z o.o. w kapitale ASI Polska Sp. z o.o.. PROCHEM Inwestycje Sp. z o.o. zakupiła 468 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy, każdy udział za cenę 1 500 zł . W następstwie tych transakcji udział w kapitale i głosach wzrósł i na dzień bilansowy 92,5% .
• W 2007 roku IRYDION Sp. z o.o. nabyła od Elektromontażu Kraków 40 udziałów w spółce Elmont Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie o wartości nominalnej 100.000 zł każdy za kwotę 4.000 tys. zł, co stanowi 50% udziału w kapitale i prawie głosów.
Sprzedaż akcji - w roku 2007 Emitent sprzedał 750 tys. szt. akcji Banku Inicjatyw Społeczno- Ekonomicznych z siedzibą w Warszawie za kwotę 4.125 tys. zł.. Zysk ze sprzedaży akcji wyniósł 2.520 tys. zł.
W roku 2007 dokonano zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów wskutek
ustania przyczyn trwałej utraty wartości spółki Prochem RPI, w której Prochem SA bezpośrednio i
pośrednio posiada obecnie 100 % udziałów.
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
17
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Lp. a b c d e f g H i j k
Przedmiot działalności charakter powiązania wartość procent
udział w ogólnej
bilansowa posiadanego liczbie
głosów
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy
prawnej
siedziba
(jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich
i pośrednich)
zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności,
bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/ wycenie metodą praw własności
data objęcia kontroli / współkontroli
/ uzyskania znaczącego wpływu
wartość udziałów /
akcji według ceny
nabycia
korekty
aktualizacyjne udziałów / akcji
kapitału zakładowego
na walnym zgromadzeniu
1 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa wynajem nieruchomości na
własny rachunek zależna pełna 24.03.2000 4 500 4 500 100,0 100,0
2
PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o.
Warszawa
doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania
zależna pełna 22.06.1992 2 999 2 999 100,0 100,0
3 ASI Polska Sp. z o.o. Gliwice
świadczenie usług w zakresie zarządzania przedsiębiorstwami i wyceny majątku przedsiębiorstwa, usługi inżynieryjne i techniczne, badania i analizy techniczne, prowadzenie rozruchów i prób instalacji linii produkcyjnych
zależna powiązana
pośrednio pełna 14.01.2000 3 381 3 381 92,5 92,5
4 PROCHEM SERWIS
Sp. z o.o. Warszawa
zarządzanie i utrzymanie w ruchu instalacji
technicznych, osiedli mieszkaniowych oraz budynków biurowych
zależna powiązana
pośrednio pełna 24.06.1999 220 198 90,0 90,0
5 PREDOM Sp. z o.o. Wrocław
projektowanie budowlane, urbanistyczne,
technologiczne
zależna powiązana
pośrednio pełna 19.07.2002 683 683 80,3 68,2
6 PRO-INHUT Sp.zo.o. Dąbrowa Górnicza
projektowanie budowlane, urbanistyczne,
technologiczne
zależna powiązana
pośrednio pełna 04.10.2001 49 49 98,0 98,0
7 PRO-ORGANIKA
S.A. Warszawa
projektowanie budowlane, urbanistyczne,
technologiczne
zależna pełna 28.06.1996 320 160 160 91,4 91,4
8 PROCHEM
ZACHÓD Sp. z o.o. Słubice
działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja
zależna pełna 18.03.1998 960 960 60,0 60,0
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
18
9 PROTRADE sp. z
o.o. Gdynia budownictwo zależna powiązana
pośrednio pełna 29.06.2006 r. 48 48 74,0 74,0
10 ELEKTROMONTAŻ
KRAKÓW S.A. Kraków
roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego
zależna powiązana
bezpośrednio pełna 10.12.2001 1 000 1 000 52,7 52,7
11
ELMONT INWESTYCJE sp.
z o.o. Kraków
zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości oraz wynajem
nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi
zależna powiązana
pośrednio pełna 05.04.2007 8 000 8 048 76,4 76,4
12 ELPRO sp. z o.o. Kraków
zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości oraz wynajem
nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi
zależna powiązana
pośrednio pełna 17.04.2002 3 290 2 941 76,4 76,4
13 IRYD sp. z o.o. Warszawa
zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomo•ści na własny rachunek
zależna powiązana
pośrednio nie podlega konsolidacji 13.07.2000 149 149 99,0 99,0
14
PREDOM PROJEKTOWANIE sp. z o.o.
Wrocław usługi projektowe zależna powiązana
pośrednio nie podlega konsolidacji 01.05.2002 53 53 0 73,2 58,7
15 PROCHEM RPI S.A. Warszawa działalność developerska
stowarzyszona (spółka zależna w 100%
Prochem Inwestycje posiada 3,33% udział))
nie podlega konsolidacji 08.04.1998 493 493 96,7 96,7
16 PASTEREX sp. z
o.o. Warszawa rozwijanie i wdrażanie nowoczesnych technologii
stowarzyszona
(pośrednio) nie podlega konsolidacji 26.10.1999 1 000 1 000 0 50,0 50,0
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
19
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
Lp. a b c d e f
kapitał własny jednostki, w tym: aktywa przychody
nazwa jednostki
pozostały kapitał własny, w tym:
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
jednostki, w tym: należności jednostki, w tym:
jednostki, ze
kapitał
zakładowy kapitał zapasowy
zysk
(strata) z lat ubiegłych
zysk (strata)
netto
zobowiąza- nia długo- terminowe
zobowiąza- nia krótko- terminowe
należności długo- terminowe
należności krótko- terminowe
razem sprzedaży
1 IRYDION Sp. z o.o. 12 356 4 500 7 862 -6 -6 12 011 11 993 18 442 442 24 367 133
2 PROCHEM INWESTYCJE
Sp. z o. o. 3 584 3 000 584 -34 618 21 897 3 062 18 835 269 269 25 481 2 329
3 ASI Polska Sp. z o.o. 6 315 1 334 2 771 2 210 1 124 4 450 93 4 357 3 421 3 421 10 765 19 223
4 PROCHEM SERWIS
Sp. z o.o. 920 220 700 58 121 441 126 315 543 543 1 361 4 309
5 PREDOM Sp. z o.o. 5 825 600 666 4 559 539 2 079 1 482 597 853 853 7 904 5 569
6 PRO-INHUT Sp. z o.o. 1 434 50 636 748 748 669 669 1 641 1 641 2 103 7 622
7 PRO-ORGANIKA S.A. 88 350 -262 -343 81 1 749 1 749 1 310 1 310 1 837 2 945
8
PROCHEM ZACHÓD Sp. z
o.o. 1 335 1 600 -265 -250 -15 188 188 1 523 0
9 PROTRADE sp. z o.o. -5 60 -65 -196 131 576 576 449 449 571 2 566
10
ELEKTROMONTAŻ
KRAKÓW S.A. 18 278 1 600 3 047 13 631 -82 7 660 17 980 2 033 15 947 17 496 17 496 36 258 41 461
11
ELMONT INWESTYCJE sp.
z o.o. 8 775 8 000 775 775 86 86 250 250 8 861 915
11 ELPRO sp. z o.o. 4 327 3 290 13 1 024 836 56 13 43 108 108 4 383 615
12 Prochem RPI sp. zo.o. 600 nie podlega konsolidacji
13 PASTEREX sp. z o.o. 350 nie podlega konsolidacji
14 IRYD Sp. z o.o. 150 nie podlega konsolidacji
15
PREDOM
PROJEKTOWANIE Sp. z o.o. 53 nie podlega konsolidacji
