Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
za okres od 01.01.2014 do 30.06.2014
GRUPY KAPITAŁOWEJ
ALCHEMIA
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANY BILANS……….. 3
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT………... 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW……… 5
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM………. 6
SKONOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……….8
BILANS ALCHEMIA S.A………. 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A……….10
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A………...11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A……….…………12
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH………14
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2014 - 30.06.2014 ………...15
1. INFORMACJE OGÓLNE……… 15
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI………..…...16
2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA………. 16
2.2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI………...17
2.3. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMAIN RACHUNKOWOŚCI………21
3. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE………..21
4. ZYSK NA AKCJE ………. 22
5. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI………. 23
6. SEGMENTY OPERACYJNE……….. 23
7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE………. 25
8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE………. 26
9. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚC AKTYWÓW……… 27
10. KAPITAŁ PODSTAWOWY……….27
11. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI ………. 27
12. DYWIDENDY……… 27
13. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH ………. 27
14. NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMÓW………. 27
15. REZERWY……… 28
16. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I ZABIEZIECZENIANA MAJĄTKU …... 28
17. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH……… 28
18. WARTOŚĆ FIRMY ……….……… 28
19. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA………. 28
20. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI………...28
21. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM……… 29
22. INNE ZNACZĄCE ZMIANY AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, PRZYCHODÓW I KOSZTÓW…………. 31
23. INNE INFORMACJE WYMAGANE PRZEPISAMI………. 31
24. INSTRUMENTY FINANSOWE ………...32
SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA
AKTYWA 30.06.2014 31.12.2013
Aktywa trwałe 499.646 513.345
Wartość firmy 27.081 27.081
Wartości niematerialne 2.509 2.793
Rzeczowe aktywa trwałe 462.374 474.999
Nieruchomości inwestycyjne 1.291 1.212
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2.578 2.515
Długoterminowe aktywa finansowe 1.593 2.389
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.220 2.356
Aktywa obrotowe 374.962 381.643
Zapasy 202.989 215.143
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 146.153 146.047
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 15.268 12.296
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.035 1.037
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1.267 1.267
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.253 5.849
Aktywa razem 874.608 894.988
PASYWA 30.06.2014 31.12.2013
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 559.495 567.312
Kapitał podstawowy 269.101 269.101
Akcje własne (-) -116.079 -107.720
Kapitał zapasowy – agio 646 646
Kapitał zapasowy 91.142 126.142
Pozostałe kapitały 151.248 116.248
Zyski zatrzymane 162.895 162.269
Wynik finansowy 542 626
Kapitał własny 559.495 567.312
Zobowiązania długoterminowe 47.655 56.831
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 5.237 10.302
Leasing finansowy 2.368 4.011
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27.652 30.003
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12.087 12.174
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 311 341
Zobowiązania krótkoterminowe 267.458 270.845
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 156.359 156.930
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 487 145
Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 102.081 103.221
Leasing finansowy 3.121 2.854
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.573 6.842
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 404 789
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 433 64
Zobowiązania razem 315.113 327.676
Pasywa razem 874.608 894.988
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA
od 01.01.2014 do 30.06.2014
od 01.01.2013 do 30.06.2013 Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 503.073 511.104
Koszt własny sprzedaży -470.799 -478.172
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 32.273 32.932
Koszty sprzedaży -15.244 -13.969
Koszty ogólnego zarządu -16.960 -18.446
Pozostałe przychody operacyjne 3.682 3.942
Pozostałe koszty operacyjne -1.146 -2.674
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) -30
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.606 1.755
Przychody finansowe 438 2.883
Koszty finansowe -4.292 -5.057
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)
63 30
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1.185 -389
Podatek dochodowy 1.727 -2.008
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 542 2.397
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto 542 -2.397
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 542 -2.409
- akcjonariuszom mniejszościowym 12
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 z działalności kontynuowanej
- podstawowy 0,003 0,01
- rozwodniony
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy 0,003 0,01
- rozwodniony
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do 30.06.2013
Zysk (strata) netto 542 - 2.397
Inne całkowite dochody
1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody 542 - 2.397
Całkowite dochody przypadające: 542 - 2.397
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 542 - 2.409
- akcjonariuszom mniejszościowym -12
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Udziały mniejszości
Kapitał własny razem Kapitał
podstawo wy
Akcje własne (-)
Kapitał zapasowy -
agio
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Wynik
finansowy Razem
Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 162.269 626 567.312 567.312
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 162.269 626 567.312 567.312
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2014 roku Emisja akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -8.359 -8.359 -8.359
Transakcje z mniejszością Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 626 -626
Pozostałe zmiany – utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem skupu akcji własnych
-35.000 35.000
Razem transakcje z właścicielami -8.359 -35.000 35.000 626 -626 -8.359 -8.359
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku 542 542 542
Inne całkowite dochody:
Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Razem całkowite dochody 542 542
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
Saldo na dzień 30.06.2014 roku 269.101 -116.079 646 91.142 151.248 162.895 542 559.495 559.495
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Udziały mniejszości
Kapitał własny razem Kapitał
podstawo wy
Akcje własne (-)
Kapitał zapasowy -
agio
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Wynik
finansowy Razem
Saldo na dzień 01.01.2013 roku 269.101 -76.902 646 59.726 116.248 204.378 25.485 598.681 680 599.361
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach 269.101 -76.902 646 59.726 116.248 204.378 25.485 598.681 680 599.361
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2013 roku
Emisja akcji 1 1 1
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością
12 12
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 66.416 -40.931 -25.485
Pozostałe zmiany -1.243 -1.243 -1.243
Razem transakcje z właścicielami 1 66.416 -42.174 -25.485 -1.242 12 -1.230
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku -2.409 -2.409 -2.409
Inne całkowite dochody:
Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Razem całkowite dochody -2.409 -2.409
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
Saldo na dzień 30.06.2013 roku 269.101 -76.902 646 126.142 116.248 162.204 -2.409 595.030 692 595.722
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
od 01.01.2014 do 30.06.2014
od 01.01.2013 do 30.06.2013
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1.185 -389
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 19.965 18.744
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 287 345
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat
874 1.264
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych -140 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów fin. (innych niż instrumenty pochodne)
Koszty odsetek 2.029 2.563
Przychody z odsetek i dywidend -1
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych -63 -30
Korekty razem 21.766 22.886
Zmiana stanu zapasów 13.289 18.918
Zmiana stanu należności -3.548 -340
Zmiana stanu zobowiązań 2.190 -19.979
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -4.994 -7.550
Inne korekty -9 -1.249
Zmiany w kapitale obrotowym 28.694 -10.200
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 228
Zapłacony podatek dochodowy -694 -916
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28.228 11.381 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
od 01.01.2014 do 30.06.2014
od 01.01.2013 do 30.06.2013
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -3 -38
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -7.831 -12.378
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 279 0
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu -3.050 -35.000
Inne wydatki inwestycyjne -2
Otrzymane odsetki 7 0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10.598 -47.418 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
od 01.01.2014 do 30.06.2014
od 01.01.2013 do 30.06.2013
Nabycie akcji własnych -8.359
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 7.255 18.289
Spłaty kredytów i pożyczek -15.717 -11.607
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -1.375 -2.751
Odsetki zapłacone
Inne wpływy finansowe 5
Inne wydatki finansowe -35 4.900
Środki pieniężne netto z działalności finansowej -18.226 8.831
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -596 -27.206
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 5.849 35.651 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 5.253 8.445
BILANS ALCHEMIA S.A.
AKTYWA
30.06.2014 31.12.2013
Aktywa trwałe 523 982 534.892
Wartości niematerialne 2.263 2.442
Rzeczowe aktywa trwałe 276 382 286.318
Nieruchomości inwestycyjne 727 727
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 245.337 245.405
Aktywa obrotowe 271 201 284.755
Zapasy 128 370 116.972
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 128 370 151.067
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 15 268 12.296
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 544 562
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 821 3.858
Aktywa razem 795.183 819.647
PASYWA 30.06.2014 31.12.2013
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:
Kapitał podstawowy 269.101 269.101
Kapitał zapasowy – agio 646 646
Kapitał rezerwowy 151.248 116.248
Kapitał zapasowy 91.142 126.142
Akcje własne (-) -116.079 -107.720
Zyski zatrzymane 165.749 167.356
Wynik finansowy 12.196 -1.607
Kapitał własny 574.003 570.166
Zobowiązania długoterminowe 17.477 25.081
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9.514 12.172
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6.926 6.926
Leasing finansowy 330 1.035
Kredyty, pożyczki, inne 707 4.948
Zobowiązania krótkoterminowe 203.703 224.400
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 127.323 139.636 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 71.627 80.021
Leasing finansowy 1.407 1.363
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2.832 2.832
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 146 548
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 368
Zobowiązania razem 221.180 249.481
Pasywa razem 795.183 819.647
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A.
od 01.01.2014 do 30.06.2014
od 01.01.2013 do 30.06.2013 Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 380.294 325.096
Koszt własny sprzedaży -363.999 -314.678
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 16.295 10.418
Koszty sprzedaży -11.188 -10.125
Koszty ogólnego zarządu -8.890 -8.404
Pozostałe przychody operacyjne 2.766 727
Pozostałe koszty operacyjne -1.792 -2.534
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2.809 -9.918
Przychody finansowe 15.757 15.213
Koszty finansowe -3.410 -3.843
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9.538 1.452
Podatek dochodowy 2.658 384
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 12.196 1.836
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto 12.196 1.836
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 12.196 1.836
- akcjonariuszom mniejszościowym
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 z działalności kontynuowanej
- podstawowy 0,07 -0,01
- rozwodniony 0,07 -0,01
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy 0,07 -0,01
- rozwodniony 0,07 -0,01
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A.
od 01.01 do 30.06.2014
od 01.01 do 30.06.2013
Zysk (strata) netto 12.196 1.836
Inne całkowite dochody
1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat:
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody 12.196 1.836
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 12.196 1.836
- akcjonariuszom mniejszościowym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A.
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał własny razem Kapitał
podstawo wy
Akcje własne (-)
Kapitał zapasowy -
agio
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane
Wynik
finansowy Razem
Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 167.356 -1.607 570.166 570.166
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach 269.101 -107.720 646 126.142 116.248 167.356 -1.607 570.166 570.166
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2014 roku Emisja akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -8.359 -8.359 -8.359
Przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na zyski zatrzymane -1.607 1.607
Pozostałe zmiany utworzenie kapitału rezerwowego w związku z zamiarem skupu akcji własnych
-35.000 35.000
Razem transakcje z właścicielami -8.359 -35.000 35.000 -1.607 1.607 -8.359 -8.359
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku 12.196 12.196 12.196
Inne całkowite dochody:
Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków Pieniężnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za Granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Razem całkowite dochody 12.196 12.196
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
Saldo na dzień 30.06.2014 roku 269.101 -116.079 646 91.142 151.248 165.749 12.196 574.003 574.003
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A.
Wyszczególnienie
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał własny razem Kapitał
podstawo wy
Akcje własne (-)
Kapitał zapasowy -
agio
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane
Wynik
finansowy Razem
Saldo na dzień 01.01.2013 roku 269.100 -76.902 646 59.726 116.248 -3.505 66.416 431.729 431.729
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach 269.100 -76.902 646 59.726 116.248 -3.505 66.416 431.729 431.729
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2013 roku
Emisja akcji 1 1 1
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży
Przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa 170.864 170.864 170.864
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy 66.416 -66.416
Pozostałe zmiany
Razem transakcje z właścicielami 1 66.416 170.864 -66.416 170.865 170.865
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku 1.836 1.836 1.836
Inne całkowite dochody:
Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych
Razem całkowite dochody 1.836 1.836
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
Saldo na dzień 30.06.2013 roku 269.101 -76.902 646 126.142 116.248 167.348 1.836 604.430 604.430
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ALCHEMIA S.A.
od 01.01 do 30.06.2014
od 01.01 do 30.06.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9.538 1.452
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 14.653 13.276
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 179 228
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat
874 1.264
Zysk/strata ze sprzedaży środków trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne)
2 2
Koszty odsetek 1.562 1.813
Przychody z odsetek i dywidend -15.731 -13.363
Korekty razem 1.539 3.220
Zmiana stanu zapasów -10.263 8.977
Zmiana stanu należności 40.042 13.263
Zmiana stanu zobowiązań -9.887 -22.230
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -1.015 -1.978
Pozostałe zmiany
Zmiany w kapitale obrotowym 18.875 -1.968
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 29.952 2.704 od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do 30.06.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -4.720 -10.723
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -2
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -3.050 -35.000
Otrzymane dywidendy 13.363
Inne wpływy inwestycyjne 679
Inne wpływy inwestycyjne -2
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7.770 -31.385 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
od 01.01 do 30.06.2014
od 01.01 do 30.06.2013
Nabycie akcji własnych -8.359
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 18.288
Spłaty kredytów i pożyczek -12637 -2.828
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -661 -619
Odsetki zapłacone -1.562 -1.813
Środki pieniężne netto z działalności finansowej -23.219 13.028 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
Ekwiwalentów
-1.037 -15.653
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek Okresu
3.858 21.221
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2.821 5.568
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2014 ROKU Oświadczenie Zarządu
Niniejszym Zarząd ALCHEMIA S.A oświadcza, że według najlepszej wiedzy prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 01.01.2014 do 30.06.2014 roku oraz dane porównywalne obejmujące okres od 01.01.2013 do 30.06.2013 roku sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a także sytuację Grupy Kapitałowej oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
1. Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ALCHEMIA [dalej zwaną „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest ALCHEMIA S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca ALCHEMIA S.A. została utworzona w dniu 15.11.1991 roku na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w Warszawie.
Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawa - XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000003096. Spółce dominującej ALCHEMIA S.A. nadano numer statystyczny REGON 530544669.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Łuckiej 7/9 w 00-842 w Warszawie.
Strategia Emitenta i Grupy Kapitałowej Alchemia zakłada w perspektywie następnych miesięcy dalsze umacnianie utworzonego Koncernu Rurowego na rynku europejskim. Rok 2014 będzie kolejnym okresem pracy nad poszerzeniem i uzupełnieniem oferty produktowej Emitenta w tym przede wszystkim koncentracja na rynki branży energetycznej oraz OCTG . Grupa Kapitałowa zamierza w pełni wykorzystać szansę jaka otwiera się przed branżą hutniczą, która w końcu jak wiele innych sektorów gospodarki będzie mogła stać się beneficjentem środków pochodzących z Unii Europejskiej.
Przedmiotem działalności Emitenta jest działalność produkcyjna zlokalizowana w wyodrębnionych Zakładach produkcyjnych w trzech lokalizacjach tj. Chorzów, Zawadzkie i Częstochowa oraz działalność handlowa polegająca na dostarczaniu kontrahentom wyprodukowanych rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów stalowych oraz sprzedaży wlewków produkowanych z Zakładzie Huta Batory . Alchemia S.A.
posiada wszelkie certyfikaty i dopuszczenia jakościowe, które pozwalają jej oferować i sprzedawać swoje wyroby praktycznie na wszystkich rynkach świata.
Zakład Produkcyjny Huta Batory w Chorzowie przejął tradycje hutnicze Spółki Huty Batory w zakresie produkcji wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych oraz produkcji rur stalowych bez szwu o średnicach od 219 do 508 mm.
Zakład Produkcyjny Rurexpol w Częstochowie przejął tradycje hutnicze Spółki Rurexpol w zakresie produkcji wysokiej jakości rur bez szwu o średnicach od 121 do 298 mm.
Zakład Produkcyjny Walcownia Rur Andrzej w Zawadzkiem przejął tradycje hutnicze Spółki Walcownia Rur Andrzej w zakresie produkcji rur stalowych gorącowalcowanych bez szwu o średnicach od 21 do 114 mm.
Główną działalnością Huty Bankowej Sp. z o.o. jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto-walcowanych.
Głównymi wyrobami wydziału walcowni wyrobów długich gorącowalcowanych są pręty i profile grube, a także kątowniki oraz półwyroby dla kuźni i rurowni. Huta Bankowa Sp. z o.o. wytwarza również szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na rynek polski, a także na rynki zagraniczne.
Kuźnia Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim produkcją wyrobów kutych z około 170 gatunków stali, od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na gorąco i na zimno - włącznie ze stalami szybkotnącymi, aż do stali nierdzewnych ( kwas- i żaroodpornych ) i innych stopów.
Huta Batory Sp. z o.o. zajmuje się obecnie przede wszystkim usługami laboratoryjnymi oraz pozostałymi usługami świadczonymi na rzecz podmiotów gospodarczych.
Podstawową działalnością spółki Rurexpol Sp. z o.o. jest świadczenie usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.
Podstawową działalnością spółki Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. jest świadczenie usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.
Spółka Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim wykonywaniem badaniami w zakresie właściwości metali oraz świadczenia usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA został przedstawiony w załączniku do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - segmenty operacyjne i geograficzne.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 30 czerwca 2014 roku została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale:
30.06.2014 31.12.2013 Huta Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul.
Dyrekcyjna 6 100 % 100 %
Huta Bankowa Sp. z o.o. 41-300 Dąbrowa Górnicza ul.
Sobieskiego 24 100 % 100 %
Kuźnia Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul. Stalowa 1 100 % 100 %
Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.
41-506 Chorzów ul.
Dyrekcyjna 6 100 %(*) 100 %
Rurexpol Sp. z o.o. 42-207 Częstochowa ul.
Trochimowskiego 27 100 % 100 %
Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. 47-120 Zawadzkie ul. Księdza
Wajdy 1 100 % 100 %
(*)udział bezpośredni i pośredni przez jednostkę zależną Huta Batory Sp. z o.o.
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2014 udziały w spółce stowarzyszonej RAPZ Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej ul. Sienkiewicza 14 zostały wycenione metodą praw własności.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 25.08.2014 roku.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2014 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2013.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2013.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA.
2.2. Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Kapitałowej Alchemia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku wraz ze zmianami zasad rachunkowości obowiązującymi od 01.01.2014 wynikającymi z MSR prezentowanych poniżej.
Zmiany standardów i interpretacji
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie od początku 2014 roku:
• MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSSF 10 zastępuje wytyczne dotyczące konsolidacji zawarte w MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” i SKI-12 „Konsolidacja - jednostki specjalnego przeznaczenia” poprzez wprowadzenie jednolitego modelu konsolidacji dla wszystkich jednostek na podstawie kontroli, niezależnie od charakteru inwestycji (tj.
tego, czy jednostka jest kontrolowana poprzez prawa głosu inwestorów czy poprzez inne ustalenia umowne powszechnie stosowane w jednostkach specjalnego przeznaczenia). Zgodnie z MSSF 10 kontrola opiera się na tym, czy inwestor posiada 1) zdolność kontroli nad inwestycją, 2) ekspozycję lub prawo do zmiennych zysków powstałych z jej zaangażowania w inwestycję, oraz 3) możliwość korzystania z jego kontroli nad inwestycją w celu wpłynięcia na wysokość zwrotu z inwestycji.
• MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSSF 11 wprowadza nowe regulacje rachunkowości w odniesieniu do wspólnych ustaleń umownych, zastępując MSR 31 „Udziały we wspólnych przedsięwzięciach”. Możliwość zastosowania metody konsolidacji proporcjonalnej w stosunku do jednostek współkontrolowanych została usunięta. Ponadto, MSSF 11 eliminuje wspólnie kontrolowane aktywa pozostawiając rozróżnienie na wspólne operacje i wspólne przedsięwzięcie.
Wspólne operacje są to wspólne ustalenia umowne, w których strony mają wspólną kontrolę nad prawami do aktywów i zobowiązań. Wspólne przedsięwzięcie jest to wspólne ustalenia umowne, w którym strony mają wspólną kontrolę nad prawami do aktywów netto.
• MSSF 12 „Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSSF 12 będzie wymagał dostarczenia zwiększonej informacji zarówno na temat jednostek objętych konsolidacją jak i jednostek nieobjętych konsolidacją, w których jednostka jest zaangażowana. Celem MSSF 12 jest dostarczanie informacji, tak aby użytkownicy sprawozdań finansowych mogliby ocenić podstawę kontroli, ograniczenia narzucone na skonsolidowane aktywa i pasywa, ekspozycję na ryzyko wynikające z zaangażowania w strukturalne jednostki nieobjęte konsolidacją oraz zaangażowanie niekontrolujących posiadaczy udziałów w operacjach skonsolidowanych jednostek.
• MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) „Jednostkowe sprawozdania finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku.
Wymagania dotyczące jednostkowych sprawozdań finansowych nie uległy zmianie i są zawarte w znowelizowanym MSR 27. Inne części MSR 27 zostały zastąpione przez MSSF 10.
• MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSR 28 zmieniono w wyniku publikacji MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12.
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” oraz MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” – objaśnienia na temat przepisów przejściowych opublikowane przez RMSR w dniu 28 czerwca 2012 roku, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany te mają na celu dostarczenie dodatkowych objaśnień na temat przepisów przejściowych w MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 w taki sposób, aby „ograniczyć wymogi przekształcenia danych porównawczych tylko do poprzedzającego okresu porównawczego”. Wprowadzono również zmiany do MSSF 11 i MSSF 12 w celu eliminacji wymogów prezentowania danych porównawczych za okresy wcześniejsze niż bezpośrednio poprzedzający okres.
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” oraz MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe”
– jednostki inwestycyjne, zostały opublikowane przez RMSR w dniu 31 października 2012 roku, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany zapewniają zwolnienie z wymogu konsolidacji zgodnie z MSSF 10 oraz wymagają od jednostek inwestycyjnych do ujmowania poszczególnych jednostek zależnych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zamiast je konsolidować. Zmiany dostarczają również wymagania dotyczące ujawnień dla jednostek inwestycyjnych.
• Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 16 grudnia 2011 roku, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku. Zmiany doprecyzowują zasady kompensowania i skupia się na czterech głównych obszarach (a) wyjaśnienie, na czym polega "posiadanie możliwego do wyegzekwowania prawa do przeprowadzania kompensaty"; (b) jednoczesne przeprowadzanie kompensat i rozliczeń; (c) kompensowanie zabezpieczeń; (d) jednostka rozliczeniowa na potrzeby kompensat.
• Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” – Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, opublikowane przez RMSR w dniu 29 maja 2013 roku, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany o niewielkim zakresie do MSR 36 dotyczą ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości oraz w sytuacji kiedy wartość odzyskiwalna jest oparta na wartości godziwej pomniejszona o koszty zbycia. Przy opracowywaniu MSSF 13 „Określanie wartości godziwej”, RMSR postanowiła zmienić MSR 36 w taki sposób, aby wprowadzić wymóg ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości. Aktualne zmiany wyjaśniają pierwotny zamiar RMSR, że zakres tych ujawnień jest ograniczony jedynie do wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości oraz kiedy wartość odzyskiwalna jest oparta na wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
• Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – Nowacja instrumentów pochodnych oraz dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń, opublikowane przez RMSR w dniu 29 maja 2013 roku, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany o niewielkim zakresie dają możliwość dalszego stosowania rachunkowości zabezpieczeń w przypadku nowacji instrumentu pochodnego (wyznaczonego jako instrument zabezpieczający) w taki sposób, że jego stroną staje się kontrahent centralny, pod warunkiem spełnienia określonych warunków.
W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
• Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty” opublikowana przez RMSR w dniu 20 maja 2013 roku, zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie). KIMSF 21 to interpretacja MSR 37
„Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. MSR 37 określa kryteria rozpoznawania zobowiązania, jednym z których jest wymóg posiadania obecnego obowiązku wynikający z przeszłych zdarzeń (tzw. zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do uiszczenia opłaty publicznej jest działalność podlegająca opłacie publicznej określona w odpowiednich przepisach prawnych.
Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 29 lipca 2014r nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (nie została określona jeszcze data obowiązującego wejścia w życie) został opublikowany przez RMSR w dniu 12 listopada 2009 roku. Dnia 28 października 2010 roku RMSR wydała znowelizowany MSSF 9 wprowadzający nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań finansowych i przenoszący wymogi dotyczące zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych z MSR 39. Dnia 19 listopada 2013 roku RMSR wydała kolejną serię zmian do rachunkowości instrumentów finansowych. Standard ustala pojedyncze podejście w celu określenia czy aktywa finansowe wyceniane są wg kosztu zamortyzowanego czy według wartości godziwej, zastępując liczne zasady określone w MSR 39. Podejście MSSF 9 oparte jest na ocenie, w jaki sposób jednostka zarządza jej instrumentami finansowymi (tj. oparte na ocenie modelu biznesowego) oraz ocenie charakterystyki umownych przepływów pieniężnych związanych z aktywami finansowymi. Nowy standard wymaga również zastosowania pojedynczej metody oceny utraty wartości, zastępując liczne metody oceny utraty wartości określone przez MSR 39. Nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań finansowych dotyczą problemu zmienności wyniku finansowego wynikającego z decyzji emitenta o wycenie własnego zadłużenia w wartości godziwej. RMSR zdecydowała o utrzymaniu obecnej wyceny po koszcie zamortyzowanym w odniesieniu do większości zobowiązań, dokonując zmiany jedynie w regulacjach dotyczących własnego ryzyka kredytowego. W ramach nowych wymogów jednostka, która zdecyduje się wycenić zobowiązania w wartości godziwej, prezentuje zmianę wartości godziwej wynikającą ze zmian własnego ryzyka kredytowego w pozostałych całkowitych dochodach, nie w rachunku zysków i strat. Zmiany z listopada 2013 roku wprowadzą istotne zmiany w rachunkowości zabezpieczeń, pozwalają na zastosowanie ujmowania własnego ryzyka kredytowego bez konieczności zmiany innych zasad rachunkowości instrumentów finansowych oraz usuwają obowiązującą datę wejścia w życie MSSF 9 (określoną wcześniej na 1 stycznia 2015 r.).
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” został opublikowany przez RMSR w dniu 30 stycznia 2014 roku. Standard ten ma na celu umożliwienie podmiotom stosującym MSSF po raz pierwszy, a które obecnie ujmują odroczone salda z działalności regulacyjnej zgodnie z ich poprzednimi ogólnie przyjętymi zasad rachunkowości, kontynuację ujmowania tych sald po przejściu na MSSF.
• MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” został opublikowany przez RMSR w dniu 28 maja 2014 roku. Standard ten określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarczenia bardziej szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 „Przychody”, MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych). Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów oraz w takiej kwocie, które odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego spółka spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Standard dostarcza również wytyczne ujmowania transakcji, które nie były szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy (np. przychody z usług czy modyfikacje umów) jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat ujmowania umów wieloelementowych.
• Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach opublikowane przez RMSR w dniu 6 maja 2014 roku. Zmiany dostarczają nowe wskazówki w zakresie sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach mającego formę przedsięwzięcia.
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 38 „Aktywa niematerialne” – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych zostały opublikowane przez RMSR w dniu 12 maja 2014 roku. Zmiany precyzują, że stosowanie metod opartych na przychodach do obliczania amortyzacji środka trwałego nie jest właściwe, ponieważ przychody uzyskane z działalności, która obejmuje wykorzystanie aktywów na ogół odzwierciedla czynniki inne niż konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów. Zmiany precyzują również, że przyjęcie przychodu jako podstawy pomiaru zużycia korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów niematerialnych jest co do zasady uważane za nieodpowiedne. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od tej zasady w ściśle określonych okolicznościach.
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 41 „Rolnictwo” – Rolnictwo: uprawy roślinne, opublikowane przez RMSR w dniu 30 czerwca 2014 roku; Zmiany włączają uprawy roślinne, które są wykorzystywane wyłącznie w celu wzrostu produktów, w zakres MSR 16 i w związku z tym rozliczane one są w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe.
• Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze – zostały opublikowane przez RMSR w dniu 21 listopada 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie). Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na rzecz programów określonych świadczeń. Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia).
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)” – opublikowane przez RMSR w dniu 12 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie). Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowanych głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) definicji „warunku nabycia uprawnień”; (ii) rozliczania zapłaty warunkowej w połączeniu przedsięwzięć; (iii) agregacji segmentów operacyjnych i uzgodnienia sumy aktywów segmentów sprawozdawczych do aktywów jednostki; (iv) wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań; (v) proporcjonalnego przekształcenia skumulowanego umorzenia w modelu przeszacowania oraz (vi) definicji kluczowych członków kierownictwa.
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013)” – opublikowane przez RMSR w dniu 12 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie). Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowanych głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) znaczenia obowiązujących MSSF w MSSF 1; (ii) zakresu zwolnień dotyczących wspólnych przedsięwzięć; (iii) zakresu paragrafu 52 MSSF 13 (zwolnienie portfela) oraz (iv) doprecyzowania relacji między MSSF 3 a MSR 40 dotyczącej klasyfikacji nieruchomości jako inwestycyjnych lub użytkowanych we własnym zakresie.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
2.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W pierwszym półroczu 2014 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości.
3. Znaczące zdarzenia i transakcje
3.1. W dniu 3 kwietnia 2014 r. Emitent otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy – Rejestru Zastawów o dokonaniu w dniu 24 marca 2014 r. zmiany wpisu w Rejestrze Zastawów pod pozycją 2355255. Zmiana wpisu w Rejestrze Zastawów związana jest z zawarciem w dniu 7 marca 2014r. aneksu do Umowy z dnia 9 maja 2013r. o ustanowienie zastawu rejestrowego na papierach wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym zawartym przez Emitenta z Alior Bank S.A. w celu zabezpieczenia wierzytelności Alior Bank S.A. istniejących lub mogących powstać w przyszłości wynikających z Umowy Kredytowej nr U0001496786758 oraz z Umowy Kredytowej nr U0002315221776, Zmiana wpisu w Rejestrze Zastawów dotyczy najwyższej sumy zabezpieczenia, która oznaczona została w przedmiotowym aneksie do Umowy zastawu rejestrowego na kwotę 88.000.000,00 PLN (słownie: osiemdziesiąt osiem milionów złotych).
3.2. W dniu 17 kwietnia 2014r. Emitent oraz Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej („HBN”) i Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (podmioty w 100% zależne od Emitenta)
zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy przedłużające okresy obowiązywania umów limitu kredytowego o łącznej wartości 76.884.946,00 PLN, które łącznie spełniają kryterium umowy znaczącej. Umową o największej wartości tj. 40 mln zł. jest umowa o kredyt z dnia 18 marca 2013r. zawarta pomiędzy Emitentem a Bankiem. Aneks do umowy o największej wartości przedłuża okres jej obowiązywania do dnia 17 marca 2015r. Aneks do umowy o największej wartości został zawarty pod warunkiem ustanowienia zabezpieczeń na zasadach ogólnych na kolejny okres kredytowania oraz uzyskania ewentualnie wymaganych odpowiednich zgód korporacyjnych. Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem terminu. Umowa nie przewiduje kar umownych. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
3.3. W dniu 28 kwietnia 2014 r. Emitent otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział IX Gospodarczy – Rejestru Zastawów o dokonaniu w dniu 17 kwietnia 2014 r. zmiany wpisu w Rejestrze Zastawów pod pozycją 2246266. Zmiana wpisu w Rejestrze Zastawów związana jest z zawarciem przez Emitenta dniu 7 marca 2014r. aneksu do Umowy z dnia 27 stycznia 2011r. o ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (dalej zwana:
„Umową”) zawartej pomiędzy spółką zależna od Emitenta - spółką Rurexpol sp. z o.o. z siedzibą w Częstochowie a Alior Bankiem S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwanym: „Bankiem”). Na mocy aneksu do przedmiotowej Umowy nastąpiła zmiana dotychczasowego zastawcy. W miejsce dotychczasowego zastawcy spółki Rurexpol sp. z o.o. wszedł Emitent. Przedmiot zastawu stanowią zapasy magazynowe o wartości ewidencyjnej 18.772.092,85 zł na dzień 31.12.2013r. (słownie: osiemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt dwa tysiące dziewięćdziesiąt dwa złotych osiemdziesiąt pięć groszy). Zastaw rejestrowy, ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 15.000.000,00 zł (słownie: piętnaście milionów złotych 0/100 groszy), został ustanowiony w celu zabezpieczenia wierzytelności pieniężnych Banku wynikających z Umowy kredytu nr U0001496786758 zawartej w dniu 29 grudnia 2010 roku wraz z późniejszymi zmianami zawartej pomiędzy Emitentem a Bankiem.
3.4. Rada Nadzorcza podjęła w dniu 27.05.2014 uchwałę o ponownym powołaniu Pani Kariny Wściubiak- Hankó na Prezesa Zarządu/ Dyrektora Generalnego, na kolejną kadencję. Kadencja ta rozpocznie się z dniem odbycia walnego zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu, tj. za 2013r.
3.5. Rada Nadzorcza podjęła w dniu 27.05.2014 uchwałę o ponownym powołaniu Pana Marka Misiakiewicza na Wiceprezesa Zarządu/ Dyrektor ds. Inwestycji, Produkcji i Technologii, na kolejną kadencję. Kadencja ta rozpocznie się z dniem odbycia walnego zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu, tj. za 2013r.
3.6. Rada Nadzorcza podjęła w dniu 27.05.2014 uchwałę o ponownym powołaniu Pana Rafał Regulskiego na Wiceprezesa Zarządu/ Dyrektora ds. Finansowych, na kolejną kadencję. Kadencja ta rozpocznie się z dniem odbycia walnego zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu, tj. za 2013r.
3.7. W dniu 30 czerwca 2014 r. Emitent oraz spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej (dalej zwana: „HBN”) oraz Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dalej zwana: „KBT”) (podmioty 100% zależne od Emitenta) zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy do umów kredytowych o łącznej wartości 88.884.946,00 PLN, które łącznie spełniają kryteria umowy znaczącej. Ostatnią zawartą umową jest aneks z dnia 30 czerwca 2014 r. zawarty pomiędzy HBN a Bankiem do umowy kredytowej z dnia 4 czerwca 2012 r., która była objęta informacją przekazaną przez Emitenta w raporcie bieżącym nr 63/2012 z dnia 5 czerwca 2012 r. Na mocy aneksu zwiększono limit kredytu do wysokości 37.000.000,00 PLN oraz ustalono termin spłaty kredytu na dzień 4 lipca 2015 r. Emitent otrzymał informację o zawarciu tej umowy dnia 4 lipca 2014 r.
4. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w okresie 6 miesięcy.
Wyszczególnienie od 01.01 do
30.06.2014
od 01.01 do 30.06.2013
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
542 -2.409
Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 185.161.942 193.001.114 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności
kontynuowanej (PLN)
0,003 -0,01
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN)
0 0
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego
542 -2.409
Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 185.161.942 193.001.114 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności
ogółem (PLN)
0,003 -0,01
5. Sezonowość działalności
W Grupie Kapitałowej Alchemia zjawisko sezonowości dotyczy tylko sprzedaży rur bez szwu. Sezonowością jest objęty okres od 15 listopada do około 15 marca. Zjawisko to występuje w każdym roku działalności i jest związane z warunkami atmosferycznymi (niskie temperatury powodują wstrzymanie inwestycji). W wyżej wymienionym okresie sprzedaż prowadzona jest głównie na rzecz klientów hurtowych, co powoduje spadek sprzedaży rur o około 8-10% w porównaniu do pozostałych miesięcy. Zjawisko sezonowości występuje w segmencie operacyjnym rury i wlewki stalowe.
6. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałowej. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
rury i wlewki stalowe, badania i analizy techniczne, wyroby kute,
usługi przetwórstwa stali, wyroby walcowane długie, pierścienie kuto-walcowane, pozostałe.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do wartości nieprzypisane do segmentów operacyjnych.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
w trakcie wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 184.514 276.335 1.384 2.241 10.525 474.999
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1.436 11.100 45 170 3.432 16.183
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -72 -3.156 -35 -4.500 -7.763
Zmniejszenie (przyjęcie do użytkowania) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-) -3.167 -16.456 -132 -301 -20.056
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących
Pozostałe zmiany (+/-) -651 -338 -989
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2014 roku 182.060 267.485 1.297 2.075 9.457 462.374 za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 189.289 290.078 1.665 2.203 5.426 488.661
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1.649 23.254 1 645 5.099 30.648
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -529 -6.368 -85 -2 -6.984
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia)
Leasing 69 69
Amortyzacja (-) -5.881 -31.714 -197 -605 -38.397
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Aktywa przeznaczone do sprzedaży -1.224 -1.224
Pozostałe zmiany -14 2.240 -2.226
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 184.514 276.335 1.384 2.241 10.525 474.999
Poniżej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie 30.06.2014 30.06.2013
Odtworzenie nurnika
Modernizacja urządzeń grzewczych pieca 932
Komponenty
Pozostałe 279 241
Zobowiązania razem 1.211 241
8. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
Wartość firmy
Koszty prac rozwojowych
Pozostałe wartości niematerialne
Wartości niematerialne w
trakcie wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 27.081 71 2.722 29.874
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 3
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Amortyzacja (-) -39 -248 -287
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2014 roku 27.081 32 2.477 29.590
za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 27.081 149 2.802 349 30.381
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 82 82
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Amortyzacja (-) -78 -511 -589
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Pozostałe zmiany 349 -349
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 27.081 71 2.722 29.874