Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2011-2032.
Do opracowania WPF wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata 2007-2009, założenia makroekonomiczne przyjęte w WPF, zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej Związku, harmonogramy spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek, a także wiedzę o planowanych zadaniach, jakie Związek realizuje w imieniu gmin członkowskich.
I. Dane historyczne – zgodnie z załącznikiem do objaśnień.
II. Założenia makroekonomiczne przyjęte w WPF:
a) średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem: 2,3 proc., b) nominalny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej: 3,7 proc., III. Szczegółowe objaśnienia przyjętych wartości
1. Dochody bieżące.
Dochody bieżące zostały oszacowane jako suma niżej wymienionych pozycji:
a) Wpłaty gmin na turystykę – oszacowano na podstawie wysokości wydatków na turystykę w latach 2011-2032 (metodologia szacowania wydatków przedstawiona została poniżej).
b) Dofinansowanie na zadania turystyczne z Powiatu – oszacowano na podstawie danych za lata 2007-2011 jako średnia arytmetyczna, powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego.
c) Wpłaty gmin na administracje ogólną – oszacowano na podstawie wysokości wydatków na administrację w latach 2011-2032 (metodologia szacowania wydatków przedstawiona została poniżej).
d) Wpłaty gmin na rezerwę ogólną - oszacowano według art. 222 ust. 1 ufp z dnia 27 sierpnia 2009r., w wymaganej wysokości, tj. nie niższej niż 0,1% wydatków budżetu. W latach 2011-2013 przyjęto rezerwę w wysokości 200 tys. rocznie z uwagi na realizację dużej inwestycji pn.:„Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”. W kolejnych latach zaplanowano rezerwę w niższej wysokości, tj.10 tys. rocznie.
e) Wpłaty gmin na odsetki i prowizje bankowe – do oszacowania pozycji wzięto pod uwagę wpłaty gmin na pokrycie odsetek i prowizji bankowych od kredytów i pożyczek, które Związek zaciągnął lub zaciągnie w latach kolejnych na sfinansowanie przedsięwzięć prowadzonych w imieniu gmin członkowskich.
f) Wpłaty gmin na spłatę pożyczki z WFOŚiGW – 18,6 mln PLN w latach 2014-2025.
Zgodnie z modelem finansowym projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” pożyczka ta stanowi część wkładu
własnego. Zgodnie z założeniami źródłem spłaty kapitału będą wpłaty gmin do Związku, proporcjonalnie do udziału w projekcie.
g) Wpłaty gmin na odtworzenie majątku powstałego w wyniku realizacji zadania pn.:
„Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” w latach 2014- 2032. Wysokość wpłat gmin oszacowano zgodnie z modelem finansowym projektu, który zakłada konieczność utworzenia funduszu remontowego.
h) Czynsz dzierżawny od spółki Aquanet w latach 2012-2032. Zgodnie z modelem finansowym projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” Związek będzie dzierżawił wytworzony majątek kanalizacyjny spółce Aquanet, za który będzie uzyskiwał dochody w postaci czynszu. Wysokość czynszu jest szacowana tak, aby jego wysokość pokryła spłatę kredytu/pożyczki wraz z odsetkami, zaciągniętego przez Związek na ww. przedsięwzięcie. W roku 2032 przewidziane zostało przekazanie majątku spółce w zamian za udziały.
i) Podatek od towarów i usług - pozycja dotyczy zwrotu podatku naliczonego od zakupów realizowanych w ramach projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” w latach 2011-2014. Wysokość podatku została oszacowana według stawki 23 proc.
j) Inne – pozycja obejmuje odsetki od lokat i środków zgromadzonych na rachunku bieżącym. W latach 2011-2014 wysokość wpływów przyjęto na poziomie 80 tys. PLN rocznie z uwagi na zwiększony przepływ środków finansowych w związku z realizacją projektu kanalizacyjnego. Po roku 2015 pozycja została zmniejszona o połowę.
k) Wpłaty gmin w zw. z opłatą wyrównawczą – w latach 2015-2032 do WPF zostały wprowadzone wpłaty gmin związane z ewentualnymi opłatami wyrównawczymi, jakie miałby wnosić Związek do spółki Aquanet w trakcie dzierżawy majątku wytworzonego w ramach projektu „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”.
Planowane opłaty wyrównawcze powstaną warunkowo, tj. w przypadku nie uzyskania przez Aquanet deklarowanej przez Związek liczby przyłączanych mieszkańców, a w konsekwencji poniesienia straty przez Spółkę. Jednakże Aquanet po raz pierwszy naliczy opłatę wyrównawczą po przekroczeniu sumy strat równej 3 mln PLN (narastająco). Jeśli taka opłata powstanie w danym okresie rozliczeniowym, Związek będzie zobowiązany do jej pokrycia w ciągu kolejnych dwóch lat (powiększonej o koszty finansowe w wysokości WIBOR 3M, w ciągu dwóch okresów rozliczeniowych). Jeśli w okresie spłaty Spółka osiągnie zysk, wówczas opłata ulegnie zmniejszeniu o kwotę zysku z tego okresu. Po obliczeniu opłaty spółka Aquanet ponownie rozpocznie monitoring straty, w celu naliczania ewentualnej opłaty wyrównawczej. Dla celów prognostycznych przyjęto wariant, w którym w latach 2012 – 2014, na terenie każdej z gmin zostanie wykonane 80% planowanych podłączeń, a w latach 2015 – 2032 zostanie wykonane 90%
planowanych podłączeń.
Udział gminy w prognozowanej opłacie został ustalony na poziomie statutowego udziału procentowego danej gminy w Projekcie. W rzeczywistości udział danej gminy w opłacie wyrównawczej będzie obliczany każdorazowo po jej powstaniu, z uwzględnieniem rzeczywistej liczby przyłączonych mieszkańców. Oznacza to, że w przypadku osiągnięcia 100% planowanych podłączeń mieszkańców udział danej gminy w opłacie wyrównawczej wyniesie 0%, a zaistniałą opłatę sfinansują pozostałe gminy.
Ponadto, w przypadku poniesienia przez Aquanet (narastająco) straty w wysokości mniejszej niż 3 mln PLN, opłata wyrównawcza w ogóle nie wystąpi.
2. Dochody majątkowe.
Dochody majątkowe zostały oszacowane jako suma niżej wymienionych pozycji:
a) Dotacja POIŚ – dotyczy dofinansowania ze środków UE projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” w latach 2011-2013, zgodnie z umową o dofinansowanie oraz decyzją Komisji Europejskiej z dnia 21 października 2010r.
b) Wpłaty gmin na umieszczenie obiektów w pasie drogowym w latach 2011-2032. Wydatek ten został oszacowany według aktualnie obowiązujących stawek dla dróg powiatowych,
wojewódzkich oraz krajowych, w związku z realizacją projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”.
c) Wpłaty gmin na ubezpieczenie majątku powstałego w wyniku realizacji projektu pn.:
„Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”, w latach 2014- 2032. Pozycja została oszacowana na podstawie analizy rynku ubezpieczeniowego (ubezpieczenie ok. 370km sieci kanalizacyjnej oraz ok. 150 przepompowni). Przyjęto koszt ubezpieczenia w wysokości 200 tys. PLN rocznie.
d) Wpłaty gmin na badanie jezior i cieków wodnych pod względem bakteriologicznym w latach 2014-2018. Pozycję oszacowano na podstawie danych historycznych, jako średnia arytmetyczna za lata 2007-2010, powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. W związku z realizacją projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” Związek jest zobligowany do badania wód powierzchniowych pod względem bakteriologicznym i fizykochemicznym na terenie gmin objętych projektem (przez okres trwania projektu oraz do 5-ciu lat po jego zakończeniu).
e) Dotacja WRPO - dotyczy dofinansowania ze środków UE projektu pn.: „Szlak Kajakowy Puszcza Zielonka” w roku 2011, według wartości rzeczywistej zgodnie z umową o dofinansowanie.
f) Wpłaty gmin w związku z realizacją zadania pn.: „Szlak Kajakowy Puszcza Zielonka”, dofinansowywanego ze środków WRPO, według wartości rzeczywistej, zgodnie z umową o dofinansowanie.
g) Dotacja WRPO - dotyczy dofinansowania ze środków UE projektu pn.: „Puszcza Zielonka – Zielona Strefa Wielkopolski” w latach 2011-2013, według wartości planowanej do dofinansowania.
h) Wpłaty gmin w związku z realizacją zadania pn.: „Puszcza Zielonka – Zielona Strefa Wielkopolski”, dofinansowywanego ze środków WRPO, według wartości planowanej.
i) Wpłaty gmin na zadanie pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic – etap II” w roku 2011, według wartości rzeczywistej.
3. Wydatki bieżące:
a) Wydatki na turystykę - oszacowano na podstawie danych za lata 2007-2011 jako średnia arytmetyczna, powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego.
b) Wydatki na administrację - oszacowano na podstawie danych w poniższy sposób:
- do ustalenia wysokości wydatków na lata 2012-2013 przyjęto średnią arytmetyczną za lata 2010-2011 z uwagi na okres zwiększonych wydatków, w związku z realizacją projektu kanalizacyjnego.
- do ustalenia wysokości wydatków na lata kolejne, tj. 2014-2032 przyjęto średnią arytmetyczną za lata 2007-2009 powiększaną w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego.
c) Wydatki na administrację zawierają wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane, które oszacowano wg ww. metodologii.:
- do ustalenia wysokości wydatków na lata 2012-2013 przyjęto średnią arytmetyczną za lata 2010-2011 z uwagi na okres zwiększonych wydatków, w związku z realizacją projektu kanalizacyjnego,
- do ustalenia wysokości wydatków na lata kolejne, tj. 2014-2032 przyjęto średnią arytmetyczną za lata 2007-2009 powiększaną w kolejnych latach o wartość nominalnego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej (3,7 proc.) w stosunku do roku poprzedniego.
d) Wydatki bieżące z tytułu odprowadzenia podatku VAT należnego od czynszu dzierżawnego, uzyskiwanego od spółki Aquanet w latach 2012-2032. Podatek został oszacowany na poziomie 23 proc. planowanych wpływów netto.
e) Pozostałe wydatki. W skład tej pozycji wchodzą następujące kategorie wydatków:
- wydatki z tyt. rezerwy ogólnej w latach 2011-2032,
- wydatki sfinansowane z odsetek od lokat i środków zgromadzonych na rachunku bieżącym w latach 2011-2032,
- opłaty za umieszczenie obiektów w pasie drogowym w latach 2015-2032 (po zakończeniu projektu),
- wydatki bieżące na ubezpieczenie majątku kanalizacyjnego w latach 2015-2032 (po zakończeniu projektu),
- wydatki związane z badaniem wód i jezior w latach 2015-2032 (po zakończeniu projektu),
- opłaty wyrównawcze dla spółki Aquanet w latach 2016-2032 (po zakończeniu projektu) w związku z nieosiągnięciem planowanej liczby podłączeń.
f) Wydatki na obsługę długu – do oszacowania pozycji wzięto pod uwagę następujące dane:
• pożyczka z WFOŚiGW – 3,4mln PLN (spłata odsetek w latach 2011-2015),
• pożyczka z NFOŚiGW – 3,3mln PLN (spłata odsetek w latach 2011-2012),
• kredyt z BGK FRIK – 2,6 mln PLN (spłata odsetek w roku 2011),
• pożyczka z WFOŚiGW – 18,5mln PLN (spłata odsetek w latach 2011-2025),
• kredyt odnawialny VAT – 16mln PLN (spłata odsetek w latach 2011-2014),
• pożyczka/kredyt – do 75mln PLN (spłata odsetek w latach 2011-2012 – do momentu uzyskania czynszu od spółki Aquanet z tytułu dzierżawy wytworzonego majątku w trakcie realizacji projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”.
• kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na pokrycie występującego w ciągu roku budżetowego deficytu budżetowego – do 500 tys. PLN (spłata odsetek w latach 2011- 2014 – z uwagi na istotny poziom wydatków związanych z realizacją projektu pn.:
„Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”).
• nadwyżka od czynszu dzierżawnego uzyskiwanego od spółki Aquanet z uwagi na ewentualny wzrost stawki WIBOR związanej z obsługą długu (pożyczka/kredyt do 75mln PLN), w latach 2013-2032.
• prowizje od kredytów w latach 2011-2013 (odnawialny kredyt VAT – wysokość 0,8%
kwoty udzielonego kredytu, kredyt obrotowy w rachunku bieżącym).
4. Wydatki majątkowe.
Wydatki majątkowe zostały oszacowane jako suma niżej wymienionych pozycji:
a) Wydatki na realizację zadania pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” w latach 2011-2014 – dotyczy realizacji budowy 370 km kanalizacji oraz 150 przepompowni na terenie 5-ciu gmin członkowskich, dofinansowanej ze środków UE, zgodnie z umową o dofinansowanie oraz decyzją Komisji Europejskiej z dnia 21 października 2010r. Wydatki opiewają na wartość brutto, wraz z podatkiem należnym VAT.
b) Wydatki na umieszczenie obiektów w pasie drogowym w latach 2012-2014 (w czasie realizacji projektu). Wydatek ten został oszacowany według aktualnie obowiązujących stawek dla dróg powiatowych, wojewódzkich oraz krajowych, w związku z realizacją projektu pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”.
c) Wydatki na ubezpieczenie majątku powstałego w wyniku realizacji projektu pn.:
„Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”, w latach 2012-
2014 (w okresie realizacji projektu). Pozycja została oszacowana na podstawie analizy rynku ubezpieczeniowego (ubezpieczenie ok. 370km sieci kanalizacyjnej oraz ok. 150 przepompowni). Przyjęto koszt ubezpieczenia w wysokości 200 tys. PLN rocznie.
d) Wydatki na badanie jezior i cieków wodnych pod względem bakteriologicznym w latach 2011-2014 (w okresie realizacji projektu). Pozycję oszacowano na podstawie danych historycznych, jako średnia arytmetyczna za lata 2007-2010, powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. W związku z realizacją projektu pn.:
„Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic” Związek prowadzi badania wód pod względem bakteriologicznym i fizykochemicznym na terenie gmin objętych projektem.
e) Wydatki w roku 2011 na realizację zadania pn. „Szlak Kajakowy Puszcza Zielonka”
dofinansowanego z WRPO ze środków UE, według wartości rzeczywistej zgodnie z umową o dofinansowanie.
f) Wydatki w latach 2011-2013 na realizację zadania pn. „Puszcza Zielonka – Zielona Strefa Wielkopolski” - dofinansowanego z WRPO ze środków UE, według wartości planowanej do dofinansowania.
g) Wydatki na zadanie pn.: „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic – etap II” w roku 2011, według wartości rzeczywistej.
5. Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych oraz wolne środki.
Z uwagi na zwrot (refinansowanie w 2010r.) poniesionych wydatków na prace projektowe, które przed podpisaniem umowy o dofinansowanie Związek sfinansował z zaciągniętych pożyczek i kredytów – powstały wolne środki, które w kolejnych latach pozwolą na spłatę pożyczek i kredytów zaciągniętych na ten cel.
W 2011 roku do budżetu wprowadzono kwotę wolnych środków oraz nadwyżkę budżetową w wysokości 10 499 120,31 zł, a w kolejnych latach wartości wynikające z realnego harmonogramu spłat tych pożyczek i kredytów (pokrycie spłat jako wolne środki).
6. Przychody – kredyty i pożyczki.
W tej pozycji uwzględniono wysokość przychodów z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek w związku z realizacja zadania pn. „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”, zgodnie z poniższym:
a) w roku 2011:
- 2 000 000,00 zł – pożyczka NFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, - 1 435 059,19 zł – pożyczka z WFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego,
- 1 000 000,00 zł – kredyt odnawialny VAT.
b) w roku 2012:
- 42 000 000,00 zł – pożyczka NFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, - 17 131 940,81 zł – pożyczka z WFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego,
- 16 000 000,00 zł – kredyt odnawialny VAT.
c) w roku 2013:
- 29 177 444,00 zł – pożyczka NFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, - 1 000 000,00 zł – kredyt odnawialny VAT.
7. Rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek.
W tej pozycji zaplanowano wysokość spłat rat kapitałowych z tytułu zaciągniętych lub planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek w związku z realizacja zadania pn. „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”, zgodnie z poniższym:
- pożyczka z WFOŚiGW – 3,4mln PLN (spłata kapitału w latach 2011-2015),
- pożyczka z NFOŚiGW – 3,3mln PLN (spłata kapitału w latach 2011-2012), - kredyt z BGK FRIK – 2,6 mln PLN (spłata kapitału w roku 2011),
- pożyczka z WFOŚiGW – 18,5mln PLN (spłata kapitału w latach 2014-2025), - kredyt odnawialny VAT – 16mln PLN (spłata kapitału w latach 2012-2014), - pożyczka NFOŚiGW – do 75mln PLN (spłata kapitału w latach 2014-2032).
8. Kwota długu.
Kwota długu na koniec każdego roku budżetowego w latach 2011-2013 planowana jest na bazie salda zadłużenia na koniec roku 2010, zgodnie z poniższą tabelą.
2010 2011 2012 2013
Zadłużenie Związku na początek roku
budżetowego
6 474 885 5 998 147,00 6 890 056,19 80 125 329,00
Planowane w budżecie przychody z tytułu kredytów i
pożyczek
2 329 514,00 4 435 059,19 75 131 940,81 30 177 444,00
Kredyt BGK 2,8 mln FRIK 736 898,00 0 0 0
Pożyczka NFOŚiGW 3,3 mln 1 592 616,00 0 0 0
Pożyczka do 75 mln 0 2 000 000,00 42 000 000,00 29 177 444,00
Pożyczka WFOŚiGW 18,5 mln 0 1 435 059,19 17 131 940,81 0
Kredyt odnawialny długoterm VAT 16 mln
0 1 000 000,00 16 000 000,00 1 000 000,00
Kwota przewidziana w budżecie na spłatę kredytów i pożyczek
2 806 252,00 3 543 150,00 1 896 668,00 16 566 668,00
Zadłużenie na koniec roku
5 998 147,00 6 890 056,19 80 125 329,00 93 736 105,00W kolejnych latach kwota długu umniejszana jest o kolejne spłaty kredytów i pożyczek.
Kwota wyłączeń z art. 243 ust.3 pkt 1 ufp oraz art. 170 ust.3 sufp przypadająca na dany rok budżetowy wykazana jest w wartości nominalnej (bez odsetek).
9. Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp.
Wszystkie kredyty i pożyczki zawarte w Wieloletniej Prognozie Finansowej są lub będą zaciągane przez Związek w wyniku realizacji projektu pn. „Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic”, który jest dofinansowywany ze środków UE zgodnie z zawartą umową o dofinansowanie z dnia 15 października 2009 roku oraz z Decyzją Komisji Europejskiej z dnia 21 października 2010r.
