Rozszerzony Skonsolidowany Raport Grupy Kapitałowej YOLO

(1)

1 Warszawa, 21 marca 2017 roku

Rozszerzony

Skonsolidowany Raport Grupy Kapitałowej YOLO

za I półrocze 2017 roku

Warszawa, 29 sierpnia 2017 roku

(2)

1. INFORMACJE OGÓLNE 16

1.1. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej YOLO 16

1.2. Zatwierdzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17

2. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNEGO

SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 17

2.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania 17

2.2. Oświadczenia Zarządu 17

2.2.1. W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego 17

2.2.2. Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości

Finansowej (MSSF) 18

2.3. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego 18

2.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 18

3. INFORMACJE NA TEMAT SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI 18

4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 19

4.1. Segmenty operacyjne 19

4.2. Geograficzne obszary działalności 19

5. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY

PREZENTOWANE W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH 21

5.1. Zmiana prezentacji danych dotycząca kosztów ogólnego zarządu. 21

5.2. Aktywa finansowe 21

6. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, ZYSK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ ISTOTNE ZE WZGLĘDU NA ICH

RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘŚTOTLIWOŚĆ 22

6.1. Rzeczowe aktywa trwałe 22

6.2.Wartości niematerialne 22

6.3.Należności handlowe oraz inne aktywa 23

6.4.Inwestycje w nieruchomości 23

(3)

8. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 30 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY 30

10. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU

OBROTOWEGO 32

12. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 32 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ YOLO W I PÓŁROCZU 2017

ROKU 35

WPROWADZENIE 36

1. OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ 36

1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej 36

1.2. Struktura Grupy Kapitałowej 37

1.3. Podmioty podlegające konsolidacji 38

2. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 38

2.1. Zarząd 38

2.2.Rada Nadzorcza 38

2.3.Kapitał zakładowy i zmiany w okresie sprawozdawczym 39

2.4.Struktura akcjonariatu 40

2.5.Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące 41

3. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ YOLO S.A. W I PÓŁROCZU 2017 ROKU 42

3.1. Działalność pożyczkowa w Polsce 42

3.2.Podstawowe informacje o produktach i usługach oferowanych przez Grupę w 2017 r. 43 3.3.Działalność Grupy Kapitałowej na rynku zarządzania wierzytelnościami 44

4. ISTOTNE WYDARZENIA W I PÓŁROCZU 2017 ROKU 44

4.1. Wykup obligacji przez mBank Hipoteczny S.A. 44

4.2.Rejestracja połączenia spółek zależnych z YOLO S.A. 45

4.3.Podpisanie umowy z Animatorem akcji YOLO S.A. 45

4.4.Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 13 lutego 2017 r. 45 4.5.Transakcje dokonane przez WJA Investments Ltd., podmiot blisko związany z osobą pełniącą funkcje

zarządcze 46

4.6.Transakcje dokonane przez Black Onyx Investments Ltd., podmiot blisko związany z osobą pełniącą

funkcje zarządcze 47

4.7.Wcześniejsza spłata kredytu inwestycyjnego 48

4.8.Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 9 maja 2017 r. 48

4.9.Wstępne wyniki sprzedaży 49

(4)

5.3.Uruchomienie drugiego produktu pożyczkowego 51 5.4.Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 21 sierpnia 2017 r. 51

6. INFORMACJE FINANSOWE 52

6.1. Wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego 52

WYBRANE WSKAŹNIKI FINANSOWE 54

6.2.Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na

osiągnięte wyniki finansowe 54

6.3.Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi 54

6.3.1. Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych certyfikatów inwestycyjnych Insignis Funduszu

Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie 54

6.3.2.Zawarcie umowy sprzedaży nieruchomości 55

6.4.Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach, które stanowią równowartość co najmniej 10%

kapitałów własnych YOLO S.A. 55

6.5.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej 56

6.6.Stanowisko Zarządu wobec publikowanych prognoz wyników 56

6.7.Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 56

7. RYZYKA I CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY I OSIĄGANE

WYNIKI 56

7.1. Ryzyka i czynniki zewnętrzne 56

7.2.Ryzyka i czynniki wewnętrzne 59

8. DANE KONTAKTOWE 60

Oświadczenie Zarządu 62

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANOSWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2017 R. 63

1. INFORMACJE OGÓLNE 72

1.1. Podstawowa działalność Spółki 72

(5)

5. WYBRANE NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO 75

5.1. Wpływ połączenia spółki YOLO S.A. ze spółkami zależnymi Debet Partner Sp. z o.o. i Europejskim Funduszem Poręczeniowym Sp. z o.o. na jednostkowe sprawozdanie finansowe. 75

5.2.Zmiana prezentacji danych dotycząca kosztów ogólnego zarządu 79

5.3.Inwestycje w jednostkach zależnych 79

5.4.Rzeczowe aktywa trwałe 80

5.5.Inwestycje w nieruchomości 80

5.6.Wartości niematerialne 80

5.7.Aktywa finansowe 81

5.8.Należności handlowe oraz inne aktywa 81

5.9.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 81

5.10. Kapitał podstawowy 82

5.11.Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe 82

5.12. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 83

5.13. Przychody ze sprzedaży 83

5.14. Koszty działalności operacyjnej 84

5.15. Koszty świadczeń pracowniczych 84

5.16. Zmiana wartości godziwej udziałów w jednostkach powiązanych 85

5.17. Przychody i koszty finansowe 85

5.18. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 86

6. DZIAŁALNOŚC ZANIECHANA 87

7. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH 87 8. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 88 9. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY 88

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE POŁĄCZENIA SPÓŁEK 88

11. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 89

12. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD

CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 91

13. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 91

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GK YOLO ORAZ Z ŚRÓDROCZNEGO

SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO YOLO S.A. 93

(6)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE

ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANOSWEJ

ZATWIERDZONYMI PRZEZ UE ZA OKRES 6 MIESIĘCY

ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2017 R .

(7)

ZA I PÓŁROCZE 2017 R.

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej YOLO S.A.:

w tys. PLN w tys. EUR

6 miesięcy do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat:

Przychody ze sprzedaży kontynuowanej i zaniechanej 684 48 240 161 11 012

Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej i

zaniechanej (1 195) 40 866 (281) 9 329

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej i zaniechanej

przed opodatkowaniem (373) 43 053 (88) 9 828

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i

zaniechanej (373) 43 040 (88) 9 825

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych:

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (236) (6 831) 55 (1 559)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 80 667 157 770 18 992 36 016

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (81 887) (6 202) (19 279) (1 416)

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów (1 456) 144 737 (342) 33 041

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej i zaniechanej

przypadający na 1 akcję w PLN: (0,02) 2,18 0,00 0,50

Zysk (strata) rozwodniony z działalności kontynuowanej i

zaniechanej przypadający na 1 akcję w PLN: (0,03) 2,18 0,00 0,50

(8)

Na dzień 30 czerwca 2017

Na dzień 31 grudnia 2016

Na dzień 30 czerwca 2017

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej:

Aktywa trwałe 19 499 41 299 4 613 9 335

Aktywa obrotowe 29 149 74 818 6 897 16 912

Aktywa razem 48 648 116 117 11 510 26 247

Zobowiązania długoterminowe 67 6 948 16 1 570

Zobowiązania krótkoterminowe 17 365 3 396 4 109 768

Zobowiązania razem 17 432 10 344 4 125 2 338

Kapitał własny 31 216 105 773 7 386 23 909

Kapitał podstawowy 19 780 19 780 4 680 4 471

Wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR na akcję)*

2,36 7,98 0,56 1.80

Liczba akcji (szt.) 19 779 890 19 779 890 19 779 890 19 779 890

Wypłacona dywidenda/akcję (PLN/EUR) (*) - - - -

Zadeklarowana dywidenda/akcję (PLN/EUR) (*) - - - -

(*) wskaźniki obliczone z wyłączeniem akcji własnych Jednostki Dominującej

Powyższe wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

 pozycje skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego:

- od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku: 4,2474 PLN, - od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku: 4,3805 PLN,

 pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień:

- 30 czerwca 2017 roku: 4,2265 PLN, - 31 grudnia 2016 roku: 4,4240 PLN.

(9)

NA 30 CZERWCA 2017 ROKU

(w tys. PLN) Nota Na dzień

30 czerwca 2017

AKTYWA

Aktywa trwałe

Inwestycje w nieruchomości 6.4 - 14 428

Rzeczowe aktywa trwałe 6.1 377 338

Wartości niematerialne 6.2 306 405

Należności handlowe oraz inne aktywa 6.3 18 816 26 128

19 499 41 299

Aktywa obrotowe

Zapasy 1 2

Pakiety wierzytelności 5.2 4 364 4 883

Pożyczki udzielone 5.2 4 794 -

Należności handlowe oraz inne aktywa 6.3 1 032 1 227

Należności z tytułu podatku dochodowego 6.3 11 12

Inwestycje w nieruchomości 6.4 15 332 -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.5 3 615 5 071

Pozostałe aktywa finansowe - 63 623

29 149 74 818

Aktywa razem 48 648 116 117

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

(10)

(w tys. PLN) Nota Na dzień 30 czerwca 2017

PASYWA

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej

Kapitał podstawowy 19 780 19 780

Pozostałe kapitały 59 790 21 716

Akcje własne (48 102) (48 102)

Zyski zatrzymane (252) 112 379

31 216 105 773

Udziały niekontrolujące - -

Kapitał własny razem 31 216 105 773

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania

finansowe 6.6 67 6 948

67 6 948

Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania

finansowe 6.6 32 655

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe

zobowiązania 6.7 17 074 2 515

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - -

Rezerwy 6.8 259 226

17 365 3 396

Zobowiązania razem 17 432 10 344

Pasywa razem 48 648 116 117

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

(11)

ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2017 ROKU

(w tys. PLN) Nota 6 miesięcy do

30 czerwca 2017

3 miesiące do 30 czerwca 2017

3 miesiące do 30 czerwca 2016 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody ze sprzedaży 6.9 684 517 1 271 763

Koszt własny sprzedaży 6.10 (2 978) (1 518) (4 072) (2 309)

Wynik brutto ze sprzedaży (2 294) (1 001) (2 801) (1 546)

Koszty ogólnego zarządu 6.10 (1 276) (756) (406) (286)

Pozostałe przychody operacyjne 6.12 2 426 2 350 3 374 3 375

Pozostałe koszty operacyjne (51) (36) - 2

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 195) 557 167 1 545

Przychody finansowe 6.13 845 240 3 592 3 610

Koszty finansowe 6.13 (23) (15) (109) 95

Przychody finansowe - netto 822 225 3 483 3 705

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (373) 782 3 650 5 250

Podatek dochodowy 6.14 - - (13) (8)

Zysk (strata) netto z działalności

kontynuowanej (373) 782 3 637 5 242

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk (strata) netto z działalności

zaniechanej 7 - - 39 403 (3 154)

Zysk (strata) netto za okres (373) 782 43 040 2 088

Przypadający:

Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6.15 (373) 782 43 040 2 088

Zysk (strata) przypadający na 1 akcję z działalności

kontynuowanej (w PLN)

(0,02) 0,04 0,18 0,27

Zysk (strata) rozwodniony przypadający na 1 akcję

z działalności kontynuowanej (w PLN) *

(0,03) 0,06 0,18 0,27

Zysk (strata) przypadający na 1 akcję z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w PLN)

(0,02) 0,04 2,18 0,11

Zysk (strata) rozwodniony przypadający na 1 akcję

z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w PLN) *

(0,03) 0,06 2,18 0,11

* Rozwodniony zysk na 30 czerwca 2017 roku obliczony z wyłączeniem akcji własnych będących w posiadaniu Jednostki Dominującej na 30 czerwca 2017 roku, które nie uczestniczą w podziale zysku.

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

(12)

ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2017 ROKU

(w tys. PLN) 6 miesięcy do

30 czerwca 2017

Zysk (strata) netto za okres (373) 782 43 040 2 088

Pozostałe całkowite dochody: - - (145) (174)

Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do wyniku finansowego w późniejszym terminie

- - (145) (174)

Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych - - (145) (174)

Całkowite dochody ogółem za rok przypadające

akcjonariuszom Jednostki Dominującej (373) 782 42 895 1 914

Przypadające:

Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (373) 782 42 895 1 914

(13)

ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2017 ROKU

(w tys. PLN)

Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej

Nota Kapitał podstawowy

Pozostałe kapitały

Akcje własne

Zyski

zatrzymane Razem Udziały

niekontrolujące

Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia

2017 roku 19 780 21 716 (48 102) 112 379 105 773 - 105 773

Całkowite dochody

ogółem, w tym: - - - (373) (373) - (373)

Zysk netto za rok - - - (373) (373) - (373)

Zysk z lat ubiegłych - - - 30 30 - 30

Dywidendy - - - (74 214) (74 214) - (74 214)

Zwiększenie kapitału

rezerwowego - (3 500) - 3 500 - - -

Zmniejszenie kapitału

rezerwowego - 41 574 - (41 574) - - -

Saldo na dzień

30 czerwca 2017 roku 19 780 59 790 (48 102) (252) 31 216 - 31 216

(14)

ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2016 ROKU

(w tys. PLN)

Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej

Nota Kapitał

podstawowy

Pozostałe kapitały

Akcje własne

Zyski

zatrzymane Razem Udziały

niekontrolujące

Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2016

roku 19 700 21 738 - 75 052 116 490

- 116 490 Całkowite dochody

ogółem, w tym: - (145) - 43 040 42 895 - 42 895

Zysk netto za rok - - - 43 040 43 040 - 43 040

Pozostałe całkowite

dochody - (145) - - (145) - (145)

Strata z lat ubiegłych - - - (88) (88) - (88)

Zwiększenie kapitału

podstawowego 80 - - - 80 - 80

Zmniejszenie kapitału

rezerwowego - (36) - - (36) (36)

Saldo na dzień 30 czerwca

2016 roku 19 780 21 557 - 118 004 159 341 - 159 341 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

.

(15)

ZA 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2017 ROKU

(w tys. PLN) Nota 6 miesięcy

do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Wynik przed opodatkowaniem (373) 43 053

Korekty wyniku 6.16 137 (49 873)

Podatek dochodowy zapłacony - (11)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6.16 (236) (6 831)

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz nakłady na

nieruchomości inwestycyjne (1 514) (2 430)

Nabycie wartości niematerialnych (1) (2)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 37

Wpływy ze zbycia inwestycji krótkoterminowych 63 997 -

Sprzedaż pakietów wierzytelności - 162 506

Udzielone pożyczki - (2 500)

Zaliczka z tytułu sprzedaży biurowca 15 346 -

Odsetki otrzymane 339 159

Spłaty udzielonych pożyczek 2 500 -

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 80 667 157 770

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Otrzymane kredyty i pożyczki - 1 576

Spłata kredytów i pożyczek (7 555) (6 487)

Odsetki zapłacone (91) (1 202)

Prowizje i inne opłaty zapłacone (4) (74)

Dywidendy wypłacone właścicielom (74 214) -

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (23) (15)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (81 887) (6 202)

Zwiększenie /(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów (1 456) 144 737

Różnice kursowe netto - -

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek roku 5 071 8 083

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 615 152 820

(16)

1. INFORMACJE OGÓLNE

YOLO Spółka Akcyjna („YOLO S.A.”, „Jednostka Dominująca”, „Spółka”) działająca poprzednio pod nazwą P.R.E.S.C.O.

GROUP Spółka Akcyjna, jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000372319 (NIP 8971702186, REGON 020023793). Siedziba firmy znajduje się w Warszawie, przy ul. Twardej 18.

Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej YOLO („Grupa”,

„GK YOLO”) jest nieoznaczony.

YOLO S.A., jako Spółka Przejmująca, oraz spółki zależne Debet Partner Sp. z o.o. („DP”) i Europejski Fundusz Poręczeniowy Sp. z o.o. („EFP”), jako Spółki Przejmowane, połączyły się zgodnie z planem z dniem rejestracji w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego tj. dnia 16 stycznia 2017 r., na mocy uchwał podjętych podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w dniu 8 listopada 2016 roku. W wyniku połączenia YOLO S.A.

wstąpiło we wszystkie prawa i obowiązki Spółek Przejmowanych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz zawiera dane porównywalne za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku. Zamieszczone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku oraz dane porównawcze za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2016 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta.

1.1. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej YOLO

Przedmiotem działalności GK YOLO w pierwszym półroczu 2017 roku było:

 udzielanie pożyczek osobom fizycznym na polskim rynku consumer finance,

(17)

Zgodnie z Uchwałą Nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 września 2016 roku oraz zgodnie z wpisem do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 26 października 2016 roku, YOLO S.A.

dokonała zmiany przedmiotu przeważającej działalności na „Pozostałe formy udzielania kredytów”.

1.2. Zatwierdzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd YOLO S.A. w dniu 29 sierpnia 2017 roku.

2. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” zatwierdzonym przez UE i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej YOLO na dzień 30 czerwca 2017 roku i na dzień 31 grudnia 2016 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz 30 czerwca 2016 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku.

2.2. Oświadczenia Zarządu

2.2.1. W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd YOLO S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami

(18)

rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy.

2.2.2. Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku, z uwzględnieniem szczególnych wymogów MSR 34. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego, za wyjątkiem zmian opisanych poniżej.

Zastosowane nowe zmiany i zmienione standardy i interpretacje

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące od 1 stycznia 2017 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

2.3. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą pomiaru Jednostki Dominującej i jednostek zależnych uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”).

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

2.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiła zmiana polityki rachunkowości.

(19)

4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

4.1. Segmenty operacyjne

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy w pierwszym półroczu 2017 roku było udzielanie pożyczek dla ludności na polskim rynku consumer finance, inwestowanie w nieregularne wierzytelności konsumenckie na rynku rosyjskim oraz obsługa polskich wierzytelności związanych z pożyczkami restrukturyzacyjnymi udzielonymi historycznie przez Debet Partner Sp. z o.o.

W związku z powyższym dla celów zarządczych Grupa wyodrębnia jeden segment operacyjny, obejmujący pakiety pożyczek i pakiety wierzytelności. Dane zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą w/w segmentu z podziałem na działalność kontynuowaną i działalność zaniechaną.

4.2. Geograficzne obszary działalności

GK YOLO działa w dwóch obszarach geograficznych – w Polsce, będącej krajem jej siedziby oraz w Rosji.

W związku z powyższym wyróżniono dwa obszary działalności:

 Polska;

 Rosja.

Poniżej przedstawiono przychody Grupy w podziale na geograficzne obszary działalności oraz informacje o aktywach trwałych w podziale na lokalizacje tych aktywów.

Dodatkowo wyodrębniono przychody z podziałem na:

 działalność kontynuowaną, dotyczącą rosyjskich portfeli wierzytelności, portfeli pożyczek restrukturyzacyjnych (przejęte od spółki Debet Partner Sp. z o.o.) oraz nowych pakietów pożyczek konsumenckich

udzielonych na rynku polskim;

 działalność zaniechaną, dotyczącą polskich portfeli wierzytelności należących do spółki Presco Investments S.à r.l. oraz portfeli wierzytelności należących do P.R.E.S.C.O. Investment I NS FIZ.

(20)

(w tys. PLN) 6 miesięcy do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody odsetkowe

Polska 401 272

Rosja 279 435

Pozostałe przychody

Polska 23 -

Rosja - -

Aktualizacja wyceny pakietów wierzytelności i pożyczek udzielonych

Polska (251) 239

Rosja 232 325

(w tys. PLN) 6 miesięcy

do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Przychody z windykacji wierzytelności klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Polska - 8 481

Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży

Polska - 38 472

Pozostałe przychody działalności zaniechanej - 16

(w tys. PLN) 30 czerwca 2017 31 grudnia 2016

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Aktywa trwałe

Polska 744 15 231

Rosja - -

Malta 18 755 26 068

(21)

5. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH

5.1. Zmiana prezentacji danych dotycząca kosztów ogólnego zarządu.

W związku z tym, że Jednostka Dominująca w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zakończonym 31 marca 2017 r. prezentowała koszty dotyczące Działów Administracji oraz Pionu Finansowego w koszcie własnym sprzedaży a w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2017 r. w kosztach ogólnego zarządu, poniższa tabela pokazuje zamianę prezentowanych danych:

PRZEKSZTAŁCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2017 ROKU

(w tys. PLN) Dane ujęte w

sprawozdaniu

Dane raportowane przy wcześniejszej prezentacji

Zmiana

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

Przychody ze sprzedaży 167 167 -

Koszt własny sprzedaży (1 460) (1 852) (392)

Wynik brutto ze sprzedaży (1 293) (1 685) 392

Koszty ogólnego zarządu (520) (128) 392

5.2. Aktywa finansowe

W trakcie okresu nastąpiły następujące ruchy na instrumentach finansowych:

Na dzień 1 stycznia 4 883 6 333

- sprzedaż pakietów wierzytelności - (409)

- udzielone pożyczki 4 807 -

- wpłaty gotówkowe od osób zadłużonych (1 193) (3 390)

- przychody odsetkowe 680 1 211

- weryfikacja prognoz wpływów (43) 1 159

- aktualizacja stopy dyskontowej 24 (21)

Wartości na 30 czerwca/31 grudnia 9 158 4 883

(22)

Przy wycenie pakietów pożyczek i portfeli wierzytelności na dzień bilansowy przyjęto następujące założenia:

30 czerwca 2017 31 grudnia 2016

Stopa dyskontowa:

- wolna od ryzyka 1.85%-2.54% 1.85%-2.93%

- premia za ryzyko 3.88%-54.27% 10.66%-35.69%

Okres prognoz przepływów 07.2017-06.2027 01.2017-12.2026

Łączna wartość prognozowanych przyszłych wpływów (w tys. PLN) 19 252 7 385

Grupa rozpoznaje przychody z nowych produktów – pożyczek odnawialnych (karta Trzynastka), jako sumę przychodu odsetkowego rozliczanego efektywną stopą procentową i efektu aktualizacji wyceny portfela pożyczek odnawialnych.

6. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, ZYSK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ ISTOTNE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘŚTOTLIWOŚĆ

6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Urządzenia techniczne i maszyny 131 215

Pozostałe środki trwałe 161 88

Środki trwałe w budowie 85 35

Rzeczowe aktywa trwałe razem 377 338

W pierwszych półroczu 2017 roku i w roku 2016 nie utworzono odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości środków trwałych.

6.2. Wartości niematerialne

(w tys. PLN) 30 czerwca 2017 31grudnia 2016

Wartość firmy - 2

Patenty i licencje (oprogramowanie) 304 403

(23)

6.3. Należności handlowe oraz inne aktywa

Część długoterminowa:

Kwoty Odroczone 18 753 23 984

Udzielone pożyczki - 2 081

Kaucje i przedpłaty 63 62

Koszty rozliczane w czasie - 1

Część krótkoterminowa:

Należności handlowe 21 330

Kaucje i przedpłaty 16 18

Należności publiczno-prawne 829 296

Udzielone pożyczki - 525

Koszty rozliczane w czasie 177 70

Należności handlowe oraz inne aktywa razem 19 859 27 367

Wartość salda Kwot Odroczonych oraz utworzonej przez Grupę rezerwy na Kwoty Odroczone na dzień 30 czerwca 2017 oraz 31 grudnia 2016 ilustruje poniższa tabela:

Kwoty Odroczone brutto 23 571 31 197

Rezerwa na Kwoty Odroczone (4 818) (7 213)

Kwoty Odroczone razem 18 753 23 984

6.4. Inwestycje w nieruchomości

Grupa dokonała reklasyfikacji salda inwestycji w nieruchomości (budynek biurowy ONYX Business Point i grunt, na którym jest on posadowiony) na 30 czerwca 2017 roku z aktywów trwałych do aktywów obrotowych. Powyższa reklasyfikacja jest wynikiem podpisania przez Jednostkę Dominującą przedwstępnej umowy sprzedaży wymienionych wyżej nieruchomości z ANPIRE Investments Sp. z o.o. w dniu 23 maja 2017 roku. Ostateczna umowa sprzedaży nieruchomości została zawarta w dniu 21 sierpnia 2017 roku. Zysk zrealizowany przez Grupę na sprzedaży powyższych nieruchomości wyniósł 579 tys. PLN.

(24)

6.5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej razem, w tym: 3 615 5 071

Różnice kursowe - -

Kredyt w rachunku bieżącym - -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane

w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 3 615 5 071

6.6. Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe

Część długoterminowa:

Kredyty bankowe wykazywane wg zamortyzowanego kosztu

(zabezpieczone) - 6 901

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 67 6

Pozostałe zobowiązania finansowe - 41

Część krótkoterminowa

Kredyty bankowe wykazywane wg zamortyzowanego kosztu

(zabezpieczone) - 631

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 32 24

Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe razem 99 7 603

Wartość godziwa kredytów, pożyczek i pozostałych zobowiązań finansowych odpowiada ich wartości księgowej.

W dniu 12 kwietnia 2017 roku, Grupa dokonała przedterminowej spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego przez Bank PKO BP S.A.

(25)

6.7. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania handlowe 251 461

Zobowiązania inwestycyjne - 721

Zobowiązania publiczno-prawne 86 74

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 213 189

Kaucje 1 062 967

Zaliczka z tytułu sprzedaży biurowca 15 346 -

Inne zobowiązania 116 103

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem 17 074 2 515

Saldo zobowiązań inwestycyjnych Grupy na 30 czerwca 2017 roku (15 346 tys. PLN) dotyczy zaliczki otrzymanej przez Jednostkę Dominującą od ANPIRE Investments Sp. z o.o. na poczet zapłaty ceny sprzedaży nieruchomości, o których mowa w Nocie 6.4., w efekcie zawarcia przedwstępnej umowy sprzedaży w dniu 23 maja 2017 roku. Zaliczka ta została rozliczona ostateczną ceną sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych w wyniku podpisania przyrzeczonej umowy sprzedaży w dniu 21 sierpnia 2017 roku.

6.8. Rezerwy

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 259 226

Rezerwy razem 259 226

6.9. Przychody ze sprzedaży

do 30 czerwca 2017

Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 684 1 271

do 30 czerwca 2017

Przychody z pakietów wierzytelności i pożyczek udzielonych 661 1 271

Pozostałe przychody 23 -

Przychody ze sprzedaży razem 684 1 271

(26)

Przychody z pakietów wierzytelności i pożyczek udzielonych:

do 30 czerwca 2017

Przychody odsetkowe 680 707

Aktualizacja wyceny (19) 564

Przychody z pakietów wierzytelności i pożyczek udzielonych razem 661 1271

Aktualizacja wyceny:

do 30 czerwca 2017

Weryfikacja prognoz wpływów (43) 568

Aktualizacja stopy dyskontowej 24 (4)

Aktualizacja wyceny (19) 564

W okresie 6 miesięcy do 30 czerwca 2017 roku Grupa rozpoznała 54 tys. PLN przychodu z nowych produktów pożyczkowych (karta Trzynastka). Związane z tym przychodem istotne szacunki i założenia zostały opisane w Nocie 5.2.

6.10. Koszty działalności operacyjnej

do 30 czerwca 2017

Amortyzacja 203 360

Zużycie materiałów i energii 50 36

Usługi obce 2 087 1 848

Podatki i opłaty 82 47

Koszty świadczeń pracowniczych 1 777 2 135

Pozostałe koszty rodzajowe 55 52

Koszty działalności operacyjnej, w tym: 4 254 4 478

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 2 978 4 072

Pozycje ujęte w koszcie ogólnego zarządu 1 276 406

(27)

6.11. Koszty świadczeń pracowniczych

do 30 czerwca 2017

Wynagrodzenia 1 483 1 836

Koszty ubezpieczeń społecznych 271 291

Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 23 8

Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 1 777 2 135

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 1 145 1 878

Pozycje ujęte w koszcie ogólnego zarządu 632 257

6.12. Pozostałe przychody operacyjne

Rozpoznane przez Grupę w pierwszej połowie 2017 roku pozostałe przychody operacyjne to głównie efekt częściowego rozwiązania rezerwy na Kwoty Odroczone przez Presco Investments Limited (2 209 tys. PLN) w efekcie otrzymania wyższej niż zakładana przez Grupę kwoty zwolnień z tego tytułu od Grupy Kruk. Z kolei pozostałe przychody operacyjne zaraportowane przez GK YOLO w pierwszym półroczu 2016 roku to głównie efekt rozliczenia transakcji sprzedaży portfeli wierzytelności do Grupy Kruk (3 349 tys. PLN).

6.13. Przychody i koszty finansowe

do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 Odsetki:

- od lokat bankowych 208 21

- od dłużnych papierów wartościowych 9 -

- od Kwot Odroczonych 220 -

- od pożyczek udzielonych 38 -

Dywidendy - 3 581

Zysk na sprzedaży certyfikatów INSIGNIS FIZ 365 -

Różnice kursowe dodatnie i pozostałe przychody 5 (10)

Przychody finansowe 845 3 592

Odsetki:

- od kredytów - 46

- pozostałe - -

Różnice kursowe ujemne i pozostałe koszty 23 63

Koszty finansowe 23 109

Przychody finansowe netto 822 3 483

(28)

6.14. Podatek dochodowy

do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 Bieżący podatek dochodowy:

- bieżące obciążenia z tytułu podatku dochodowego - (13)

Podatek odroczony:

- związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych - -

Obciążenie podatkowe wykazywane w sprawdzaniu z zysków lub strat - (13)

6.15. Zysk przypadający na jedną akcję

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 Zysk (strata) netto za okres z działalności kontynuowanej przypadający

na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej (373) 3 637

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej (373) 43 040

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 19 779 890 19 779 890

Akcje własne (6 527 363) -

Średnia ważona liczba akcji zwykłych skorygowana o efekt rozwodnienia 13 252 527 19 779 890

(29)

6.16. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

do 30 czerwca 2017

Wynik przed opodatkowaniem (373) 43 053

Korekty:

Pozostałe kapitały - (44)

Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych 549 (38 019)

Pożyczki udzielone (4 794) -

Amortyzacja i odpisy środków trwałych 103 181

Amortyzacja wartości niematerialnych 98 159

Odpisy aktualizujący wartości niematerialne - 717

Zbycie pakietów wierzytelności - 15 242

Zmiana stanu należności handlowych oraz innych aktywów 4 803 (28 159)

Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych

zobowiązań (108) (875)

Zmiana stanu rezerw 34 (1 242)

Zmiana stanu zapasów - 6

Koszty (przychody) finansowe – netto (504) 1 210

(Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów

trwałych i wartości niematerialnych (44) (28)

Pozostałe - 979

Korekty wyniku razem 137 (49 873)

Podatek dochodowy zapłacony - (11)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (236) (6 831)

7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Szczegółowe informację na temat wydzielenia przez Grupę oraz Jednostkę Dominującą działalności zaniechanej oraz aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do zbycia w roku 2016, znajdują się w Nocie 27 do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK YOLO za 2016 rok.

W okresie po 1 stycznia 2017 r. Grupa zaprzestała wydzielania działalności zaniechanej z uwagi na fakt, że proces restrukturyzacji GK YOLO został zakończony, a całość prowadzonej przez Grupę działalności należy traktować jako działalność kontynuowaną.

(30)

Wynik finansowy z działalności zaniechanej

do 30 czerwca 2017

3 miesiące do 30 czerwca 2016 ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

Przychody ze sprzedaży - - 46 969 -

Koszt własny sprzedaży - - (4 970) (1 399)

Wynik brutto ze sprzedaży - - 41 999 (1 399)

Koszty ogólnego zarządu - - (567) (268)

Pozostałe przychody operacyjne - - - -

Pozostałe koszty operacyjne - - (733) (717)

Zysk z działalności operacyjnej - - 40 699 (2 384)

Przychody finansowe - - 53 (129)

Koszty finansowe - - (1 349) (641)

Przychody (koszty) finansowe – netto - - (1 296) (770)

Zysk / (strata) przed opodatkowaniem - - 39 403 (3 154)

Podatek dochodowy - - - -

Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej - - 39 403 (3 154)

8. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej YOLO nie emitowała, nie wykupowała i nie spłacała własnych dłużnych papierów wartościowych.

9. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

W dniu 8 lutego 2017 roku Zarząd Presco Investments Ltd. zadecydował o wypłacie dywidendy zaliczkowej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 roku dla YOLO S.A. w wysokości 5 000 tys. PLN. Do dnia bilansowego YOLO S.A.

otrzymało dywidendę.

W dniu 5 maja 2017 roku Zarząd Presco Investments Ltd. zadecydował o wypłacie finalnej dywidendy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 roku dla YOLO S.A. w wysokości 6 800 tys. PLN. Do dnia bilansowego dywidenda ta wpłynęła na rachunek bankowy YOLO S.A.

(31)

niepodzielonych zysków Jednostki Dominującej za lata poprzednie osiągniętych do dnia 31 grudnia 2015 r. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 20 lutego 2017 roku. Do dnia bilansowego dywidenda została w całości wypłacona.

Zgodnie z postanowieniem Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy YOLO S.A. z dnia 9 maja 2017 roku część zysku Jednostki Dominującej za rok 2016, w kwocie 37 770 tys. PLN, to jest 2,85 PLN na jedną akcję, została przeznaczona na wypłatę dywidendy. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 26 maja 2017 roku, zaś dzień wypłaty dywidendy na dzień 9 czerwca 2017 roku. Do dnia bilansowego dywidenda została w całości wypłacona.

10. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca odpowiednio 2017 i 2016 roku, jak również salda rozrachunków z tymi podmiotami na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku.

(w tys. PLN)

Sprzedaż do podmiotów powiązanych

Zakupy od podmiotów powiązanych

Należność od podmiotów powiązanych

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych ANPIRE Investments

Sp. z o.o. *

2017 - - - 15 346

2016 - - - -

Black Onyx Investments Limited* 2017 4 190 - - -

2016 - - - -

WJA Investments Limited*

2017 5 107 - - -

2016 - - - -

KNP & AMP Consulting* 2017 - - - -

2016 - - 1 041 -

WJA Consulting* 2017 - - - -

2016 - - 1 041 -

Kadra kierownicza Spółki 2017 - - - 14

2016 - - - 108

* Spółka powiązane osobowo

W pierwszym półroczu 2017 roku Grupa sprzedała do podmiotów powiązanych osobowo – Black Onyx Investments Ltd.

oraz WJA Investments Ltd. – certyfikaty inwestycyjne INSIGNIS FIZ za łączną kwotę 9 297 tys. PLN realizując na tych transakcjach 365 tys. PLN zysku raportowanego w przychodach finansowych GK YOLO.

(32)

Wynagrodzenie kadry kierowniczej

Poniższa tabela przedstawia informacje o wynagrodzeniach i innych świadczeniach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących jednostki:

do 30 czerwca 2017

6 miesięcy do 30 czerwca 2016 Zarząd Jednostki

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (płace i narzuty) 581 1 299

Rada Nadzorcza Jednostki

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (płace i narzuty) 23 55

Razem 604 1 354

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły

inne zobowiązania warunkowe, poza ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2016 w Nocie 29.

12. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Zgodnie z uchwałą Zarządu YOLO S.A. z dnia 6 czerwca 2017 r. w sprawie emisji obligacji serii F, 20 lipca 2017 r.

dokonano przydziału wszystkich oferowanych 80 000 sztuk obligacji serii F. Łączna wartość nominalna niezabezpieczonych obligacji zwykłych, na okaziciela wyniosła 8 mln PLN, a jednostkowa cena nominalna 100,00 PLN.

Termin wykupu obligacji przypada na 48 miesięcy licząc od daty przydziału. Obligacje oprocentowane są według zmiennej stopy procentowej określanej jako suma stawki referencyjnej WIBOR 6M plus marża 6,19 punktu procentowego w skali roku. Odsetki od obligacji wypłacane będą w okresach co 6 miesięcy.