X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_130_001

Poz. 9943. P.H.U. LOKOMOTIV Bronisław Plata w Podegrodziu.

[BMSiG-8049/2015]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. PHU „Lokomotiv” z siedzibą w Podegrodziu w roku obrotowym prowadziła działalność w zakresie:

- napraw i konserwacji lokomotyw, - dzierżaw lokomotyw,

- sprzedaży materiałów i towarów ze skupu.

2. Przedsiębiorstwo zarejestrowane jest w Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczej w Urzędzie Gminy Chełmiec, NIP 737-000-24-20 REGON 490771120.

3. Przedsiębiorstwo posiada licencje nr WPR/186/2010 na świadczenie usług transportu kolejowego oraz UPT/114/2005 - na udostępnianie pojazdów trakcyjnych.

4. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku.

5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przeszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego w niezmniejszonym istotnie zakresie.

6. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez Przedsię- biorstwo działalności w najbliższym okresie, dłuższym niż jeden rok.

7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustalonych i prowadzonych do stosowania od dnia 01.01.2005 roku z późniejszymi zmianami.

Zakładowe: zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych (dopuszczonych Ustawą o rachunkowości) do stosowania zasad, metod i wzorów i wprowadzono je na okres wieloletni.

Przyjęte zasady są następujące:

a) odpisy amortyzacyjne środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, o wartości jednostkowej wyższej niż 3 500 zł, dokonywane są wg metody liniowej, przy zastosowaniu stawek zapewniających odpisanie ich wartości przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Sprzęt komputerowy bez względu na wartość traktowany jest jak środek trwały, b) jednorazowe odpisy w koszty, wartości przedmiotów długotrwałego użytkowania o wartości jednostkowej nie wyższej

od 3 500 zł,

c) zapasy materiałów wycena się w cenie nabycia,

d) materiały zużywane do celów administracyjno-gospodarczych i paliwo do środków transportu, nabywane w ilościach niezbędnych do bezpośredniego zużycia, księgowane są w koszty bezpośrednio z faktur zakupu,

e) wartości usług wykonanych przez obce podmioty gospodarcze na rzecz kontrahentów Przedsiębiorstwa odnoszone są w koszty w powiązaniu z uzyskanymi z ich sprzedaży przychodami,

f) koszty ewidencjonowane są w zespole 5,

g) rachunek zysków i strat sporządzany jest wg wariantu porównawczego, h) rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

8. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynika- jącymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:

a) wartości niematerialne i prawne i środki trwałe - w wartości księgowej netto, tj. wartości początkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie,

b) rozliczenia międzyokresowe kosztów - wg kosztu rzeczywistego, c) zapasy materiałów - w rzeczywistych cenach nabycia,

d) należności - w kwotach wymagających zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, e) inwestycje krótkoterminowe, środki pieniężne - w wartości nominalnej,

f) udzielone pożyczki w kwotach wymagających zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, g) kapitały własne - w wartości nominalnej,

h) zobowiązania - w kwotach wymagających zapłaty.

i) Rezerwy obejmują, rezerwy na świadczenia emerytalne.

9. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu roboczym, poprzedzają- cym dzień dokonania transakcji.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Różnice kursowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień i ch wyceny oraz

(2)

nych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.

10. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

11. Dane porównywalne: Przedsiębiorstwo zmieniło na dzień 31.12.2014 prezentacje w bilansie na dzień 31.12.2013 w aktywach - otrzymane weksle obce powyżej 3 miesięcy, ujmując je w pozycji III.1 lit. C jako inne aktywa pieniężne na kwotę 922 500,00zł.

W roku 2013 weksle były zaprezentowane w pozycji II.2 lit. A należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy.

Główny Księgowy Robert Poręba

Właściciel Bronisław Plata Podegrodzie, dnia 10 kwietnia 2015 r.

Bilans

(zł)

AKTYWA 31-12-2014 31-12-2013

1 2 3

A. Aktywa trwałe 54 673 232,53 45 865 858,59

I. Wartości niematerialne i prawne - -

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe 51 189 018,36 43 744 351,19

1. Środki trwałe 49 552 549,25 42 894 351,19

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 226 918,27 1 308 391,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 775 740,66 2 021 509,36

c) urządzenia techniczne i maszyny 270 925,56 241 582,26

d) środki transportu 46 226 084,24 39 256 990,99

e) inne środki trwałe 52 880,52 65 877,58

2. Środki trwałe w budowie 1 625 900,00 300 000,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 10 569,11 550 000,00

III. Należności długoterminowe - -

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 669 191,40 -

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 669 191,40 -

a) w jednostkach powiązanych - -

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 669 191,40 -

- udziały lub akcje -

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki 669 191,40

(3)

1 2 3

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 815 022,77 2 121 507,40

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 815 022,77 2 121 507,40

B. Aktywa obrotowe 25 061 138,23 24 821 560,65

I. Zapasy 4 447 592,67 4 312 108,39

1. Materiały 4 386 541,72 4 289 513,99

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary 61 050,95 22 594,40

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe 14 816 355,85 15 512 082,15

1. Należności od jednostek powiązanych - -

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - -

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 14 816 355,85 15 512 082,15

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14 505 564,28 13 987 724,32

- do 12 miesięcy 14 505 564,28 13 987 724,32

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń 632 284,00

c) inne 310 791,57 892 073,83

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 4 618 427,32 3 867 055,28

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 618 427,32 3 867 055,28

a) w jednostkach powiązanych - -

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 3 088 331,68 2 898 407,89

- inne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki 3 088 331,68 2 898 407,89

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 530 095,64 968 647,39

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 895,64 46 147,39

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne 1 525 200,00 922 500,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 178 762,39 1 130 314,83

Aktywa razem 79 734 370,76 70 687 419,24

(4)

PASYWA 31-12-2014 31-12-2013

1 2 3

A. Kapitał (fundusz) własny 27 946 076,26 20 046 829,20

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 175 769,15 18 286 488,52

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe a) w tym kapitał rezerwowy z dopłat wspólników

b) w tym należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 11 770 307,11 1 760 340,68

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - -

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 51 788 294,50 50 640 590,04

I. Rezerwy na zobowiązania 2 583,00 2 583,00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 583,00 2 583,00

- długoterminowa 2 583,00 2 583,00

- krótkoterminowa

3. Pozostałe rezerwy - -

- długoterminowe - krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 31 588 603,38 20 707 666,83

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek 31 588 603,38 20 707 666,83

a) kredyty i pożyczki 5 653 232,73 3 536 444,82

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 25 935 370,65 17 171 222,01

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 20 197 108,12 29 930 340,21

1. Wobec jednostek powiązanych - -

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - -

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 20 197 108,12 29 930 340,21

a) kredyty i pożyczki 5 491 043,70 5 005 227,46

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 10 808 922,80 12 562 799,57

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 799 262,41 8 370 601,28

- do 12 miesięcy 1 799 262,41 8 370 601,28

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy

f) zobowiązania wekslowe 1 724 770,01

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 778 055,11 1 346 251,32

(5)

1 2 3

h) z tytułu wynagrodzeń 77 765,25 70 525,23

i) inne 242 058,85 850 165,34

3. Fundusze specjalne - -

ZFŚS ZFRON

IV. Rozliczenia międzyokresowe - -

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe - -

- długoterminowe - krótkoterminowe

Pasywa razem 79 734 370,76 70 687 419,24

Rachunek zysków i strat

(wariant porównawczy) 01.01.2014 -

31.12.2014

01.01.2013 - 31.12.2013

1 2 3

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 32 634 206,66 40 092 595,03 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 29 978 960,93 35 369 403,34

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 655 245,73 4 723 191,69

B. Koszty działalności operacyjnej 25 993 000,90 39 266 528,09

I. Amortyzacja 15 916 066,14 13 258 783,77

II. Zużycie materiałów i energii 2 863 318,58 8 081 933,25

III. Usługi obce 4 396 407,95 12 638 060,93

IV. Podatki i opłaty, w tym: 123 309,64 67 296,25

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 1 131 875,87 1 926 752,86

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 217 787,65 325 463,40

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 392 612,45 256 958,13

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 951 622,62 2 711 279,50

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 6 641 205,76 826 066,94

D. Pozostałe przychody operacyjne 8 078 493,22 5 985 026,91

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 833 795,03 4 741 719,21 II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 244 698,19 1 243 307,70

(6)

1 2 3

E. Pozostałe koszty operacyjne 217 926,51 2 776 177,61

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 160 887,61 1 634 149,72

III. Inne koszty operacyjne 57 038,90 1 142 027,89

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 14 501 772,47 4 034 916,24

G. Przychody finansowe 9 498,79 34 313,97

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 9 498,79 34 313,97

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne

H. Koszty finansowe 2 740 964,15 2 308 889,53

I. Odsetki, w tym: 2 739 890,99 2 284 057,95

- dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 1 073,16 24 831,58

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 11 770 307,11 1 760 340,68

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - -

I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne

K. Zysk (strata) brutto (I+J) 11 770 307,11 1 760 340,68

L. Podatek dochodowy

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 11 770 307,11 1 760 340,68

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

01.01.2014 - 31.12.2014

01.01.2013 - 12.31.2013

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 046 829,20 22 170 085,02 - korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 20 046 829,20 22 170 085,02 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 286 488,52 28 555 700,61 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (2 110 719,37) (10 269 212,09)

a) zwiększenie (z tytułu) 1 760 340,68 -

- podział z zysku 1 760 340,68

(7)

1 2 3

- dopłat do kapitału

b) zmniejszenie (z tytułu) (3 871 060,05) (10 269 212,09)

- pokrycie straty (6 385 615,59)

- wypłata, rozliczenia właściciela (3 871 060,05) (3 883 596,50)

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 175 769,15 18 286 488,52

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - -

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu -

3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - -

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu -

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu -

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 760 340,68 (6 385 615,51)

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 760 340,68

- odpis z zysku (-) -

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 760 340,68 -

a) zwiększenie (z tytułu) - -

b) zmniejszenie (z tytułu) (1 760 340,68) -

- rozliczenie z kapitałem podstawowym (1 760 340,68)

- wypłata dywidendy

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,(-) (0,00) -

- korekty błędów podstawowych (6 385 615,51)

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (0,00) (6 385 615,51)

a) zwiększenie (z tytułu) - -

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia (-)

b) zmniejszenie (z tytułu) (+) - 6 385 615,51

- pokrycie z kapitału 6 385 615,51

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (0,00) -

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (0,00) -

8. Wynik netto 11 770 307,11 1 760 340,68

a) zysk netto 11 770 307,11 1 760 340,68

b) strata netto (-) c) odpisy z zysku(-)

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 27 946 076,26 20 046 829,20 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

Właściciel Bronisław Plata

Podegrodzie, dnia 10 kwietnia 2015 r.

(8)

Treść 01.01.2014 -

31.12.2014

02-01.2013 - 31.12.2013

1 2 3

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 11 770 307,11 1 760 340,68

II. Korekty razem 2 149 954,60 8 483 755,60

1. Amortyzacja 15 916 066,14 13 258 783,77

2. Zyski (straty/) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 725 252,96 2 249 053,52

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (7 833 795,03) (4 741 719,21)

5. Zmiana stanu rezerw -

6. Zmiana stanu zapasów (135 484,28) (971 444,22)

7. Zmiana stanu należności 695 726,30 (5 287 742,82)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (8 465 171,56) 3 435 263,66

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (741 962,93) (1 695 108,68)

10. Inne korekty (10 677,00) 2 236 669,58

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 13 920 261,71 10 244 096,28 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 16 366 750,00 22 075 000,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 366 750,00 22 075 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: - -

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach - -

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 10 882 126,47 18 220 355,96

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 10 023 011,28 15 321 948,07

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 859 115,19 2 898 407,89

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 859 115,19 2 898 407,89

- nabycie aktywów finansowych

- udzielone pożyczki długoterminowe 859 115,19 2 898 407,89

4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 5 484 623,53 3 854 644,04 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 5 000 000,00 1 840 000,00

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapi- tałowych oraz dopłat do kapitału

(9)

1 2 3

2. Kredyty i pożyczki 5 000 000,00 1 840 000,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 23 843 436,99 15 947 818,25

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3 871 060,05 3 883 596,50

3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 397 395,85 2 733 165,84

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 14 849 728,13 7 082 002,39

8. Odsetki 2 725 252,96 2 249 053,52

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (18 843 436,99) (14 107 818,25) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 561 448,25 (9 077,93) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 561 448,25 913 422,07 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 968 647,39 55 225,32

G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 530 095,64 968 647,39

- o ograniczonej możliwości dysponowania (weksle obce powyżej 3 m-cy) 1 525 200,00 922 500,00

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.H.U. „LOKOMOTIV” Bronisław Plata

Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego P.H.U. „LOKOMOTIV” BRONISŁAW PLATA z siedzibą w Podegrodziu, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans sporządzony rfa dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 79.734.370,76 złotych,

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 11.770.307,11 złotych,

4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 7.899.247,06 złotych,

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 561.448,25 złotych.

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki (Właściciel).

Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w usta- wie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.

Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, ąytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

(10)

1) postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwa- lającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachun- kowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księ- gowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy dla wyrażenia opinii.

Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami jednostki.

Nie zgłaszając zastrzeżeń co do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, informuję, że do dnia zakończenia badania Jednostka nie dopełniła, wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku złożenia do ogło- szenia w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym” sprawozdania finansowego za rok ubiegły.

Badana Jednostka nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Zgodnie z art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości, jednostki osób fizycznych nie sporządzają sprawozdania z działalności.

Anna Niemiec Kluczowy Biegły Rewident wpisana do rejestru biegłych rewidentów

pod nr 9788

Kancelaria Finansowo-Księgowa Anna Niemiec

33-300 Nowy Sącz, ul. Rynek 18/3

Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3297

Nowy Sącz, dnia 10 kwietnia 2015 r.