X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Poz. 34623. Bank Spółdzielczy w Zambrowie.

[BMSiG-22298/2016]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Zambrowie za 2015 r.

1. Sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994, z późniejszymi zmianami. Bank prowadzi działalność na podstawie Statutu, który został uchwalony w dniu 04.05.2005 r. wraz z późniejszymi zmianami, tekst jednolity uchwalony 04.05.2005 r. ostatnia zmiana z dnia 13.04.2012 r. wpisany do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000051354.

Zgodnie z udzielonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwoleniami Bank prowadzi następującą działalność:

1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,

2) prowadzenie innych rachunków bankowych, 3) udzielanie kredytów,

4) udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych, 5) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, 6) udzielanie pożyczek pieniężnych,

7) operacje czekowe i wekslowe,

8) wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, 9) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,

10) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, 11) udzielanie i potwierdzanie poręczeń,

12) prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,

13) pośredniczenie w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym. Przekazy pieniężne dokonywane są za pośrednictwem Banku Zrzeszającego.

Bank Spółdzielczy wykonuje również następujące czynności:

1) obejmuje lub nabywa akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,

2) dokonuje obrotu papierami wartościowymi,

3) dokonuje, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, 4) nabywa i zbywa nieruchomości,

5) świadczy usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych, 6) świadczy usługi finansowe w zakresie:

a) działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, b) pośrednictwa przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych,

c) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, 7) prowadzi na zlecenie księgi akcyjne spółek.

8) pośredniczy w zawieraniu umów w zakresie świadczenia usług certyfikacyjnych.

2. Bank prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia 2015 r.

3. W skład Banku nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.

4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania przez Bank działalności gospodarczej - w dającej się przewidzieć przyszłości - w niezmienionym istotnie zakresie. Ustalając zdolność Banku do kontynuowania działalności, Zarząd Banku uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzania sprawozdania finansowego, a dotyczące dającej się przewidzieć przyszłości stwierdzając, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

(2)

6. Stosowane w Banku zasady rachunkowości zostały określone wewnętrzną instrukcją „Polityka rachunkowości Banku Spółdzielczego w Zambrowie ”.

W zakresie rozwiązań, w których obowiązujące przepisy pozostawiają prawo wyboru Bank przyjął następujące zasady:

1) Zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych:

Wartość funduszy własnych ustala się w wartościach nominalnych. W 2015 r. Bank nie dokonywał odpisów aktuali- zujących w ciężar kapitału własnego,

2) Środki pieniężne w kasach w wartości nominalnej.

3) Należności z tytułu kredytów według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 4) Wartość zobowiązań wobec sektora niefinansowego i budżetowego w związku z nieistotną różnicą w stosunku do

wyceny wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty obejmującej również naliczone odsetki.

5) Zobowiązania dotyczące gospodarki własnej Banku wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

6) Papiery wartościowe, akcje i udziały wycenia się przy zastosowaniu kryteriów dla poszczególnych pozycji, tj.:

a) akcje nienotowane na giełdzie, dla których nie istnieje aktywny rynek - według ceny nabycia; posiadany pakiet akcji klasyfikowany jest jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

b) udziały w pozostałych jednostkach - według ceny nabycia,

c) papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.

7) Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (metoda liniowa) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości uwzględniającej aktualny stopień ich zużycia.

8) Fundusze własne wycenia się według wartości nominalnych.

9) Aktywa i pasywa w walutach obcych wykazuje się w złotych po przeliczeniu według średniego kursu NBP obowią- zującego w danym dniu bilansowym. Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane ujęte są w rachunku zysków i strat danego okresu.

10) Zasady spisywania należności:

Należności przedawnione i umorzone zmniejszają utworzone na podstawie obowiązujących przepisów rezerwy celowe.

11) Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych Banku ustala się z uwzględnieniem odpowiednio przepisów art. 6, 35, 35a-35d, 37, 39, 41 i 43 ustawy oraz przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy.

12) Bank nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

7. W ciągu roku 2015 nie dokonano zmian zasad rachunkowości.

8. Sprawozdanie finansowe banku za okres 2015 roku zostało sporządzone zgodnie ze wzorami określonymi w załączniku nr 2 do Ustawy o rachunkowości i załączniku nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości.

9. Bank nie dokonał korekty sprawozdania finansowego z tytułu błędu.

10. Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2015 roku w banku nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględ- nione w sprawozdaniu finansowym za 2015 r.

11. W banku w roku obrotowym 2015 nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

12. Wynagrodzenie należne za badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2015 rok brutto wynosi 21.525,00 zł (słownie:

dwadzieścia jeden tysięcy pięćset dwadzieścia pięć zł).

Główny Księgowy Alicja Zielińska

Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska

Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska

Wiceprezes Zarządu mgr Halina Stepczyńska

Zambrów, dnia 10.02.2016 r.

(3)

Bilans

w 0,00 zł

poz. AKTYWA Stan na

31.12.2015 r.

Stan na 31.12.2014 r.

1 2 3 4

I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym 3 204 056,10 4 793 169,87

1. W rachunku bieżącym - -

2. Rezerwa obowiązkowa - -

3. Inne środki 3 204 056,10 4 793 169,87

II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania

w Banku Centralnym - -

III. Należności od sektora finansowego 94 460 254,50 87 147 477,56

1. W rachunku bieżącym 7 732 153,71 8 081 583,29

2. Terminowe 86 728 100,79 79 065 894,27

IV. Należności od sektora niefinansowego 126 834 989,03 129 924 549,54

1. W rachunku bieżącym 11 151 028,60 12 955 951,34

2. Terminowe 115 683 960,43 116 968 598,20

V. Należności od sektora budżetowego 8 047 053,93 7 886 298,19

1. W rachunku bieżącym - 89 367,79

2. Terminowe 8 047 053,93 7 796 930,40

VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzyma-

nym przyrzeczeniem odkupu - -

VII. Dłużne papiery wartościowe 29 344 524,00 29 341 586,00

1. Banków 182 826,00 -

2. Budżetu Państwa i budżetów terenowych 29 161 698,00 29 341 586,00

3. Pozostałe - -

VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych - -

1. W instytucjach finansowych - -

2. W pozostałych jednostkach - -

IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych - -

X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych - -

XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach 1 503 902,65 1 483 902,65

1. W instytucjach finansowych 1 397 619,00 1 377 619,00

2. W pozostałych jednostkach 106 283,65 106 283,65

XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe 5 007 597,95 3 089 283,96

XIII. Wartości niematerialne i prawne, 182 380,71 117 024,28

w tym: - wartość firmy - -

XIV. Rzeczowe aktywa trwałe 4 947 760,89 4 852 805,45

XV. Inne aktywa 790 520,82 756 174,25

1. Przejęte aktywa - do zbycia - -

2. Pozostałe 790 520,82 756 174,25

(4)

1 2 3 4

XVI. Rozliczenia międzyokresowe 650 841,67 849 778,97

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 500 105,00 717 366,00

2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 150 736,67 132 412,97

AKTYWA RAZEM 274 973 882,25 270 242 050,72

poz. PASYWA Stan na

31.12.2015 r.

Stan na 31.12.2014 r.

1 2 3 4

I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego - -

II. Zobowiązania wobec sektora finansowego - -

1. W rachunku bieżącym -

2. Terminowe -

III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 235 028 891,75 232 718 658,98

1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: 169 386 918,72 166 422 799,89

a) bieżące 73 048 723,72 55 168 292,60

b) terminowe 96 338 195,00 111 254 507,29

2. Pozostałe, w tym: 65 641 973,03 66 295 859,09

a) bieżące 61 967 028,03 55 078 143,66

b) terminowe 3 674 945,00 11 217 715,43

IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego 14 228 018,09 11 497 913,82

1. Bieżące 7 260 866,26 5 914 689,33

2. Terminowe 6 967 151,83 5 583 224,49

V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzie-

lonym przyrzeczeniem odkupu - -

VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - -

VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - -

VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania 158 215,29 519 086,97

IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone 284 972,80 281 470,38

1. Rozlicz. międzyokresowe kosztów - -

2. Ujemna wartość firmy - -

3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone 284 972,80 281 470,38

X. Rezerwy 896 651,08 1 195 831,57

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 79 855,00 101 215,00

2. Pozostałe rezerwy 816 796,08 1 094 616,57

XI. Zobowiązania podporządkowane 4 000 000,00 4 000 000,00

XII. Kapitał (fundusz) podstawowy 744 900,00 750 300,00

XIII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - -

XIV. Akcje własne (wielkość ujemna) - -

XV. Kapitał (fundusz) zapasowy 18 605 546,89 17 505 388,94

XVI. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 431 724,82 427 627,88

XVII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 157 614,23 157 614,23

1. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego 150 000,00 150 000,00

2. Pozostałe 7 614,23 7 614,23

(5)

1 2 3 4

XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - -

XIX. Zysk (strata) netto 437 347,30 1 188 157,95

PASYWA RAZEM 274 973 882,25 270 242 050,72

Współczynnik wypłacalności 14,00 13,87

Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Wiceprezes Zarządu

mgr Jadwiga Milewska

10.02.2016 r.

Pozycje pozabilansowe

poz. Treść Stan na

31-12-2015 r.

Stan na 31-12-2014 r.

I. Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane 10 209 074,15 14 971 922,23

1. Zobowiązania udzielone: 10 209 074,15 9 971 922,23

a) finansowe 10 153 465,45 9 949 897,23

b) gwarancyjne 55 608,70 22 025,00

2. Zobowiązania otrzymane: - 5 000 000,00

a) finansowe - 5 000 000,00

b) gwarancyjne - -

II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży - -

III. Pozostałe 104 061 156,84 107 630 595,84

10.02.2016 r.

Rachunek zysków i strat

w 0,00 zł

Poz. Wyszczególnienie pozycji rachunku Za 2015 r. Za 2014 r.

1 2 3 4

I. Przychody z tytułu odsetek 9 502 670,75 11 232 776,54

1. Od sektora finansowego 1 575 849,55 2 073 399,64

2. Od sektora niefinansowego 6 325 143,17 6 874 456,69

3. Od sektora budżetowego 607 626,50 1 204 530,21

4. Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu 994 051,53 1 080 390,00

II. Koszty odsetek 2 757 326,20 4 394 980,70

1. Od sektora finansowego 71 067,52 100 569,67

2. Od sektora niefinansowego 2 292 395,68 3 694 507,64

3. Od sektora budżetowego 393 863,00 599 903,39

(6)

1 2 3 4

III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) 6 745 344,55 6 837 795,84

IV. Przychody z tytułu prowizji 2 044 829,02 2 226 995,28

V. Koszty prowizji 159 364,18 142 404,89

VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) 1 885 464,84 2 084 590,39

VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych

i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu 8 412,00 5 047,00

1. Od jednostek zależnych - -

2. Od jednostek współzależnych - -

3. Od jednostek stowarzyszonych - -

4. Od pozostałych jednostek 8 412,00 5 047,00

VIII. Wynik operacji finansowych -57 279,00 20 760,09

1. Papierami wartościowymi i innymi instrumentami finans. -57 279,00 20 760,09

2. Pozostałych - -

IX. Wynik z pozycji wymiany 9 057,58 11 636,39

X. Wynik na działalności bankowej 8 590 999,97 8 959 829,71

XI. Pozostałe przychody operacyjne 57 910,81 55 868,07

XII. Pozostałe koszty operacyjne 16 107,92 113 706,52

XIII. Koszty działania banku 7 319 669,76 7 004 294,44

1. Wynagrodzenia 3 981 663,49 4 200 027,54

2. Ubezpieczenia i inne świadczenia 846 402,67 854 697,89

3. Inne 2 491 603,60 1 949 569,01

XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i praw-

nych 610 772,12 415 089,32

XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości 15 362,74 30 623,35

1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe 15 362,74 30 623,35

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - -

XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości 24 976,06 34 488,80

1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne 24 976,06 34 488,80 ryzyko bankowe

2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - -

XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV-XVI) -9 613,32 -3 865,45

XVIII. Wynik działalności operacyjnej 711 974,30 1 486 472,95

XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych - -

1. Zyski nadzwyczajne - -

2. Straty nadzwyczajne - -

XX. Zysk (strata) brutto 711 974,30 1 486 472,95

XXI. Podatek dochodowy 274 627,00 298 315,00

XXII Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku - -

(zwiększenie straty)

XXIII. Zysk (strata) netto 437 347,30 1 188 157,95

10.02.2016 r.

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

w 0,00 zł

Poz. Wyszczególnienie Za 2015 r. Za 2014 r.

1 2 3 4

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 20 029 089,00 16 952 255,61

- korekty błędów podstawowych - -

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 20 029 089,00 16 952 255,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 750 300,00 752 400,00

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -5 400,00 -2 100,00

a) zwiększenia (z tytułu) - 3 600,00

- z dywidendy - -

- wpłat udziałów 3 600,00

- wpłat nowych członków -

b) zmniejszenia (z tytułu) 5 400,00 5 700,00

- wypowiedzenie udziałów przez członków - -

- wypłata 5 400,00 5 700,00

- rezygnacja z członkostwa

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 744 900,00 750 300,00

2. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego - -

na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na poczet kapitału podstawowego - -

a) zwiększenie (z tytułu) - -

- zadeklarowanie udziałów przez członków banku

- podwyższenie jednostki udziałowej zgodnie ze statutem

b) zmniejszenie (z tytułu) - -

- wpłata zadeklarowanych udziałów - dopłaty do udziałów

2.2. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego - -

na koniec okresu

3. Akcje własne na początek okresu - -

a) zwiększenie b) zmniejszenie

3.1. Akcje własne na koniec okresu - -

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 17 505 388,94 16 405 264,00

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 100 157,95 1 100 124,94

a) zwiększenia (z tytułu) 1 100 157,95 1 100 124,94

- przeksięgowania z funduszu ogólnego ryzyka -

- podziału zysku (ustawowo) 1 100 157,95 1 100 014,94

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

- wpłat wpisowego 110,00

- likwidacji środków trwałych z fund. aktualizacji

b) zmniejszenia (z tytułu) - -

- pokrycia straty

4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 18 605 546,89 17 505 388,94

(8)

1 2 3 4

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 427 627,88 446 358,58 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 4 096,94 -18 730,70

a) zwiększenie (z tytułu) 116 367,09 71 878,04

wycena jedn. fund. inwestycyjnego 116 367,09 71 878,04

b) zmniejszenie (z tytułu) 112 270,15 90 608,74

- wycena jednostek funduszy inwestycyjnego 112 270,15 90 608,74

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 431 724,82 427 627,88 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu 150 000,00 150 000,00

6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego - -

- z podziały zysku - -

- przeksięgowania na fundusz zasobowy

6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu 150 000,00 150 000,00 7. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 7 614,23 7 614,23

7.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - -

- z przeksięgowania funduszu rezerwowego

7. 2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 614,23 7 614,23 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 188 157,95 1 174 014,94 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 188 157,95 1 174 014,94

8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 188 157,95 1 174 014,94

8.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych -1 188 157,95 -1 174 014,94

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 188 157,95 1 174 014,94

- przekazania zysku na fundusz zasobowy 1 100 157,95 1 100 014,94

- przekazania zysku na dywidendę - -

- przekazanie zysku na fundusz ogólnego ryzyka - -

- przekazanie zysku na fundusz społeczno-kulturalny 88 000,00 74 000,00

- przeznaczenie zysku na ZFŚS - -

- przekazanie zysku na fundusz nagród - -

8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - -

8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - -

8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - -

8.7. Zmiana straty z lat ubiegłych - -

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - z przeks. prow. ESP

- pokrycie str. z F. Zasob.

8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - -

(9)

1 2 3 4

8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - -

9. Wynik netto 437 347,30 1 188 157,95

a) zysk netto 437 347,30 1 188 157,95

b) strata netto

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 20 377 133,24 20 029 089,00

III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału 20 377 133,24 20 029 089,00 zysku (pokrycia straty)

10.02.2016 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

(metoda pośrednia)

w 0,00 zł

Poz. Wyszczególnienie Za 2015 r. Za 2014 r.

1 2 3 4

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 831 745,69 8 995 314,44

I. Zysk (strata) netto 437 347,30 1 188 157,95

II. Korekty razem: 394 398,39 7 807 156,49

1. Amortyzacja 610 772,12 415 089,32

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - -

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -8 412,00 -849 796,74

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 69 113,54

5. Zmiana stanu rezerw -299 180,49 54 051,82

6. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych -2 938,00 18 982,56

7. Zmiana stanu należności od sektora finansowego -7 662 206,52 -8 912 627,51 8. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budże-

towego 2 928 804,77 -5 550 754,09

9. Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu -

10. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych

i innych aktywów finansowych (handlowych) -20000 22 862,26

11. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego - -234 000,00

12. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora

budżetowego 5 040 337,04 23 941 988,71

13. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów - -

wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

14. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych -

15. Zmiana stanu funduszy specjalnych i innych zobowiązań -360 871,68 -986 525,43

16. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 198 937,30 -109 783,84

(10)

1 2 3 4

17. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 3 502,42 21 660,64

18. Inne korekty -34 346,57 -93 104,75

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 831 745,69 8 995 314,44 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -2 680 985,98 -7 014 867,69

I. Wpływy 9 419,35 7 436 949,16

1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów

wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) 6 587 152,42

5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 1 007,35

6. Inne wpływy inwestycyjne 8 412,00 849 796,74

II. Wydatki 2 690 405,33 14 451 816,85

1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych -

2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych - 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych - 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papie-

rów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) 1 918 313,99 13 086 744,95 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych 772 091,34 1 365 071,90

6. Inne wydatki inwestycyjne -

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 680 985,98 -7 014 867,69

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -89 303,06 -75 990,00

I. Wpływy 4 096,94 3 710,00

1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż

banki instytucji finansowych

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych

4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych

5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału - 3 600,00

6. Inne wpływy finansowe 4 096,94 110,00

II. Wydatki 93 400,00 79 700,00

1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki

instytucji finansowych

3. Wykup dłużnych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych

4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych -

7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 5 400,00 5 700,00

8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu 88 000,00 74 000,00 podziału zysku

9. Nabycie akcji własnych

(11)

1 2 3 4 10. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -89 303,06 -75 990,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) -1 938 543,35 1 904 456,75

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : -1 938 543,35 1 904 456,75 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 12 874 753,16 10 970 296,41

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 10 936 209,81 12 874 753,16 -o ograniczonej możliwości dysponowania

Wiceprezes Zarządu mgr Halina Stepczyńska Zambrów dnia 10.02.2016 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Zebrania Przedstawicieli i Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Zambrowie ul. Białostocka 2, 18-300 Zambrów

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Zambrowie, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 274 973 882,25 zł;

3) współczynnik wypłacalności (łączny współczynnik kapitałowy) 14,00%;

4) zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące na dzień 31 grudnia 2015 roku - zobowiązania warunkowe udzielone w kwocie 10 209 074,15 zł,

- pozostałe w kwocie 104 061 156,84 zł;

5) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 437 347,30 zł;

6) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapi- tału własnego o kwotę 348 044,24 zł;

7) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o - 1 938 543,35 zł;

8) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpo- wiedzialny jest Zarząd Banku. Zarząd Banku oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Banku, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.);

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Bank zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z któ- rych wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

(12)

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Banku.

Sprawozdanie z działalności banku jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie

Tadeusz Wojtaszek nr rej. KIBR 8888

Biuro Rachunkowe Biegłych Rewidentów EKSPERT-5 Spółka z o.o.

38-700 Ustrzyki Dolne, ul. 29 Listopada 35 nr ewidencyjny 1721

Członek Zarządu Zbigniew Salik Ustrzyki Dolne, dnia 06 maja 2016 r.

Uchwała nr 2/2016

Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie z dnia 17.06.2016 roku

w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku za rok 2015

Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie działając na podstawie § 21 ust. 1 pkt 2 Statutu Banku uchwala, co następuje:

§ 1

Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie za rok 2015 1. Wskazujące w bilansie po stronie aktywów i pasywów kwotę 274 973 882,25 zł.

2. Zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujących na dzień 31.12.2015 roku:

- zobowiązania warunkowe udzielone w kwocie 10 209 074,15 zł, - pozostałe w kwocie 104 061 156,84 zł.

3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 437 347,30 zł.

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapi- tału własnego o kwotę 348 044,24 zł.

5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o 1 938 543,35 zł.

§ 2 Uchwała obowiązuje z dniem podjęcia.

§ 3 Uchwałę podjęto w głosowaniu jawnym.

Osób biorących w głosowaniu 44 Za przyjęciem głosowało 44 przeciw - Wstrzymało się od głosu -

Sekretarz Zebrania Przedstawicieli

Waldemar Gromek

Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli

Józef Grodzki