UCHWAŁA NR XXXIV/186/17 RADY GMINY KAMIENNIK z dnia 21 grudnia 2017 roku
w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej
Na podstawie art. 230 ust. 6 i art. 228 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz.U. z 2017 r. poz.2077)
Rada Gminy uchwala co następuje:
§ 1.1. Uchwala się wieloletnią prognozę finansową na lata 2018- 2025 wraz z prognozą kwoty długu stanowiącą załącznik Nr 1 do uchwały.
2. Przyjmuje się wykaz przedsięwzięć zgodnie z załącznikiem Nr 2 do uchwały.
§ 2.1. Upoważnia się Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań:
1) związanych z realizacją przedsięwzięć określonych w załączniku Nr 2, do wysokości limitów zobowiązań określonych w tym załączniku,
2) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki, i z których wynikające płatności wykraczają poza rok
budżetowy.
2. Upoważnia się Wójta Gminy do przekazania kierownikom jednostek organizacyjnych gminy uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w ust. 1 pkt 2.
§ 3. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy.
§ 4. Traci moc uchwala Rady Gminy Kamiennik nr XXV/130/16 z dnia 29 grudnia 2016 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej.
§ 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2018 roku.
Załącznik nr 1
do Uchwały Nr XXXIV/186/17 Rady Gminy Kamiennik z dnia 21 grudnia 2017 r.
Dokument podpisany elektronicznie
Wyszczególnienie dochody z tytułu
udziału we wpływach z podatku dochodowego od
osób fizycznych
dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od
osób prawnych
z podatku od nieruchomości
z subwencji ogólnej
z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące
z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych
na inwestycje z tego:
w tym: w tym:
w tym:
Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2
2018 15 829 094,00 15 432 394,00 1 363 260,00 5 000,00 4 248 520,00 2 544 500,00 3 764 586,00 6 051 028,00 396 700,00 85 000,00 311 700,00 2019 16 665 552,00 16 201 302,00 1 472 321,00 5 100,00 4 346 236,00 2 603 024,00 3 952 815,00 6 424 830,00 464 250,00 89 250,00 375 000,00 2020 17 221 503,00 17 022 790,00 1 590 106,00 5 202,00 4 454 892,00 2 668 099,00 4 150 456,00 6 822 133,00 198 713,00 93 713,00 105 000,00 2021 18 264 719,00 17 891 321,00 1 717 315,00 5 306,00 4 566 264,00 2 734 802,00 4 357 979,00 7 244 457,00 373 398,00 98 398,00 275 000,00 2022 19 538 147,00 18 809 829,00 1 854 700,00 5 412,00 4 680 420,00 2 803 172,00 4 575 878,00 7 693 419,00 728 318,00 103 318,00 625 000,00 2023 20 864 932,00 19 781 448,00 2 003 076,00 5 520,00 4 797 431,00 2 873 251,00 4 804 672,00 8 170 749,00 1 083 484,00 108 484,00 975 000,00 2024 21 810 924,00 20 809 516,00 2 163 322,00 5 631,00 4 917 367,00 2 945 082,00 5 044 905,00 8 678 291,00 1 001 408,00 113 908,00 887 500,00 2025 22 557 202,00 21 897 598,00 2 336 388,00 5 743,00 5 040 301,00 3 018 709,00 5 297 151,00 9 218 015,00 659 604,00 119 604,00 540 000,00
Strona 1 z 10
Wyszczególnienie
Lp 2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 2.2
z tego:
w tym:
w tym: w tym:
w tym:
2018 17 112 464,00 15 272 357,00 0,00 0,00 0,00 70 000,00 70 000,00 1 365,00 20 288,00 1 840 107,00
2019 16 366 222,00 15 831 222,00 0,00 0,00 x 66 459,00 66 459,00 5 460,00 20 108,00 535 000,00
2020 16 686 653,00 16 092 153,00 0,00 0,00 x 62 882,00 62 882,00 0,00 19 812,00 594 500,00
2021 17 679 869,00 16 449 869,00 0,00 0,00 x 48 012,00 48 012,00 0,00 13 619,00 1 230 000,00
2022 18 903 797,00 16 803 797,00 0,00 0,00 x 32 926,00 32 926,00 0,00 7 853,00 2 100 000,00
2023 20 504 732,00 17 239 732,00 0,00 0,00 x 19 061,00 19 061,00 0,00 3 210,00 3 265 000,00
2024 21 545 924,00 17 621 924,00 0,00 0,00 x 10 781,00 10 781,00 0,00 1 166,00 3 924 000,00
2025 22 287 202,00 18 040 202,00 0,00 0,00 x 5 190,00 5 190,00 0,00 353,00 4 247 000,00
Strona 2 z 10
Wyszczególnienie
Lp 3 4 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1
z tego:
w tym:
w tym: w tym: w tym:
2018 -1 283 370,00 1 659 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 659 000,00 1 283 370,00 0,00 0,00
2019 299 330,00 450 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 450 000,00 0,00 0,00 0,00
2020 534 850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2021 584 850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2022 634 350,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2023 360 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2024 265 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2025 270 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Strona 3 z 10
Wyszczególnienie
Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3
Inne rozchody niezwiązane ze
spłatą długu
5.2
z tego:
w tym:
z tego:
Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych
jednostkach zaliczanych do sektora finansów
publicznych
Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi
Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242
ustawy
6 7 8.1 8.2
2018 375 630,00 375 630,00 129 400,00 0,00 129 400,00 0,00 0,00 2 948 580,00 0,00 160 037,00 160 037,00
2019 749 330,00 749 330,00 404 400,00 200 000,00 204 400,00 0,00 0,00 2 649 250,00 0,00 370 080,00 370 080,00
2020 534 850,00 534 850,00 235 400,00 0,00 235 400,00 0,00 0,00 2 114 400,00 0,00 930 637,00 930 637,00
2021 584 850,00 584 850,00 235 400,00 0,00 235 400,00 0,00 0,00 1 529 550,00 0,00 1 441 452,00 1 441 452,00
2022 634 350,00 634 350,00 235 400,00 0,00 235 400,00 0,00 0,00 895 200,00 0,00 2 006 032,00 2 006 032,00
2023 360 200,00 360 200,00 106 000,00 0,00 106 000,00 0,00 0,00 535 000,00 0,00 2 541 716,00 2 541 716,00
2024 265 000,00 265 000,00 31 000,00 0,00 31 000,00 0,00 0,00 270 000,00 0,00 3 187 592,00 3 187 592,00
2025 270 000,00 270 000,00 35 000,00 0,00 35 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 857 396,00 3 857 396,00
Strona 4 z 10
Wyszczególnienie
Lp 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.6.1 9.7 9.7.1
Wskaźnik spłaty zobowiązań
2018 2,82% 1,86% 0,00 1,86% 1,55% 4,79% 4,79% TAK TAK
2019 4,90% 2,32% 0,00 2,32% 2,76% 3,19% 3,19% TAK TAK
2020 3,47% 1,99% 0,00 1,99% 5,95% 2,11% 2,11% TAK TAK
2021 3,46% 2,10% 0,00 2,10% 8,43% 3,42% 3,42% TAK TAK
2022 3,42% 2,17% 0,00 2,17% 10,80% 5,71% 5,71% TAK TAK
2023 1,82% 1,29% 0,00 1,29% 12,70% 8,39% 8,39% TAK TAK
2024 1,26% 1,12% 0,00 1,12% 15,14% 10,64% 10,64% TAK TAK
2025 1,22% 1,06% 0,00 1,06% 17,63% 12,88% 12,88% TAK TAK
Strona 5 z 10
Wyszczególnienie
Lp 10
Spłaty kredytów, pożyczek i wykup
papierów wartościowych
10.1
Wydatki bieżące na wynagrodzenia i
składki od nich naliczane
11.1 11.2
Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226
ust. 3 pkt 4 ustawy
11.3
bieżące
11.3.1
majątkowe
11.3.2 11.4 11.5
Wydatki majątkowe w formie dotacji
11.6
Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego:
w tym na:
2018 0,00 0,00 6 057 656,00 2 178 123,00 1 679 707,00 0,00 1 679 707,00 1 644 707,00 195 400,00 0,00
2019 299 330,00 299 330,00 6 087 944,00 2 182 479,00 535 000,00 0,00 535 000,00 285 000,00 250 000,00 0,00
2020 534 850,00 534 850,00 6 148 824,00 2 226 129,00 550 000,00 0,00 550 000,00 500 000,00 94 500,00 0,00
2021 584 850,00 584 850,00 6 271 556,00 2 270 651,00 1 200 000,00 0,00 1 200 000,00 1 200 000,00 30 000,00 0,00
2022 634 350,00 634 350,00 6 396 733,00 2 316 064,00 2 100 000,00 0,00 2 100 000,00 1 450 000,00 650 000,00 0,00
2023 360 200,00 360 200,00 6 524 668,00 2 362 386,00 3 220 000,00 0,00 3 220 000,00 3 100 000,00 165 000,00 0,00
2024 265 000,00 265 000,00 6 655 161,00 2 409 633,00 3 220 000,00 0,00 3 220 000,00 3 150 000,00 774 000,00 0,00
2025 270 000,00 270 000,00 6 788 265,00 2 457 826,00 500 000,00 0,00 500 000,00 500 000,00 3 747 000,00 0,00
Strona 6 z 10
Wyszczególnienie
Lp
Dochody bieżące na programy,
projekty lub zadania finansowane z
udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i
3 ustawy
12.1
środki określone w art. 5 ust. 1 pkt
2 ustawy
12.1.1 12.1.1.1
Dochody majątkowe na
programy, projekty lub
zadania finansowane z
udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i
3 ustawy
12.2
środki określone w art. 5 ust. 1 pkt
2 ustawy
12.2.1
środki określone w art. 5 ust. 1 pkt
2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów
na realizację programu, projektu lub
zadania
12.2.1.1
Wydatki bieżące na programy,
projekty lub zadania finansowane z
udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i
3 ustawy
12.3
finansowane środkami określonymi w art.
5 ust. 1 pkt 2 ustawy
12.3.1
Wydatki bieżące na realizację
programu, projektu lub
zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów
z podmiotem dysponującym
środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2
ustawy
12.3.2
Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym:
w tym:
w tym: w tym:
w tym:
2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2019 0,00 0,00 0,00 275 000,00 275 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2020 0,00 0,00 0,00 105 000,00 105 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2021 0,00 0,00 0,00 275 000,00 275 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2022 0,00 0,00 0,00 625 000,00 625 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2023 0,00 0,00 0,00 750 000,00 750 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2024 0,00 0,00 0,00 437 500,00 437 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2025 0,00 0,00 0,00 540 000,00 540 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Strona 7 z 10
Wyszczególnienie
Lp
Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania
finansowane z udziałem środków, o których mowa w art.
5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy
12.4
finansowane środkami określonymi w art.
5 ust. 1 pkt 2 ustawy
12.4.1
Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu
lub zadania wynikające wyłącznie
z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1
pkt 2 ustawy
12.4.2
Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu
lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art.
5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania
tymi środkami
12.5
w związku z już zawartą umową na realizację
programu, projektu lub
zadania
12.5.1 12.6
w związku z już zawartą umową na realizację
programu, projektu lub
zadania
12.6.1
Przychody z tytułu kredytów, pożyczek,
emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art.
5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania
tymi środkami
12.7
w związku z już zawartą umową na realizację
programu, projektu lub
zadania
12.7.1
w tym:
w tym: w tym: w tym:
2018 615 500,00 280 000,00 0,00 335 500,00 0,00 335 500,00 0,00 0,00 0,00
2019 250 000,00 125 000,00 0,00 125 000,00 0,00 125 000,00 0,00 0,00 0,00
2020 550 000,00 275 000,00 0,00 275 000,00 0,00 275 000,00 0,00 0,00 0,00
2021 1 200 000,00 600 000,00 0,00 600 000,00 0,00 600 000,00 0,00 0,00 0,00
2022 1 525 000,00 762 500,00 0,00 762 500,00 0,00 762 500,00 0,00 0,00 0,00
2023 930 000,00 465 000,00 0,00 465 000,00 0,00 465 000,00 0,00 0,00 0,00
2024 1 020 000,00 510 000,00 0,00 510 000,00 0,00 510 000,00 0,00 0,00 0,00
2025 400 000,00 200 000,00 0,00 200 000,00 0,00 200 000,00 0,00 0,00 0,00
Strona 8 z 10
Wyszczególnienie
Lp
Przychody z tytułu kredytów, pożyczek,
emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po
dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co
najmniej 60%
środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1
pkt 2 ustawy
12.8
w związku z już zawartą umową na realizację
programu, projektu lub
zadania
12.8.1
Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu
terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych
samodzielnych zakładach opieki
zdrowotnej
13.1
Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu
państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z
późn. zm.)
13.2
Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym
mowa w art. 190 ustawy o działalności
leczniczej
13.3
Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu
opieki zdrowotnej przekształconego na
zasadach określonych w przepisach o działalności
leczniczej
13.4
Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu
opieki zdrowotnej likwidowanego na
zasadach określonych w
przepisach o działalności
leczniczej
13.5
Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu
opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie
przepisów o zakładach opieki
zdrowotnej
13.6
Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego
samodzielnego publicznego zakładu
opieki zdrowotnej
13.7
w tym:
Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku
2018 575 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2019 190 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2025 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Strona 9 z 10
Wyszczególnienie
Lp 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4
w tym:
Dane uzupełniające o długu i jego spłacie
2018 375 630,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2019 389 830,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2020 338 850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2021 338 850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2022 338 850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2023 124 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2024 124 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2025 125 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Strona 10 z 10
Załącznik
do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kamiennik
Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kamiennik na lata 2018 – 2025
1. Założenia wstępne
Wieloletnia prognoza finansowa Gminy Kamiennik przygotowana została na lata 2018 – 2025.
Horyzont czasowy objęty prognozą odpowiada okresowi, w którym określono limity wydatków dotyczące realizowanych, bądź założonych do realizacji przedsięwzięć wieloletnich oraz przewidziano spłaty kredytów i pożyczek zaciągniętych lub planowanych do zaciągnięcia w przyszłości.
Prognozy podstawowych kategorii budżetowych dla Gminy Kamiennik oparte zostały między innymi o wskaźniki makroekonomiczne, historyczne materiały źródłowe w postaci sprawozdań z wykonania dochodów i wydatków w latach poprzednich, jak również czynniki odnoszące się do warunków gminy. Bazą wyjściową do prognozowania dla 2018 roku są wartości wynikające z budżetu, natomiast dla lat 2019 - 2025 prognoza została wykonana poprzez indeksację wartości bazowych o przyjęte wskaźniki, które zaprezentowano w dalszej części objaśnień.
W zakresie dochodów i wydatków majątkowych oraz przychodów i rozchodów prognoza została oparta o założenie ponoszenia przez gminę nakładów finansowych, również na projekty z udziałem funduszy unijnych, uprzednio pokrytych przez gminę środkami własnymi, czy też kredytami bądź pożyczkami.
Przedsięwzięcia kontynuowane, bądź nowe planowane do realizacji w okresie objętym prognozą przedstawione zostały w odrębnym załączniku, a limity wydatków ustalone na ich realizację, założone w poszczególnych latach, mają odzwierciedlenie w prognozie.
2. Prognoza dochodów
W pozycji dochodów dokonano podziału na dochody bieżące i majątkowe. Do dochodów bieżących
zaliczono między innymi wpływy z budżetu państwa z udziałów w podatkach PIT i CIT, podatki i opłaty lokalne z wyodrębnieniem podatku od nieruchomości, subwencję ogólną, dotacje i środki na cele bieżące, w tym środki unijne planowane do pozyskania na projekty założone do realizacji.
Grupa dochodów „dotacje i środki na cele bieżące” obejmuje dotacje na zadania własne, zlecone oraz pozostałe dochody gminy nie zaliczane do podatków i opłat (takie jak: wpływy z dzierżawy,
wynajmu lokali, odsetki od nieterminowych wpłat i sprzedaży ratalnej oraz inne).
Dochody majątkowe obejmują planowane do uzyskania wpływy ze sprzedaży majątku, dotacje na inwestycje, w tym również środki, które planuje się pozyskać z funduszy unijnych.
Przyjęto, że dochody te będą realizowane na zasadzie refinansowania wydatków, w części unijnej uprzednio pokrytych przez gminę środkami własnymi, czy też kredytami bądź pożyczkami.
2.1 Uzasadnienie przyjętych wartości prognozowanych dochodów bieżących
1) Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych - w roku bazowym 2018 dochody te przyjęto
w oparciu o dane Ministra Finansów, które jak określono, mają charakter informacyjno-szacunkowy i realizacja może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu. Wskaźnik 2018/2017 wynosi (+) 13,04 %, co oznacza, że szacowane na 2018 rok wpływy mają być wyższe. Z analizy danych historycznych
wynika, że w latach poprzednich, wskaźniki wyliczone na podstawie rzeczywistego wykonania tych dochodów utrzymują tendencję zwyżkową, Mając powyższe na uwadze, w prognozie na lata 2019- 2025 zastosowano wskaźnik zwiększenia tych dochodów na poziomie 8,0 %.
2
2) Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych – w roku 2018 zaplanowano uwzględniając dane historyczne oraz przewidywane wykonanie roku bieżącego i w związku z tym, pozostały na tym samym poziomie. W kolejnych latach prognozy założono 2 % wzrost, którego wielkość realna jest niewielka (na przykład w 2019 roku - 100 zł, w 2019 roku - 202 zł).
3) Podatki i opłaty, w tym podatek od nieruchomości – plan na 2018 rok w odniesieniu do planu roku 2017, ulega zwiększeniu o 1,86 %, natomiast podatek od nieruchomości o 1,04 %.W roku bazowym dochody zostały wyliczone w oparciu o stawki uchwalone przez Radę Gminy oraz cenę żyta i cenę sprzedaży drewna ogłoszone przez Prezesa GUS. W latach następujących po 2018 roku, w tej grupie przyjęto wzrost o przewidywany wskaźnik inflacji, bazując na wytycznych Ministra Finansów
dotyczących stosowania wskaźników makroekonomicznych. W 2019 roku wynosi on 2,30 %, a w kolejnych latach do 2025 roku - 2,50%.
4) Subwencja ogólna - bazą do prognozy wielkości subwencji jest plan na 2018 rok przyjęty zgodnie
z informacją Ministra Finansów, który w stosunku do 2017 r. uległ zwiększeniu o 14,60 %.
Na poziom zwiększenia kwoty subwencji wpłynęło między innymi obniżenie dochodów podatkowych
w 2016 roku (ze względu na wprowadzone zwolnienia ustawowe w podatku od nieruchomości).
W kolejnych latach prognozy 2019-2025, przyjęto wskaźnik 5% wzrostu.
5) Dotacje i środki na cele bieżące, – w grupie dotacji na zadania zlecone i własne, jako wielkości bazowe założono kwoty zgodne z informacją Wojewody Opolskiego oraz inne, które zostały opisane
w objaśnieniach do uchwały budżetowej. Prognozowane w 2018 roku dochody są niższe od planu na dzień 30 września 2017 roku, ponieważ nie obejmują dotacji celowych oraz innych środków,
które ujęto w roku bieżącym, albowiem na etapie projektowania budżetu gmina nie posiada informacji o wielkościach, jakie może pozyskać. Należą do nich między innymi: dotacja na zwrot
części podatku akcyzowego (VAT) zawartego w cenie oleju napędowego, dotacje na zadania w zakresie pomocy społecznej, pomocy materialnej dla uczniów oraz środki pozyskane na organizację
robót publicznych. Dane historyczne wskazują, że zakładana na początku każdego roku wielkość
dotacji z budżetu państwa, ulega zwiększeniu, w wyniku dokonywanych w ciągu roku zmian, a w szczególności, w zakresie rolnictwa, pomocy społecznej, rodziny i edukacyjnej opieki
wychowawczej. Mając powyższe na uwadze, w latach następujących po roku bazowym, dochody te oszacowano przy zastosowaniu wskaźnika wzrostu na poziomie od 6,18% do 6,22 %.
2.2 Uzasadnienie przyjętych wartości prognozowanych dochodów majątkowych
1) sprzedaż mienia – w 2018 roku planowane w tej pozycji wpływy są niższe od założonych na dzień 30 września 2017 roku o 40,56%. W przyszłym roku zamierza się pozyskać dochody ze sprzedaży lokalu mieszkalnego, działek rolniczych, działek w zabudowie i innych oraz z wpływów
przypadających na 2018 rok ze sprzedaży ratalnej. W kolejnych latach przyjęto niewielką 5,0 % zwyżkę (na przykład dla roku 2019 wynosi 4 250,00 zł).
2) dotacje i środki na zadania inwestycyjne – do tej grupy dochodów zaliczono planowane do uzyskania wpływy stanowiące dofinansowanie do realizowanych zadań, w tym z udziałem
środków pochodzących z funduszy Unii Europejskiej. Zwiększenie dochodów w roku 2018 wynika
między innymi z założonego poziomu dofinansowania inwestycji. W kolejnych następujących po 2018 roku latach wpływy te prognozowano w oparciu o przedsięwzięcia zaplanowane do wykonania, przy założeniu, że będą realizowane na zasadzie refinansowania wydatków.
3 3. Prognoza wydatków
Przy prognozowaniu wysokości wydatków uwzględniono konieczność spełnienia wymogów ustawowych dotyczących nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi i wskaźników spłaty zadłużenia oraz zabezpieczenia środków na realizację ustawowych zadań własnych.
Prognoza wydatków podobnie jak w przypadku dochodów, została wykonana przy zastosowaniu podziału wydatków na bieżące oraz majątkowe. Do wydatków bieżących zaliczono przewidywane
wypływy środków dotyczących wynagrodzeń i składek od nich naliczanych, wydatki związane z funkcjonowaniem rady gminy i urzędu gminy (łącznie z wynagrodzeniami i pochodnymi) oraz
pozostałych wydatków operacyjnych wraz z wydatkami na obsługę długu.
W latach następujących po roku bazowym założono, iż wielkości poszczególnych kategorii wydatków bieżących będą ulegać wzrostowi. Wyjątek stanowią wydatki związane z obsługą długu, których wielkość jest uzależniona od wykazywanego salda zadłużenia oraz od sytuacji na rynku
międzybankowym. Plan wydatków majątkowych obejmuje przedsięwzięcia przyjęte do realizacji w okresie prognozy oraz pozostałe zadania, które będzie można zrealizować w miarę posiadanych
środków finansowych.
3.1 Uzasadnienie przyjętych wartości prognozowanych wydatków bieżących
1) wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane – w 2018 r. następuje zwiększenie o 7,92 % w stosunku do planu 2017 roku. W planie ujęto środki na waloryzację wynagrodzeń
oraz na przysługujące świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawę
związaną z zakończeniem kadencji). Od 2019 roku w tej grupie wydatków przewiduje się wzrost na poziomie 0,50% - 2,00 %.
2) wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t - w roku bazowym następuje zwiększenie
planu o 20,77 % z powodu wysokiego poziomu przysługujących świadczeń pracowniczych.
W kolejnych latach prognozy założono wzrost o 0,20 % - 2,0 %.
3) pozostałe wydatki bieżące – w 2018 r. następuje zwiększenie o 1,81 %.
W planie wydatków zabezpieczono środki na realizację zadań obligatoryjnych, natomiast w odniesieniu do zadań fakultatywnych – plan dostosowano do strony dochodowej budżetu gminy,
między innymi poprzez ograniczenie nakładów na remonty bieżące. Począwszy od 2019 roku w tej grupie następuje wzrost w granicach od 1,01 % do 2,77 %.
3.2 Uzasadnienie przyjętych wartości prognozowanych wydatków majątkowych
1) wydatki majątkowe - poziom tej grupy wydatków wynika z zabezpieczenia środków na kontynuację inwestycji rozpoczętych oraz nowych zadań, które gmina zamierza realizować. W 2018 roku plan przyjęto zgodnie z projektem budżetu, w kolejnych latach, prognoza obejmuje przedsięwzięcia, które będzie można zrealizować w miarę posiadanych środków finansowych.
Okres realizacji niektórych zadań nie przekroczy jednego roku, w związku z tym nie zostały zawarte w załączniku dotyczącym przedsięwzięć. Należy zauważyć, iż w 2019 roku, wydatki majątkowe ulegają obniżeniu, z uwagi na to, że gmina zmuszona jest do zmniejszenia wydatków na inwestycje, na rzecz spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
4. Wynik budżetu
W prognozowanym okresie wynik budżetu jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. W budżecie na 2018 rok, ujemna różnica między dochodami
a wydatkami stanowi o budżecie deficytowym, natomiast w pozostałych latach przewiduje się wypracowanie nadwyżek budżetowych z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań. W całym
4
prognozowanym okresie utrzymana została relacja wynikająca z art. 242 ustawy o finansach publicznych (brak deficytu bieżącego). W tym miejscu wskazać należy, iż w latach 2018 i 2019 poziom prognozowanej nadwyżki operacyjnej (dochody bieżące minus wydatki bieżące) jest niewielki, a im wyższa jest wartość nadwyżki operacyjnej, tym większe są możliwości realizacji przedsięwzięć inwestycyjnych, zarówno bezpośrednio, dzięki przeznaczeniu kwoty nadwyżki
operacyjnej na inwestycje, jak i pośrednio, w drodze spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań na cele inwestycyjne. Niski poziom nadwyżki operacyjnej powoduje, konieczność zaciągania
kredytów na realizację zadań inwestycyjnych i spłatę zobowiązań, przy czym okres spłat będzie ulegał wydłużeniu, z uwagi na poziom dopuszczalnego wskaźnika spłaty zobowiązań.
5. Przychody i rozchody
Zapotrzebowanie na kredyty i pożyczki w głównej mierze wynika z relacji dochodowo - wydatkowych budżetu. W prognozie, w latach 2018 i 2019, w celu zapewnienia równowagi budżetowej uwzględniającej poziom spłaty długu (rozchodów) i założonych do wykonania zadań inwestycyjnych, zaplanowano przychody w postaci kredytów i pożyczek, którymi planuje się sfinansować przeważającą część wydatków majątkowych.
Po stronie rozchodów przyjęto wypływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych oraz planowanych kredytów i pożyczek. Ostatnie spłaty zostały przypisane w 2025 roku.
Po przeliczeniu wszystkich danych, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie relacji wynikającej z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
W pozycji przychodów i rozchodów uwzględniono także potrzeby związane z wyprzedzającym finansowaniem projektów realizowanych z udziałem funduszy unijnych.
Informacja Wójta Gminy o relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych, wynikającej z wykonania budżetu w latach 2015 - 2016 i planu budżetu na 2017 rok wg danych
na koniec III kwartału oraz informacji o kształtowaniu się relacji na koniec 2018 roku i dalszych lat objętych prognozą
LATA PROGNOZY 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ocena spełnienia warunku uchwalenia budżetu z art. 243 ustawy o finansach publicznych TAK / NIE
TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK
6. Wskaźniki przyjęte do prognozowania dochodów i wydatków
W poniższej tabeli przedstawiono parametry jakimi kierowano się przy sporządzaniu symulacji części dochodowo – wydatkowej budżetu, w odniesieniu do podstawowych grup dochodów oraz wydatków.
Wskaźniki przyjęte do prognozowania dochodów i wydatków w latach 2018 - 2025
wskaźniki w %
Lp. Wyszczególnienie P r o g n o z a
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1 2 4 5 6 7 8 9 10 11
I Dochody ogółem: 0,57 5,28 3,34 6,06 6,97 6,79 4,53 3,42
1. Dochody bieżące, w tym: 0,18 4,98 5,07 5,10 5,13 5,17 5,20 5,23
1.1. udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych 13,04 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
1.2. udziały w podatku dochodowym od osób prawnych 0 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
1.3. podatki i opłaty 1,86 2,30 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50
1.3.1 w tym: podatek od nieruchomości 1,04 2,30 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50
1.4. Subwencja ogólna 14,60 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
1.5 dotacje i środki na cele bieżące -10,19 6,18 6,18 6,19 6,20 6,20 6,21 6,22
2. Dochody majątkowe, w tym: 18,61 17,03 -57,20 87,91 95,05 48,77 -7,58 -34,13
2.1 Sprzedaż mienia -40,56 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
2.2 Dotacje i środki na zadania inwestycyjne 62,80 20,31 -72,00 161,90 127,27 56,00 -8,97 -39,15
2.2.1 w tym środki z funduszy UE 0 100,00 -61,82 161,90 127,27 20,00 -41,67 23,43
II Wydatki ogółem: 1,28 -4,36 1,96 5,95 6,92 8,47 5,08 3,44
1. Wydatki bieżące, w tym 0,29 3,66 1,65 2,22 2,15 2,59 2,22 2,37
1.1 wynagrodzenia i składki od nich naliczane 7,92 0,50 1,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
1.2 Wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t. 20,77 0,20 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
1.3 Pozostałe wydatki bieżące 1,81 1,01 2,07 2,47 2,32 3,23 2,45 2,77
2. Wydatki majątkowe 10,38 -70,93 11,12 106,90 70,73 55,48 20,18 8,23
Załącznik nr 2 do uchwały nr XXXIV/186/17 Rady Gminy Kamiennik z dnia 21 grudnia 2017 r.
(w zł)
od do dział rozdział 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17 20
13 551 460,94 546 753,94 1 679 707,00 535 000,00 550 000,00 1 200 000,00 2 100 000,00 3 220 000,00 3 220 000,00 500 000,00 13 004 707,00
13 551 460,94 546 753,94 1 679 707,00 535 000,00 550 000,00 1 200 000,00 2 100 000,00 3 220 000,00 3 220 000,00 500 000,00 13 004 707,00
6 531 414,97 40 914,97 615 500,00 250 000,00 550 000,00 1 200 000,00 1 525 000,00 930 000,00 1 020 000,00 400 000,00 6 490 500,00
6 531 414,97 40 914,97 615 500,00 250 000,00 550 000,00 1 200 000,00 1 525 000,00 930 000,00 1 020 000,00 400 000,00 6 490 500,00 Budowa sieci wodociągowej
w Zurzycach
cel: poprawa warunków życia mieszkańców
Urząd gminy
w Kamienniku 2019 2020 010 0 1010 550 000,00 0,00 0,00 50 000,00 500 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 550 000,00
Budowa sieci wodociągowej w Białowiezy-Siemionka
cel: poprawa warunków życia mieszkańców Urząd gminy
w Kamienniku 2016 2019 010 0 1010 235 500,00 25 000,00 10 500,00 200 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 210 500,00
Budowa kanalizacji sanitarnej w Kamienniku wraz z przepompownią i tranzytem ścieków do oczyszczalni w Goworowicach,
cel: poprawa warunków życia mieszkańców
Urząd gminy
w Kamienniku 2020 2022 010 0 1010 2 700 000,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 1 200 000,00 1 450 000,00 0,00 0,00 0,00 2 700 000,00
Budowa kanalizacji sanitarnej wraz z modernizacją oczyszczalni ścieków w Karłowicach Wielkich cel: poprawa warunków życia mieszkańców
Urząd Gminy w Kamienniku
2023 2024 010 0 1010 1 080 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 80 000,00 1 000 000,00 0,00 1 080 000,00
Remont świetlicy wiejskiej w Chocieborzu
- cel: poprawa jakości życia mieszkańców
Urząd Gminy w Kamienniku
2015 2018 921 92105 424 844,97 4 844,97 420 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 420 000,00
Budowa świetlicy kontenerowej w Zurzycach
- cel: poprawa jakości życia mieszkańców
Urząd Gminy w Kamienniku
2016 2018 921 92105 196 070,00 11 070,00 185 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 185 000,00
Remont świetlicy wiejskiej w Lipnikach -cel: poprawa jakości życia mieszkańców
Urząd Gminy w Kamienniku
2022 2023 921 92105 700 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00 650 000,00 0,00 0,00 700 000,00
Remont świetlicy wiejskiej w Wilemowicach
-cel: poprawa jakości życia mieszkańców
Urząd Gminy w Kamienniku
2024 2025 922 92106 420 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 000,00 400 000,00 420 000,00
Budowa boiska wiejskiego w Szklarach
cel: poprawa jakości życia mieszkańców
Urząd Gminy w Kamienniku
2022 2023 926 92601 225 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 000,00 200 000,00 0,00 0,00 225 000,00
Wykaz przedsięwzięć wieloletnich na lata 2018 - 2025 z dnia 12.12.2013 r.
Nazwa i cel odpowiedzialna Jednostka
Okres realizacji Klasyfikacja
budżetowa Łączne
nakłady finansowe
Wydatki poniesione
w latach poprzednich
Limity wydatków w poszczególnych latach
Limit zobowiązań
Przedsięwzięcia ogółem
Program Rozwoju Obszarów Wiejskich WYDATKI MAJĄTKOWE
1. Programy, projekty lub zadania realizowane z udziałem środków,
o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 2 i 3 (razem)
