MSIG 18/2018 (5406) poz

(1)

Poz. 3772. Irzyk Jarosław - „OMEGA” - Zakład Sieci Wodno-Kanalizacyjnych w Rudzie Śląskiej.

[BMSiG-31860/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2015

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Firma „IRZYK Jarosław - „OMEGA” - Zakład Sieci Wodno-Kanalizacyjnych”, zam. 41-711 Ruda Śląska, ul. Szkolna 17, roz- poczęła działalność gospodarczą 1 maja 2003 r. Została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Ruda Śląska pod numerem ewidencyjnym 20348.

Podstawowym przedmiotem działalności zgłoszonym w Urzędzie Statystycznym są „Roboty związane z budową obiektów inżynierii wodnej” - kod PKD - 4291Z.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważ- nych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.

Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy wg ceny nabycia skorygowanej o dokonane odpisy amortyzacyjne.

Należności i zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wyceniono w wartości nominalnej.

Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie kalkulacyjnym.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU

Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych: wartości niematerialnych i prawnych:

Lp. Wyszczególnienie Stan na

01.01.2015

Zmiany na zwiększenie/zmniej-

szenie

Stan na 31.12.2015

1. Grunty własne 125.892,00 125.892,00

2. Budynki i budowle

- wart. pocz. 533.700,31 533.700,31

- dot. umorz. 34.824,00 13.727,00 48.551,00

- wart. netto 498.876,31 (-)13.727,00 485.149,31

3. Urządzenia techniczne i maszyny

- wart. pocz. 1.996.876,13 110.087,89 2.106.964,02

- dot. umorz. 1.461.132,24 184.838,50 1.645.970,74

- wart. netto 535.743,89 (-)74.750,61 460.993,28

4. Środki transportu

- wart. pocz. 1.774.802,85 (-)199.200,52 1.575.602,33

- dot. umorz 1.534.212,49 (-)386.218,68 1.147.993,81

- wart. netto 240.590,36 187.018,16 427.608,52

5. Pozostałe środki trwałe

- wart. pocz. 77.796,52 3.902,44 81.698,96

- dot. umorz. 32.850,60 11.610,00 44.460,60

- wart. netto 44.945,92 7.707,56 37.238,36

6. Ogółem środki trwałe

- wart. pocz. 4.509.067,81 (-)85.210,19 4.423.857,62

- dot. umorz 3.063.019,33 (-)176.043,18 2.886.976,15

- wart. netto 1.446.048,48 90.832,99 1.536.881,47

Razem rzeczowe aktywa trwałe 1.536.881,47

(2)

- długoterminowe nie występują,

- krótkoterminowe w kwocie: 8.158.904,14 zł to:

zobowiązania z tytułu dostaw i usług (do 1 roku) - 7.644.240,71 zł,

zobowiązania z tytułu podatków, których termin zapłaty przypada w następnym roku - 441.318,64 zł.

Czynne rozliczenia międzyokresowe w kwocie: 48.121,70:

to wydatki poniesione w roku 2015 a pozostające do rozliczenia w następnych okresach.

Propozycje co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty:

wypracowany zysk proponuje się przeznaczyć w części na pokrycie własnych potrzeb właściciela, a pozostałą jego część pozostawić na dalszy rozwój firmy.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży.

W roku 2015 Firma osiągnęła przychody ze sprzedaży:

usług - 31.854.902,22,

wyrobów - 1.027.896,50,

towarów handlowych - 448.276,15, pozostałe przychody - 145.122,95.

Sprzedaż ta dotyczyła wyłącznie obrotów z kontrahentami krajowymi.

Pozycje Rachunku Zysków i Strat różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od Wyniku Finansowego:

Wypracowany w roku 2015 zysk brutto w wysokości: 6.667.690,12 różni się od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o następujące pozycje:

amortyzację środków trwałych niestanowiącą kosztu podatkowego (dot. samochodów osobowych o wartości powyżej 20.000 euro), część ubezpieczenia tychże samochodów, oraz zapłacone odsetki za zwłokę od zaległości budżetowych i składki PFRON - w łącznej kwocie: 111.554,96 zł.

Zysk brutto skorygowany o ww. pozycje dał podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym w wysokości: 6.779.244 zł.

Kancelaria Podatkowo-Księgowa

„KLAKLA”

mgr Teresa Anna Klakla

Właściciel Jarosław Irzyk

31.03.2016

(3)

Bilans

AKTYWA

Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku

2015-12-31

Na koniec ub. roku 2014-12-31

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 1.536.881,47 1.501.708,46

I Wartości niematerialne i prawne 0,00 644,07

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 Wartość firmy 0,00 0,00

3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 644,07

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II Rzeczowe aktywa trwałe 1.536.881,47 1.501.064,39

1 Środki trwałe 1.536.881,47 1.446.048,48

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 125.892,00 125.892,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 485.149,31 498.876,31

c) urządzenia techniczne i maszyny 460.993,28 535.743,89

d) środki transportu 427.608,52 240.590,36

e) inne środki trwałe 37.238,36 44.945,92

2 Środki trwałe w budowie 0,00 27.820,80

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 27.195,11

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości 0,00 0,00

2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

-(1) udziały lub akcje 0,00 0,00

-(2) inne papiery wartościowe 0,00 0,00

-(3) udzielone pożyczki 0,00 0,00

-(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

-(4) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B Aktywa obrotowe 28.140.885,20 16.866.114,09

I Zapasy 0,00 0,00

1 Materiały 0,00 0,00

(4)

1 2 3 4

2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00

3 Produkty gotowe 0,00 0,00

4 Towary 0,00 0,00

5 Zaliczki na dostawy 0,00 0,00

II Należności krótkoterminowe 14.262.687,03 15.924.616,18

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00

-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Należności od pozostałych jednostek 14.262.687,03 15.924.616,18

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 14.089.313,24 15.912.473,15

-(1) do 12 miesięcy 14.089.313,24 15.912.473,15

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 173.373,79 12.143,03

c) inne 0,00 0,00

d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III Inwestycje krótkoterminowe 13.830.076,47 893.461,21

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13.830.076,47 893.461,21

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

-(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

-(4) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13.830.076,47 893.461,21

-(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 13.830.076,47 893.461,21

-(2) inne środki pieniężne 0,00 0,00

-(3) inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 48.121,70 48.036,70

Suma 29.677.766,67 18.367.822,55

PASYWA

Poz. Nazwa pozycji Na koniec roku

2015-12-31

Na koniec ub. roku 2014-12-31

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 21.518.862,53 3.937.962,38

I Kapitał (fundusz) podstawowy 11.804.006,63 10.008,02

(5)

1 2 3 4

II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00

III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00

V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00

VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 3.047.165,78 1.262.258,70

VIII Zysk (strata) netto 6.667.690,12 2.665.695,66

IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8.158.904,14 14.429.860,17

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

-(1) długoterminowa 0,00 0,00

-(2) krótkoterminowa 0,00 0,00

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

-(1) długoterminowe 0,00 0,00

-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00

II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) inne 0,00 0,00

III Zobowiązania krótkoterminowe 8.158.904,14 14.429.860,17

1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

2 Wobec pozostałych jednostek 8.158.904,14 14.429.860,17

a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 7.644.240,71 14.209.036,60

-(1) do 12 miesięcy 7.644.240,71 14.209.036,60

e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 441.318,64 210.247,80

h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00

i) inne 73.344,79 10.575,77

(6)

1 2 3 4

3 Fundusze specjalne 0,00 0,00

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

-(1) długoterminowe 0,00 0,00

-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00

Suma 29.677.766,67 18.367.822,55

„KLAKLA”

31.03.2016

Jednostronny rachunek zysków i strat

(wariant kalkulacyjny)

Poz. Nazwa pozycji Na koniec

2015-12-31 Rok ubiegły

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 33.331.074,87 39.774.455,24

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 32.882.798,72 38.753.669,55

II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 448.276,15 1.020.785,69 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 26.307.404,20 36.881.788,48

- jednostkom powiązanym 0,00 0,00

I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26.074.846,52 36.073.376,08

II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 232.557,68 808.412,40

C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 7.023.670,67 2.892.666,76

D Koszty sprzedaży 0,00 0,00

E Koszty ogólnego zarządu 396.334,02 293.311,94

F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 6.627.336,65 2.599.354,82

G Pozostałe przychody operacyjne 144.977,79 39.321,53

I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 122.134,15 0,00

II Dotacje 0,00 0,00

III Inne przychody operacyjne 22.843,64 39.321,53

H Pozostałe koszty operacyjne 104.678,81 7.794,02

I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III Inne koszty operacyjne 104.678,81 7.794,02

IV Rozliczenie zespołu 4 0,00 0,00

(7)

1 2 3 4

I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 6.667.635,63 2.630.882,33

J Przychody finansowe 145,16 35.075,37

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

-(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00

II Odsetki, w tym: 145,16 35.075,37

-(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00

III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

V Inne 0,00 0,00

K Koszty finansowe 90,67 262,04

I Odsetki, w tym 90,67 262,04

-(1) dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

IV Inne 0,00 0,00

L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) 6.667.690,12 2.665.695,66

M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00 0,00

I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00

II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00

N Zysk (strata) brutto (L±M) 6.667.690,12 2.665.695,66

O Podatek dochodowy 0,00 0,00

P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00

R Zysk (strata) netto (N-O-P) 6.667.690,12 2.665.695,66

„KLAKLA”

31.03.2016

Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Zestawienie zmian w kapitale własnym 01.01.-31.12.2015 01.01.-31.12.2014

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny 3 937 962,38 0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korekcie 3 937 962,38 0,00

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 008,02

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 11 793 998,61 0,00

(8)

1 2 3 4

a) zwiększenie (z tytułu) 11 793 998,61

- wydania udziałow (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu)

- umorzenie udziałów (akcji)

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 804 006,63 0,00

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu)

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- sprzedaż udziałów

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo)

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne

- pokrycia straty

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przy- jętych zasad (polityki) rachunkowości

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu)

- zbycia środków trwałych

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu)

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 927 954,36 0,00

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 927 954,36

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 927 954,36 0,00

(9)

1 2 3 4

- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 880 788,58

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 047 165,78 0,00

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu)

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 047 165,78 0,00

8. Wynik netto 6 667 690,12 0,00

a) zysk netto 6 667 690,12

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) wlasny na koniec okresu (BZ) 21 518 862,53 0,00

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycie straty) 21 518 862,53 0,00

„KLAKLA”

31.03.2016

Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015

(metoda pośrednia)

Wyszczególnienie Bieżący

rok obrotowy

Ubiegły rok obrotowy

1 2 3 4

A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 6 667 690,12 2 665 695,66

II. Korekty razem (4 249 904,54) 4 429 851,90

1. Amortyzacja 453 520,69 428 120,93

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (122 134,15)

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów 6 298 764,51

(10)

1 2 3 4

7. Zmiana stanu należności 1 661 929,15 (12 707 237,63)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów (6 270 956,03) 10 403 652,54

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (85,00) 6 551,55

10. Inne korekty 27 820,80

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 417 785,58 7 095 547,56 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 122 134,15

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 122 134,15

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 0,00

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II Wydatki 516 514,50 393 379,70

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 516 514,50 393 379,70

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 0,00

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (394 380,35) (393 379,70) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 10 913 210,03

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału 10 913 210,03

2. Kredyty i pożyczki 0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki 0,00 10 616 422,53

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 10 616 422,53

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(11)

1 2 3 4 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 10 913 210,03 (10 616 422,53) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 12 936 615,26 (3 914 254,67) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 12 936 615,26 (3 914 254,67)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 893 461,21 4 807 715,88

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 13 830 076,47 893 461,21 - o ograniczonej możliwości dysponowania

„KLAKLA”

31.03.2016

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki „OMEGA” Zakład Sieci Wodno-Kanalizacyjnych Irzyk Jarosław z siedzibą w: 41-711 Ruda Śląska, ul. Szkolna 17, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 29 677 766,67 zł;

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 6 667 690,12 zł;

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 17 580 900,15 zł;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 12 936 615,26 zł;

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki.

Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U z 2013 r., poz. 330, z póżn. zm.), zwanej dalej

„ustawą o rachunkowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowa- nych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

(12)

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.,

b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawi- dłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki.

Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Kwiek

nr ewid. 11092

Kancelaria Biegłych Rewidentów KRAK-AUDYT s.c.

Katarzyna Kwiek, Grzegorz Kwiek nr ewid. 3369

32-087 Zielonki, ul. Kanadyjska 46

14.06.2017 r.

OMEGA Zakład Ruda, 18.07.2017

Sieci Wodno-Kanalizacyjnych Jarosław Irzyk

41-711 Ruda Śląska

Postanowienie

W sprawie zatwierdzenia sprawozdania finasowego za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Jako właściciel firmy OMEGA Jarosław Irzyk zatwierdzam sprawozdanie za ww. okres.

Jarosław Irzyk