ELBLĄSKI KOMBINAT BUDOWLANY
*
K O N TC O JLI W E W N f T f l Z M O
ELBLĄG
*4980 ROK
\
Z a łą c zn ik Nr 1 do Zarządzenia Nr 35 D yrektora EKB z dn ia 1 gru dn ia 1980 r .
R E G U L A M I N
K O N T R O L I W E W N E T R Z N E J
= 2 3 3 3 3 3 a S 3 a a a 3 3 S 2 3 S S3—
Z A B Z A D Z E N I E Nr 35
D yrektora E lb lą s k ie g o Kombinatu Budowlanego z d n ia 1 g ru d n ia 1980 roku.
w spraw ie systemu k o n t r o li wewnętrznej.
W c e lu zapew nienia prawidłowego wykonywania obowiązków k o n t r o li wewnętrznej fu n k c jo n a ln ej i in s ty tu c jo n a ln e j przez pracowników .E lb lą s k ie g o Kombinatu Budowlanego, na podstaw ie Uchwały
Nr 210 Bady M in istrów z dnia 24 s ie r p n ia 1973 r * w spraw ie głównych księgowy cli i dyplomowanych b ie g ły c h księgowych oraz badania i z a tw ie rd z e n ia rocznych sprawozdań finansowych państwowych jed n o stek organ izacyjn ych /MP Nr 37, poz.1 226/
i Uchwały Nr 191 Bady M in istrów z dnia 10 w rześn ia 1971 r<5 w sp ra w ie re so rto w ej k o n t r o li d z ia ła ln o ś c i gospodarczej państwowyoh-jednostek organ izacyjn ych / je d n o lit y t e k s t , MP z 1977 r N r 36„ poz*1 185/, zarząd za s i ę oo n astę p u je*
§ . 1
Wprowadza s i ę d<^ stosow ania i p rz e s tr z e g a n ia załączony Regulamin k o n t r o li Wewnętrznej
*■ § 2
Regulamin u s t a la zasady o r g a n iz a c ji i o d p o w ied zia ln o ści oraz obow iązki w z a k re s ie sprawowania k o n t r o li wewnętrznej
fu n k c jo n a ln e j i in s ty tu c jo n a ln e j p rz ez kadrę k ierow niczą Kombinatu i D z ia ł R e w iz ji Gospodarczej i K o n tro li oraz k o n t r o li fun k cyjn ej wykonywanej p rzez pracowników n ie zajm ujących stanow isk kierow niczych le c z zobowiązanych do sprawowania k o n t r o li zgodnie z obowiązującymi ich zakresami obowiązków i ozyn n ości, bądź obowiązującym i w Kombinacie in stru k cja m i i innymi przepisam i w z a k re s ie sprawowanych przez n ich fu n k c ji.
§ 3
Odpowiedzialność za praw idłow e d z ia ła n ie k o n t r o li wewnętrznej fu n k cjo n a ln e j w p od ległych komórkach organ izacyjnych
i n a le ż y tą współpracę z kontrolującym i osobami z zewnątrz
- 2
ja k rów nież z Działem B e w iz ji G ospodarczej i K o n tro li ponoszą kierow nicy komórek o rgan izacyjn y ch Kombinatu,
§ 4
Do naazoru i k o n t r o li efektyw ności o raz sku teczn ości d z ia ła n ia k o n t r o li fu n k cjo n aln ej w po dległych komórkach organ izacyjn y ch zobow iązuje s ię kierowników s z c z e b li bezpośredn io nadrzędnyoh,
§ 5 '
Zobowiązuje s ię D z ia ł O rganizacyjno-Prawny oraz Dyrektorów i Kierowników Zakładów Kocoinatu do wprowadzenia Regulaminu K o n tro li Wewnętrznej w drodze do ręczen ia za pokwitowaniem kierownikom komórek organ izacyjn ych w z a rz ą d z ie i w szystkich jeJnostkach produkcyjnych.
§ 6
K ierow n ik ów komórek o r g a n iz a c y jn y c h zobow iązuje s i ę do za p o zn a n ia p o d le g ły c h pracowników z t r e ś c i ą n in ie js z e g o z a r z ą d z e n ia i regu lam in u .
§ 7
D z ia ł R e w iz ji Gospodarczej i K o n tro li zobowiązuje s ię do uw zględnienia w z a k re s ie realizow anych na bieżąco k o n t r o li, badanie wykonywania obowiązków wynikających z regulam inu k o n t r o li wewnętrznej z uwzględnieniem skuteczności sprawowania przez kadrę kierow n iczą k o n t r o li fu n k c jo n a ln e j.
§ 8
1. Zobowiązuje s ię dyrektorów poszczególnych pionów* Zakładów oraz kierowników komórek organ izacyjn ych do zak tu alizo w a n ia w term inie do dn ia 31,01,1981 r , zakresów czynności
i o d p o w ied zialn o ści p o d leg ły ch pracowników pod kątem zadań wynikającyoh z regulaminu k o n t r o li wewnętrznej, 2, Zobowiązuje s ię Kierownika D z i a ł u-Organizacyjno-Prawnego
do z ło ż e n ia w term in ie do dnia 15.02.1981 r . in fo rm a c ji n t. wykonania pkt 1.
§ 9
Zarządzenie wchodzi w ż y c ie z dniem p o d p isa n ia .
£a>!qsk<eg6 p V
mgr inż.
D Z I A Ł P I E R W S Z
ZASADY OGOLNE
- 2
Postanow ienia wstępne.
§ 1 Podstawa Prawna.
Regulamin opracowano według stanu prawnego na d z ie ń 30,06*1980 w o p arciu o podstawowe akty normatywne re g u lu ją c e sprawy k o n t r o li wew nętrznej, w s z c z e g ó ln o śc i i
- Zarządzen ie M in is t r a Finansów z dn ia 9 lis t o p a d a 1971 r , w spraw ie szczegółowych zasad i trybu przeprowadzania r e w i z ji go spodarczej /M.P, Nr 35 poz, 362/,.
~ Uchwała Nr 191 Rady M in istrów z d n ia 10 w rzesn ia 1971 r , w spraw ie reso rto w e j k o n t r o li d z ia ła ln o ś c i gospodarczej państwowych jed n ostek organ izacyjn ych / je d n o lity te k st MP Nr 36 poz, 135 z 1977 r , / ,
- Uchwała Nr 210 Rady M in istrów z dnia 24 s ie r p n ia 1973 r , w spraw ie głównych księgowych i dyplomowanych b ie g ły c h księgowych oraz badania i z a tw ie rd za n ia rocznyoh
sprawozdań finansowych państwowych jed n ostek o rgan izacyjn ych M P Nr 37, pozr 226/,
- Zarządzenie M in is t r a Finansów z dni.a 23 lis t o p a d a 1972 r , w spraw ie ogólnych zasad rachunkowości jedn ostek gospod arki uspołeczn io n ej /MP Nr 56, poz, 300/,
§ 2 Regulamin o k re ś la * >
- sposób wykonywania k o n t r o li w stęp n ej, b ie ż ą c e j i następn ej w ramach k o n t r o li wewnętrznej fu n k c jo n a ln e j,
- sposób wykonywania k o n t r o li wewnętrznej in s ty tu c jo n a ln e j sprawowanej p rzez D z ia ł R e w iz ji Gospodarczej i K o n tro li*
- zasady sprawowania k o n t r o li sp o łe c z n e j.
P o ję c ie i c e l k o n t r o li wewnętrzne/i.
k o n tro la wewnętrzna d z ia ła ln o ś c i go spod arczej obejmuje w szy stk ie czy n n o śc i, których celem j e s t stw ierd zen ie p raw id ło w o śc i r e a l i z a c j i zadań lub zam ierzeń przez poszczególn e komórki i je d n o stk i o rg an iz acy jn e przez porównanie ich z obowiązującymi normami prawnymi, zarządzen iam i, in s tru k c ja m i, decyzjam i i poleceniam i wydawanymi przez D yrektora Kombinatu.
K o n tro la wewnętrzna j e s t in te g r a ln ą c z ę ś c ią zarządzania..
Kombinatem,
Głównym celem tego d z ia ła n ia j e s t k o n tro la p r z e s t r z e g a n ia dyscyplin y w z a k re s ie gospodarki fin a n s o w e jj o b ro tu składnikam i majątkowymi, ochrona w ła sn o śc i s p o łe c z n e j, p r z e s trz e g a n ia obowiązujących aktów prawnych, u ja w n ia n ie n ie g o sp o d a rn o śc i, marnotrawstwa i nadużyć, za p ew n ien ie praw idłow ej i b ie ż ą c e j ew id en cji k s ię g o w e j, sp ra w ozd a w czości fin a n s o w e j oraz prawidłowych in f o r m a c ji ekonom icznych.
§ 4 .
Ogólne zasady k o n t r o li wewnętrznej.
Przez k o n tro lę wewnętrzną rozumie s ię k o n tro lę wykonywaną, system atycznie i w szechstronnie przez własnych pracowników na rz e c z p rz e d s ię b io r s t w a ,
Ilo n tro la ta będąca integralnym elementem fu n k c ji z a r z ą d z e n ia , obejmuje w szystkie czy n n o śc i, których celem j e s t ,
a/ badanie zgodności kontrolowanego postępowania z obowiązującymi aktami prawnymi,
b/ badan ie i ocena fak tyczn ej r e a l i z a o j i zadań p o s z c z e g ó ln y c h komórek Kombinatu, a następnie p rzez porównanie ic h
z zamierzeniami - wykazywania odchyleń i n ie p r a w id ło w o ś c i w ich wykonywaniu, ujaw nianie niekorzystnych z ja w is k , niegospodarnego d z ia ła n ia i marnotrawstwa m ien ia sp ołeczn ego, ja k również nadużyć,
o / u s t a le n ie przyczyn i skutków stwierdzonych n ie p r a w id ło w o ś c i w d z ia ła n iu kontrolowanej komórki lub je d n o s tk i, ja k również u s t a le n ie osób odpowiedzialnych za p o w sta n ie tych n ie p ra w id ło w o śc i,
:'■/ v;sk a zy va a ie sposobów i środków u m o ż liw ia ją c y c h ':.ikwi<iacj§ ty c h n ie p r a w id ło w o ś c i.
Contiola re»?nętrzna powinna być przeprowadzana w sposób tuaeżliwi aj ąo y j
r:/ d o sta rc za n ie kierownictwu kombinatu in fo r m a c ji
n iezb ęd n y ch do podejm owania d e c y z j i zw iązan ych z z a r z ą d z a n i en o ra z s y g n a liz o w a n ie s tw ie rd z o n y c h za n ied b a ń ,
n ie g o s p o d a r n o ś c i, nadużyć i in n ych o d c h y le ń ,
b/ z a p o b ie g a n ie n ie k o rzy s tn y m zjaw iskom w d z i a ł a l n o ś c i ‘ p r z e d s ię b io r s t w a ,
c / wskazyw anie sposobów z a p o b ie g a ją c y c h powstawaniu n ie p r a w id ło w o ś c i.
System k o n t r o l i w ew n ętrzn ej sprawowanej p r z e z p r z e d s ię b io rs tw o o b ejm u je:
a/ k o n t r o lg f unkc.ionalna - sprawowaną w ramach obowiązków nadzoru p r z e z pracow ników na k ie r o w n ic z y c h s ta n o w is k a c h , o ra z p r z e z - p o d le g ły c h pracowników zob ow iązan ych do wykonywania f u n k c ji k o n tro ln y c h w z a k r e s ie p o w ierzo n ych
im obowiązkór?,
k/ kont r o łę in s ty t uc ,1 o aa Iną - sprawowaną p r z e z w yodrębn ion ą o r g a n iz a c y jn ie komórkę k o n t r o l i g o s p o d a r c z e j, k t ó r e j zadaniem j e s t wykonywanie w ok reślon ym z z a k r e s ie f u n k c ji k o n tr o ln y c h w stosunku do innych komórek o r g an i zacy j ny c h .
K o n tr o lę in s t y t u c jo n a ln ą spraw uje w Kom binacie I> z ia ł R e w i z j i G osp od a rczej i K o n t r o l i , k tó r y wykonuje za d a n ia o k r e ś lo n e w r o z d z i a l e 2 Uchwały Nr 131 Rady M in is tró w w sp ra w ie r e s o r to w e j k o n t r o l i d z i a ł a l n o ś c i g o s p o d a r c z e j państwowych je d n o s te k o r g a n iz a c y jn y c h ,
c/ k o n t r o le sp o łe c zn ą - sprawowaną p r z e z Samorząd R o b o tn ic z y Z w ią zk i Zawodowe, p o p rz e z k o n t r o lę d z i a ł a l n o ś c i
g o s p o d a r c z e j Kombinatu.
- 4/5 -
D Z I A Ł D R U G I
KONTROLA WEWNETRZNA FUNKCJONALNA
- 7 *
§ 5
Rodzaje k o n t r o li wewnętrznej funke.jonalne.i,
K on trolę w -ew nętrzną fu n kcjon aln ą w p r z e d s ię b io r s t w ie w z a le ż n o ś o i od czasu j e j wykonywania d z i e l i s ię nas
a / w stępną, p o le g a ją c ą na w eryfikow aniu zamierzonych o p e r a c ji i d e c y z ji gospodarczych pod kątem ich o e lo w o śc i,
l e g a ln o ś c i , gospodarności i prawidłowego udokumentowania przed ic h r e a l i z a c j ą . K on tro la ta obejmuje również w e ry fik a o ję umów, porozumień ora z innych dokumentów powodujących pow stanie zobowiązań.
Obowiązek dokonywania k o n t r o li wstępnej spoczywa
w p r z e d s ię b io r s t w ie na w szystkich pracownikach zatru dn io nych na każdym stanowisku pracy,
b / b ie ż ą c ą p o le g a ją c ą na*
» kontrolow aniu p rz e b ie g u procesów produkcyjnych, usługowych i innych o p e r a c ji gospodarczych, celem
spraw dzenia czy wykonywanie to p rz e b ie g a zgodnie i z ustalonym i nor marni, przepisam i o ra z zarządzeniam i,
~ badaniu p raw id ło w o śc i stanów składników majątkowych, w tym również pod względem p raw id łow ości ich
z a b e zp ie c ze n ia przed k ra d zie ż ą i zniszczeniem , badaniu zgodności dokumentów? Z' wydaną dyspozycją i ze stanem faktycznym,
o / n astęp n ą , k tó ra j e s t n a jb a r d z ie j ch arak terystyczn a d la d z ia ła n ia wyodrębnionych komórek kontrolnych kombinatu.
P o le g a ona na -badaniu czynności gospodarczych ju ż z realizow an y ch . Obejmuje badanie dokumentów, e w id e n c ji i spraw ozdaw czości, stanowiących dowód wykonania zadań, czynności i o p e r a c ji gospodarczych.
K o n tro la następna p osiada ograniczon ą skuteczność w porównaniu z k o n tro lą wstępną i b ie ż ą c ą * ponieważ n ie może wpływać czynnie na poprawę uprzednio wykonanej w sposób wadliwy czy n n o ści, jednakże s p e łn ia ona ważne zadanie w" z a k re s ie ujaw n ian ia n iep ra w id ło w o ści oraz
w podejmowaniu d z ia ła ń zm ierzających do lik w i d a c ji skutków n ie p raw id ło w e j d z i a ła ln o ś c i.
Każda Z w ym ienionych w y że j form k o n t r o l i p o le g a n ai
a/ badaniu rzeczow ym , t j . fiz y c z n y m spraw dzen iu p ra w id ło w o ś c i z a b e z p ie c z e n ie składn ików m a te r ia ln y c h , p ie n ię ż n y c h
i ic h prawidłowym wy k orzy staniu*, o r g a n i z a c j i p r a c y , prawidłowym wykonywaniu p r a c y , p e łn e g o w y k o r z y s ta n ia - c z a s u p ra c y , d y s c y p lin y pracy i t p ,
b/feodaniu dokumentów ped względem m erytoryczn ym , form alnym i rachunkowym,
- bad an ie dokumentów pod względem m erytorycznym p o le g a na u s t a le n iu p r a w id ło w o ś c i danych za w a rtych w dokumentach c e lo w o ś c i, g o s p o d a r n o ś c i, l e g a l n o ś c i i r z e t e l n o ś c i o r a z -zgo d n o ści z umową, zam ówieniem , porozum ieniem ,
- b a d a n ie dokumentów pod względem form alnym p o le g a na s t w ie r d z e n iu , czy w ystaw ion e z o s t a ły w sposób
t e c h n ic z n ie p ra w id ło w y , czy w ystaw ion e i p o tw ie rd z o n e z o s t a ły p r z e z w ła ściw y ch pracowników i czy z a w ie r a ją w s z y s tk ie elem en ty p ra w id ło w ego dowodu zg o d n ie z ob ow ią zu ją cym i wymogami,
-b a d a n ie dokumentów pod względem rachunkowym p o le g a na spraw dzeniu p r a w id ło w o ś c i d z ia ła ń a ry tm e ty c zn y c h , e / badania- dokumentów pod w zględem :
*” o e lo w o ś c i - p o le g a na spraw dzen iu p ra w id ło w o ś c i p r z e z n a c z e n ia na o k r e slo n e c e l e zgodne z zadan iam i komórek o r g a n iz a c y jn y c h ,
- g o s p o d a rn o ś c i - p o le g a na spraw dzeniu pod względem z g o d n o ś c i z p ra w id ła m i ekonomicznymi / tz n . c zy
o d p ow iad ają wymogom o s z c z ę d n e j i r a c jo n a ln e j g o s p o d a rk i/
“ le g a ln o ś c i - p o le g a na spraw dzen iu czy za w a rto ść dokumentu zgodna j e s t z ob o w ią zu ją cym i p r z e p is a m i, - r z e t e l n o ś c i - p o le g a na spraw dzen iu czy o p e r ą c je
z o s t a ły udokumentowane zg o d n ie z prawdą i p r z e z osoby do te g o upraw nione.
Na dowód dokonania k o n t r o l i dokumentu, k o n tr o lu ją c y s k ła d a swój p o d p is , p ie c z ą t k ę i d a tę .
Na dokumentach o p a trzo n y c h k ilk om a podpisam i w y ró ż n ia s i ę -» p o d p is osoby s p o r z ą d z a ją c e j dokument t z n . p ra cow n ik a ,
k tó r y z w ła s n e j in ic ja t y w y bądź na p o le c e n ie p r z e ło ż o n y c h
s p o r z ą d z ił te n dokument , »
~ p o d p is osoby s p ra w d z a ją c e j - d o t* w z a s a d z ie K ie ro w n ik a Kom órki na s z c z e b lu d z ia ł u , w którym dokument s p o rzą d zo n o , bądź w p rzypadkach s z c z e g ó ln y c h in n e j osoby p r z e z
K ie ro w n ik a d z ia ł u u p ow ażn ion ej.
Na n ie k t ó r y c h dokumentach może w y s tą p ić w ię c e j osób s p ra w d za ją c y c h , k t ó r e s k ła d a ją swój p o d p is w z a k r e s ie p e łn io n y c h p r z e z n ie f u n k c ji i sprowadza s i ę do pewnych o g ra n ic z o n y c h c z y n n o ś c i o k re ś lo n y c h s? k s ię d z e s łu ż b * bądź w innych o b o w ią zu ją c y c h ak tach normatywnych,
- p o d p is osoby a p r o b u ją c e j - d o ty c z y na o g ó ł D y re k to ra Kombinatu bądź in n e j osoby p r z e z n ie g o u p ow ażn ion ej.
Osoba s p o r z ą d z a ją c a dokuments
- p ie rw o tn y ~ o d p o w ie d z ia ln a j e s t za dokonane p r z e z s i e b i e u s t a l e n i a , o b l i c z e n i a i w n io s k i opracowane wg zasad i norm o b o w ią z u ją c y c h , «•
“ w tórny - o d p o w ie d z ia ln y j e s t za poprawny zgodna z ob o w ią zu ją cym i wymogami s p o rz ą d z e n ie dokumentu na p o d sta w ie dokumentów p ie rw o tn y c h sp orzą d zon ych i aprobowanych p r z e z uprawnione do te g o osoby bądź i n s t y t u c j e na fo rm u la rza ch w tym z a k r e s ie o b o w ią zu ją cy ch *
Osoba sp ra w d za ją ca d o k u m e n t d o k o n u je t y c h .samych c z y n n o ś c i co osoba s p o r z ą d z a ją c a , zateśi p o n o s i wspólną o d p o w ie d z ia ln o ś ć za p ra w id ło w o ść sprawdzonych p r z e z s i e b i e dokumentów.
N ie d o ty c z y to d r u g ie j łub t r z e c i e j osoby s p r a w d z a ją c e j,
k tó r y c h o d p o w ie d z ia ln o ś ć sprowadza s i ę do c z y n n o ś c i w g ra n ic a c h ic h obowiązków zw iązan ych z p e łn io n ą p r z e z n ie fu n k c ją *
O b ow ią zk i k o n tr o lu ją c y c h w przypadkach s t w ie r d z e n ia n ie p r a w id ło w o ś c i}
a / w przypadku® s t w ie r d z e n ia w toku wykonywania k o n t r o l i w stę p n e j o d c h y le ń od norm / n ie p r a w id ło w o ś c i/ k o n t r o l u j ą c ^ ,
** zw raca b e z z w ło c z n ie n ie p ra w id ło w e dokumenty właściwym pracownikom, w zględnie komórkom organizacyjnym z wnioskiem o dokonanie odpowiednich zmian lub uzu pełnień,
~ 10 -
- odmawia p o d p isu dokumentów # t ie £ z y te ln y c h , n ie p ra w id ło w y c h , lub d o ty c zą c y c h o p e r a c j i s p rze c zn y c h z ob o w ią zu ją cym i p r z e p is a m i a lb o n ie s a b e z p ie c z a ją c tiy A n a le ż y c i© in t e r e s ó w Kom binatu, pow iad am iając je d n o c z e ś n ie k ie ro w n ik a kom órki n a d rzę d n e j o ujaw niony® f a k c ie .
D e c y z ję w sp ra w ie d a ls z e g o tok u p o stęp o w a n ia pod ejm u je w ła ściw y re s o rto w o d y r e k t o r .
■;,/ w przypadku u ja w n ie n ia w toku wykonywania k o n t r o li, b ie ż ą c e j lub n a s tę p n e j n ie p ra w id ło w e g o p r z e b ie g u o p e r a c ji, g o s p o d a r c z e j - p racow n ik o d p o w ie d z ia ln y za k o n t r o lę zobow iązany j e s t
n ie z w ło c z n ie pow iadom ić o tym b e z p o ś re d n ie g o p r z e ło ż o n e g o i p r z e d s ię w z ią ć n ie zb ę d n e k r o k i z m ie r z a ją c e do u s u n ię c ia w y k ry ty c h n ie p r a w id ło w o ś c i,
V przypadku s t w ie r d z e n ia w toku k o n t r o l i n iew yk on an ia lu b n ie n a le ż y t e g o wykonania p r z e z k o n tra h e n ta obowiązków
w y n ik a ją c y c h z dwustronnych aktów prawnych /umów, p orozu m ień , i t p / p o d le g a ją c y c h o rzo ezn io tw ó . a rb itra żo w em u , k o n t r o lu ją c y w c e lu wyrównania szkód p o n ie s io n y c h p r z e z Kombinat
p o s tę p u je z g o d n ie z o g d ln y a i warunkami w yn ik ającym i
?• odrębnych aktów norm atywnych.
J e ż e l i szkoda mimo to n i e z o s t a ł a wyrównana, k o n t r o lu ją c y w t e r m in ie t r z y m ie s ię c z n y a przed, upływem p rz e d a w n ie n ia zobow iązany j e s t do p r z e k a z a n ia sprawy w raz z kompletem dokumentów do kom órki praw nej w c e l a w y s tą p ie n ia na d rogę p ostęp ow an ia a r b it r a ż o w e g o .
d/ w przypadku s t w ie r d a e n ia w c z a s ie k o n t r o l i n iew yk on an ia bądź n ie n a le ż y t e g o wykonania obow iązków w y n ik a ją cy ch z dwustronnych aktów prawnych /z winy n a szego p ra cow n ik a / pow odującego szkodę aa sk u tek d z i a ł a n i a na k o r z y ść k o n tra h e n ta /osoby praw nej lu b f i z y c z n e j / , k o n t r o lu ją c y p ostęp u je
z g o d n ie z punktem e i f «
e/ W r a z ie u ja w n ie n ia w to k u k o n t r o li n ad u życia, k o n tro lu ją c y obowiązany j e s t n iezw ło czn ie zawiadomić o tym przełożon ego lu b r e s o rto w e g o d y r e k t o r a , Jak również zabezpieczyć dokumenty i przedm ioty stanow iące dowód nadużycia,
i / W każdym przypadku u jaw n ien ia nadużycia kierow nik sprawujący k on tro lę funkcjonalną zobowiązany j e s t *
” zb a d a ć, czy n a d u ży c ie n ie n a s t ą p iło w wyniku za n ie d b a n ia obowiązków k o n t r o l i p r z e z osoby do te g o p ow ołan e3
~ u s t a l i ć j a k i e warunki u m o ż liw iły n a d u ży cie lub s p r z y ja ły j e g o p o p e łn ie n iu * •
- w ycią gn ą ć na p o d s ta w ie wyników przeprow adzon ego badania k on sek w en cje służbow e w stosunku do winnych zg o d n ie z Regulaminem P r a c y ,
- poinform ow ać o wynikach k o n t r o l i k ie ro w n ik a komórki n a d rzę d n e j lub r e s o rto w e g o d y r e k t o r a ,
- p r z e s ł a ć sprawę w raz z kompletem dokumentów do d z ia ł u R e w i z j i G o sp o d a rczej 1 K o n t r o li w c e lu ew entualnego p r z e k a z a n ia j e j organom powołanym do ś c ig a n ia p r z e s t ę p s t w ,
«* p r z e d s ię w z ią ć k o n ie c z n e ś r o d k i o r g a n iz a c y jn e w c e lu z a p o b ie ż e n ia w p r z y s z ł o ś c i podobnych zan ied b ań ,
~ v n ie d b a n ie obow iązku k o n t r o l i fu n k c jo n a ln e j
spowodowało szkody m ajątk ow e, w ła ś c iw i reso rto w o d y r e k to r z y z o b o w ią z a n i są p o d ją ć d e c y z j e , c zy poza w ytoczen iem
powództwa c y w iln e g o o n a p ra w ie n ie szkody m ajątkow ej
p r z - e c iw k c osobom b e z p o ś re d n io w inny na p o w sta n ia t e j szk o d y , zach oci?i p o tr z e b a w y to c z e n ia t a k ie g o powództwa p rze c iw k o ■ osobom winnym z a n ie d b a n ia obowiązku k o n t r o l i i w r a z i e t a k i e j p o tr z e b y w in n i n ie z w ło c z n ie w y s tą p ić do komórki praw nej w s e lu w y to c z e n ia powództwa c y w iln e g o lub karn ego*
- 11 -
* 12
§ 6.
S tan ow isk a o d p o w ie d z ia ln e za o r g a n iz a c ję i wykonywanie k o n t r o l i w e w n ę trz n e j.
1. P racow n icy zajm u jący stan ow isk a k ie r o w n ic z e począw szy od d y re k to ró w a ż do k iero w n ik ó w / d z ia łó w * w y d z ia łó w , budów, m is tr z ó w , s t » m is trz p w , k ierow n ik ów o b ie k tó w , k ierow n ik ów
ze s p o łó w / i s p e c ja lis t ó w k ie r u ją c y c h zesp ołem l u d z i , z o b o w ią z a n i są w ramach wykonywania obowiązków n ad zoru do sprawowania k o n t r o l i fu n k c jo n a ln e j d z i a ł a l n o ś c i słu żb o w ej p o d le g ły c h im -pracowników o r a z p o d le g ły c h komórek o r g a n iz a c y jn y c h ,
Zm Wszyscy pracow n icy zajm u jący sta n o w isk a k ie r o w n ic z e z o b o w ią z a n i są do n adzoru i k o n t r o l i e fe k ty w n o ś c i o r a z sk u teczn ego d z i a ł a n i a k o n t r o l i fu n k c jo n a ln e j*
3* Pracow n icy z o b o w ią z a n i do wykonywania- k o n t r o l i fu n k c jo n a ln e j z t y t u łu zajmowanego sta n o w isk a mogą upoważnić sw oich
za stęp ców lub innych pracowników - z w y ją tk ie m pracow ników o d p o w ie d z ia ln y c h za w y s ta w ia n ie dokumentów p o d le g a ją c y c h k o n t r o l i ze s tro n y k ie ro w n ik a dan ej kom órki o r g a n iz a c y jn e j lub o d p o w ie d z ia ln y c h za o p e r a o je g o s p o d a rc ze - do
wykonywania w o k re ś lo n y c h g ra n ic a c h obowiązków w z a k r e s ie k o n t r o l i .
U p o w a ż n ie n ie * ta k ie n ie p o d le g a d a l s z e j d e l e g a c j i i n ie z w a ln ia ty c h k iero w n ik ó w od o d p o w ie d z ia ln o ś c i za n a le ż y t e wykonanie p ow ierzo n ych obowiązkow k o n tr o ln y c h , w y n ik a ją c y c h z zajmowanego sta n o w isk a słu żb ow ego.
4. Do czynności związanych ze sprawowaniem k o n t r o li fu n k cjo
n a ln e j w EKB powołani są*
« Dyrektor Kombinatu.
«. Z**cy Dyrektora
« Główny Księgowy
- Dyrektorzy i Kierownicy Zakładów *
— Kierownicy d z ia łó w , w ydziałów , bud.$w, zespołow , kierow nicy obiektów , st*1 m istrz o w i, m istrzó w *! inny oh komórek wyodrębnionych w schemacie organizacyjnym Kombinatu i poszczególnych zakładów wchodzących w skład Kombinatu.
- S p e c j a l i ś c i k ie r u ją c y zespołem pracowników lub za g a d n ień , w in n i p racow n icy w yzn a czen i p r z e z p rz e ło ż o n y o h do
wykonywania k o n t r o l i w z a k r e s ie p o w ierzo n ych im obowiązków.
Do p row a d zen ia k o n t r o l i in s t y t u c jo n a ln e j pow ołan i są r e w id e n c ji za k ła d o w i.
D y re k to r Kombinatu spraw uje o s o b i ś c i e o gó ln y n adzór nad s k u te c z n o ś c ią d z i a ł a n i a systemu k o n t r o l i w e w n ę trzn e j.
Za sk u teczn o ść fu n k cjon ow an ia k o n t r o l i w ew n ętrzn ej w p o s z c z e g ó ln y c h za k ła d a ch Kom binatu* o s o b is t ą o d p o w ie d z ia ln o ś ć pon oszą d y r e k to r z y lub k ie r o w n ic y ty c h ia k ła d ó w ,
P raoow n iey na stan ow isk ach k ie r o w n ic z y c h z o b o w ią za n i aą do p e ł n i e n i a k o n t r o l i w ew n ętrzn ej fu n k c jo n a ln e j w z a k r e s ie * a / sprawowania i a n a liz o w a n ia pod względem c e lo w o ś c i i gosp oś
d a r n o ś c i podejmowanych z a m ie rz e ń go s p o d a rc zy c h ,
b/ nadzorow an ia p ra w id ło w o ś c i wykonania pracy p r z e z p o d le g ły c h pracowników p c p r z e z i
« bezpośrednie spraw dzan ie i o c e n ia n ie ,
*» s z c z e g ó ło w e a n a liz o w a n ie z a ła tw ia n y c h p r z e z pracowników spraw ,
*> sprawdzanie w iarygodności dokumentów i złożonych na nich podpisów i wykorzystanych p ie c z ą te k ,
o / kontrolowania- dyscyp liny pracy i w łaściwego wykorzystania czasu pracy p rz e z p od ległych pracowników,
d/ k on trolow an ia zab ez p ie cze n ia pomieszczeń biurowych
i gospodarczych o raz urządzeń do przechowywania dokumentów, e / k on trolow an ia za bezp iec ze n ia taje m n ic y służbow ej
i państwowej,
1 / informowania i z g ła s z a n ia stwierdzonych lu b zauważonych nadużyć, k rad zieży i matnotrawstwą m iania,
g / prowadzenia d z ia ła ln o ś c i p r o fila k t y c z n e j w z a k re s ie ochrony i zab e zp iecz en ia m ienia oraz gospodarności d z ia ła n i a .
Ponadto zobowiązani są do wnioskowania o zmianę wewnętrznych aktów normatywnych o i l e zauważą, że są one hamulcem postępu technicznej© «* ekonomicznego oraz powodują powstawanie n ie p ra w id ło w o śc i w gospodarowaniu. \
- 14
3. D y re k to rz y i k ie r o w n ic y komórek o r g a n iz a c y jn y c h /do d z ia łó w , w y d z ia łó w , buaó\v w łą c z n ie / , celem p ra w id łow ego z a b e z p ie c z e n ia k o n t r o l i fu n k c jo n a ln e j zo b o w ią za n i są ;
a/ u s ta la ć na b ie ż ą c o ak tu a ln y za k re s i r o d z a j d e c y z j i do k tó r y c h podejm ow ania a p ow ażn ien i są p o s z c z e g ó ln i p ra c o w n ic y , ja k ró w n ie ż s z c ze g ó ło w y za k re s k o n t r o l i p r z e b ie g u o p e r a c j i g o s p o d a rc zy c h i od p ow ia d a ją cych i®
dokumentów.
b/ Wprowadzać i s t a l e a k tu a liz o w a ć system doku m en tacji i e w id e n c ji, z w ła s z c z a - z a ś system, o b ie g u i' k o n t r o l i dokumentów o d z w ie r c ie d la ją c y c h w s z y s t k ie r o d z a je o p e r a c j i g o sp o d a rczy ch o r a z d ok u m en tó w 'zd a w czo -o d b io rczych * p rzy równoczesnym u s ta la n iu osób uprawnionych do p o d p isy w a n ia ty c h dokumentów.
Wprowadzone zmiany m ające wpływ na ja k o ś ć i o b ie g
dokumentów winny być dokonywane w p o w ią za n iu z k o iso rk a a i o r g a n iz a c y jn y m i o d p o w ie d zia ln y m i za o k r e ś lo n ą fu n k c ją o r a z w k o n s u lt a c ji z d zia łe m O rg a n iz a c y jn o Prawnym, c / P o w ie rza ć nadzór nad p o s z c z e g ó ln y m i / w szy stk im i bez
w y ją tk u / sk ład n ik am i m ajątkowym i, ł ą c z n ie z p ro d u k cją w tok u , określon ym pracownikom prgy równoczesnym o k r e ś le n iu upraw nień, obowiązków i o d p o w ie d z ia ln o ś c i ty c h osób ja k r ó w n ie ż s tw o r z e n ie warunków u m o ż liw ia ją c y oh im n a d z ó r , a w o k re ś lo n y c h przypadkach o d p o w ie d z ia ln o ś ć B a t e r ia In ą za p o w ierzo n e im m ie n ie ,
d/ Ś c i ś l e p r z e s t r z e g a ć zasad o b o w ią zu ją cy ch w z a k r e s ie try b u p rzyjm ow an ia do pracy na sta n o w isk a k ie r o w n ic z e lub zw iązan e z o d p o w ie d z ia ln o ś c ią m a te r ia ln ą p o le g a ją c e g o m iędzy innym i n a j.
p ro to k ó la rn y m zdawaniu - przejm ow an iu obowiązków w momencie dokonywanych p r z e s u n ię ć na sta n ow isk a ch k ie r o w n ic z y c h u w z g lę d n ia ją c y c h z d a n ie i p r z e j ę c i e p ow ierzon ych sk ład n ik ów m ajątkowych z zapew nieniem term inow ego p r z e k a z a n ia p ro to k o łó w do Pionu K s ię g o w o ś c i celem dokonania r o z l i c z e n i a w e z a s i © w yklu czającym p r z e d a w n ie n ie r o s z c z e ń ,
- przek azyw an iu i przejm ow an iu środków m ajątkowych w magazynach, w y p o ży c za ln ia o h n a r z ę d z i, w ydaw alniaeh
- 15 ?
o d z i e ż y , § środkach wypoczynkowych i t p , , zg o d n ie z o b o w ią zu ją cą in s t r u k c ją d o i* in w e n t a r y z a c ji sk ład n ik ów m ajątkowych
p r z e d s ię b io r s t w a z u w zględ n ien iem p r z e p is ó w o b o w ią zu ją cy ch w z a k r e s ie d łu ż s z y c h n ie o b e c n o ś c i osób m a t e r ia ln ie
o d p o w ie d z ia ln y c h o r a z zmian zach od zących na stan ow iskach osób m a t e r ia ln ie o d p o w ie d z ia ln y c h w warunkach p o w ie r z a n ia o d p o w ie d z ia ln o ś c i m a t e r ia ln e j w s p ó ln ie k i l k u pracownikom ,
~ p o w ie r z a n iu sk ład n ik ów m ajątkowych pracownikom po uprzednim p o d p is a n iu p r z e z n ic h umowy o p r z y j f o i u o d p o w ie d z ia ln o ś c i m a t e r ia ln e j o r a z u zy sk a n ia o ś w ia d o z e n ia o n i e k & l n o ś c i p racow n ika*
e / 'N ie dop u szczać fio te g o aby p racow n ik ow i wydającemu d y s p o z y c je w za k £ e-rsie gospodarow an ia sk ład n ik am i m ajątkow ym i,
sp orzą d za ją cem u l i s t y pła© bądź dokumenty sta n o w ią ce podstaw ę ic h s p o r z ą d z a n ia i t p d y s p o z y c je fin a n so w e - p o w ierzo n e b y ły ró w n o c ze ś n ie c z y n n o ś c i p o le g a ją c e na wykonywaniu tych d y s p o z y c ji /np fu n k c ja k a s je r ó w , m a g a z y n ie ra , p ła - t h ik a w yn agrod zeń , l i k w id a t o r a , r e a l i z a t o r a zakupów w handlu
d e t a lic z n y m , w y s ta w ia ją c e g o i a k c e p tu ją c e g o k w ity m a te ria ło w e z prawem ic h p o b ra n ia z magazynu/*
f / Zapewnić n a le ż y t y system te c h n ic zn y ochrony składn ików m ajątkow ych , z w ła s z c z a w z a k r e s ie z a b e z p ie c z e n ia magazynów,
s k ła d o w is k * te re n u p o s z c z e g ó ln y c h za k ła d ó w , placów budów o r a z k o n t r o l i ruchu środków ic h wwozu i wywozu.
10. Zakres k o n t r o li wewnętrznej fu n k cjon aln ej sprawowanej przez poszczególn ych pracowników o k r e ś la ją ic h karty czynności
służbowych, - -
- 16
Zasady o d p o w ie d z ia ln o ś c i pracow ników .
i . Każdy pracow n ik Kombinatu p o n o s i odpow ie& zia& ność za n iew yk o n a n ie lub n ie p ra w id ło w e wykonanie obowiązków słu żbow ych .
P o n o s i ró w n ie ż o d p o w ie d z ia ln o ś ć m a te r ia ln ą i karną w przypadku gdy p r z e z d z i a ł a n i e , z a n ie d b a n ie d z ia ł a n ia lub p r z e k r o c z e n ie k o m p e te n c ji n a s t ą p iła szkoda d la in t e r e s u p u b lic z n e g o i g o sp o d a rczeg o p r z e d s ię b io r s tw a # 2* Pracow n ik zajm u jący stan ow isk o k ie r o w n ic z e p o n o si
ró w n ie ż o d p o w ie d z ia ln o ś ć c y w iln ą i karną w przypadku
■ z a n ie d b a n ia nadzoru nad p racą p o d le g łe g o mu p e r s o n e lu *
^ j e ż e l i w wyniku te g o z o s t a ł naruszony in t e r e s p r z e d s ię b io r s t w a .
'§ 7
D-Z I A b T E Z B C I
ZAKŁADOWA KONTROLA INSTYTUCJONALNA I
KONTRO Lii SPOŁECZNA
W' 17 -
§ S
Zakładowa K e w iz ja uosp o d a rcza - K o n t r o l a i n s t y t u c j o n a l n a.
K o n t r o lę in s t y t u c jo n a ln ą w K om binacie sprawuje D z ia ł R e w iz ji G o sp o d a rczej i K o n t r o l i ,
Wykonuje on za d a n ia o k r e ś lo n e Uchwałą 191 Rady M in is tr ó w w sp ra w ie r e s o r to w e j k o n t r o l i d z i a ł a l n o ś c i g o s p o d a rc z e j państwowych je d n o s te k o r g a n iz a c y jn y c h .
D z ia ł R e w i z j i G o sp od a rczej i K o n t r o li - FE j e s t sa m od zieln ą komórką o r g a n iz a c y jn ą podporządkowaną Głównemu Księgowemu Kom binatu.
D z ia ł FR p rzep row ad za k o n t r o le na p o d s ta w ie planów k w a rta ln y ch z a tw ie rd z o n y c h p r z e z Głównego K sięgow ego i D yre k to ra Kombinatu, K w a rta ln e plan y r e w i z j i sta n ow ią a k ta p o u fn e.
Ponadto. D z ia ł FR p rzep row ad za k o n t r o le n ie u ję t e w p l a n i e , ; a z le c o n e d o ra ź n ie p r z e z D y rek to ra Kombinatu i Głównego K sięgorrego a ta k że na w n iosek Samorządu R o b o tn ic ze g o i Zv?iązków Zawodowych, ja k ró w n ie ż k o n t r o lo z le c o n e p r z e z sąd, o rgan a p ro k u ra tu ry i M i l i c j i O b y w a t e ls k ie j,
D z ia ł FR u d z ie la pomocy organom k o n t r o l i z e w n ę trz n e j przep row ad zającym r e w i z j ę w K om bin acie.
Z akres i r o d z a j pomocy o k r e ś la Główny K sięgow y Kombinatu po u zg o d n ie n iu z organem za rzą d za ją cy m r e w i z j ę .
Do obowiązków D z ia łu FR w z a k r e s ie k o n t r o l i n a le ż y w s z c z e g ó l n o ś c i :
a / k o n t r o la p r z e s t r z e g a n ia d y s c y p lin y w z a k r e s ie g o s p o d a rk i fin a n s o w e j,
b/ k o n t r o la o b ro tu sk ład n ik am i m ajątkowym i,
o / k o n t r o la r o z l i c z a n i a z u ż y c ia m a te ria ło w e g o w p r o d u k c ji, d/ k o n t r o la g o s p o d a rk i czasem pracy i p ła c a m i,
e / k o n t r o la z a b e z p ie c z e n ia i ochrony m ie n ia s p o łe o z n e g o , f / k o n t r o la p r a w id ło w o ś c i z a l i c z a n i a wykonania planu p r o d u k c ji- g / u ja w n ia n ie n ie g o s p o d a r n o ś c i, m arnotrawstwa i nadużyć,
h/ k o n t r o la r z e t e l n o ś c i i p ra w id ło w o ś c i doku m en tacji o r a z spraw ozdać s ta ty s ty c z n y o h ,
i / k o n t r o la p r z e s t r z e g a n ia o b o w ią zu ją cy ch norm prawnych, te c h n ic z n y c h i ekonom icznych,
Ponadto u ja w n ia n ie % d e a k t u a l i z a c j i } w a d liw o ś c i lub ujemnego o d d z ia ły w a n ia nona na ro zw ó j ekonom iczny i te c h n ic z n o - o r g a n iz a c y jn y Kom binatu,
j / k o n t r o la wykonywania p r z e z k iero w n ik ó w komórek o r g a n iz a c y jn y c h o r a z innych pracowników s,v ramach ic h k o m p e te n c ji - obowiązków w y n ik a ją cy ch z Uchwały Nr491 RM w z a k r e s ie k o n t r o l i
fu n k c jo n a ln e j.
li/ K o n tr o la wykonywania r anow ień za w a rty ch w z a r z ą d z e n ia c h , p o le c e n ia c h p o k o n tro l;. . u n ik a ją c y c h z k o n t r o l i
z e w n ę tr z n e j i w e w n ę t r z n i.
» ,
Podstawę do p rzep ro w a d zen i . p r z e z d z i a ł FR r e w i z j i w o k r e ś lo n e j komórce o r g a n iz a c y jn e j sta n o w i pisemne p o le c e n ie p rze p ro w a d ze n ia r e w i z j i ', podpisan e p r z e z Głównego K sięgow ego i D y re k to ra
Kom binatu, k t ó r e powinno z a w ie r a ć ; - datę i numer pisma
- im ię i n a zw is k o , sta n o w isk o służbow e psoby upow ażnionej do przep rov?ad zen ia r e w i z j i ,
- nazwę kom órki o r g a n iz a c y jn e j p o d le g a ją c e j r e w i z j i , - wyznaczony cza s na p rze p ro w a d ze n ie r e w i z j i .
Pracownikom w toku p rze p ro w a d za n ia r e w i z j i p r z y s łu g u ją n a s tę p u ją c e u p ra w n ien ia :
a / w stępu do p o m ie s zc ze ń , s k ła d n ic i innych o b iek tów Kom binatu, b/ ob ecność p rzy w s z e lk ic h czy n n o ś c ia c h zw iązan ych z d z i a ł a l
n o ś c ią rew idow an ej kom órki o r g a n iz a c y jn e j,
c / wglądu do urządzeń , e w id e n c y jn y c h , plan ów , spraw ozdali, a n a liz o r a z w s z e lk ic h innych ak t i dokumentów rew id ow an ej je d n o s t k i o r g a n iz a c y jn e j, ja k r ó w n ie ż s p o rzą d za n ie
odpisów i w yciągów , u s t a le n ia stanów r z e c z y w is t y c h w d rod ze l i c z e n i a , posaiarów i t p ,
•d/ żąd a n ia od pracowników rew idow an ej kom órki o r g a n iz a c y jn e j ustnych i pisem nych w y ja ś n ie ń ,
e/ w ystępow anie z wnioskam i o wezwanie rzeczozn aw ców , j e ż e l i
I •
okaże s i ę to k o n ie c z n e , I f / w ystępow an ie o w ydanie d oraźn ych z a rz ą d z e ń , g / z a b e z p ie c z e n ie m ie n ia i dowodów,
h/ w nioskow anie o zmianę aktów normatywnych w przypadkach gdy s tw ie r d z a s i ę , że są one hamulcem p ostępu te c h n ic z n o - ekon om iczn ego, o r a z powodują pow staw anie n ie p r a w id ło w o ś c i
\
- 13
w gosp od arow an iu . ^
8. Z wyników r e w i z j i D z ia ł FS sp o rzą d za p r o t o k ó ł w zg lę d n ie s p ra w o zd a n ie . P r o t o k ó ł p o d p is u je pracow n ik k o n tr o lu ją c y i k ie r o w n ik rew idow anej kom órki o r g a n iz a c y jn e j t j . kierownik d z i a ł u , w y d z ia łu , budowy, s e k c j i i t p ,
W t r e ś c i p r o to k ó łu n ie w olno n an osić-p op ra w ek a n i u z u p e łn ie ń bez ic h om ów ienia na końcu p r o to k ó łu . Pracow n ik na stan ow isk u k ie ro w n ic zy m n ie może odmówić p od p isu p r o to k ó łu w przypadku o i l e n ie zga d za s i ę z je g o t r e ś c i ą może w n ieść sw oje uwagi na końcu p r o to k ó łu ,
9, P r o t o k ó ł z k o n t r o l i p o w in ie n za w ie ra ć ? - nazwę k o n tro lo w a n e j je d n o s t k i /
■» c z a s trw a n ia k o n t r o l i
- im ię i n azw isko re w id e n ta zakładow ego
•» z a k re s przedm iotow y k o n t r o l i - o k re s obj-ęty k o n tr o lą
- n a z w is k a , im iona i sta n o w isk a osób u d z ie la ją c y c h w y ja ś n ie ń • - s z c z e g ó ło w e u s t a le n ia k o n t r o l i
d a tę s p o rz ą d z e n ia p r o to k ó łu
- s t w ie r d z e n ie j a k i e z a ł ą c z n ik i z a w ie r a p r o t o k ó ł.
P r o t o k ó ł z k o n t r o l i s łu ży t y lk o do u żytku słu żbow ego.
10. W r a z i e u ja w n ie n ia podczas r e w i z j i n a d u ż y c ia , n a le ż y o b ją ć badaniem w s z y s tk ie o p e r a c je i doku- nty za t a k i okr w takim z a k r e s ie j a k i okaże s i ę niezbędny p e łn e g o u s ta l
rozm iarów n a d u życia o r a z w yso k o ści p o n ie s io n y c h s t r a „ . K o n ieczn e j e s t ró w n ie ż od p ow ied n ie z a b e z p ie c z e n ie odnośnych dokumentów.
Ponadto r e w id e n t obowiązany j e s t n ie z w ło c z n ie powiadom ić o tym K iero w n ik a d z ia ł u FR, k tó ry po u zg o d n ien iu z Radcą Prawnym i u zyskaniu a k cep tu Głównego K sięgow ego i D y rek to ra Kombinatu p r z e s y ła od p ow ied n ią in fo r m a c ję w t e j spraw ie organ ow i powołanemu do ś c ig a n ia p r z e s tę p s tw .
11, W przypadku wymagającym k w a l i f i k a c j i s p e c ja ln y c h , główny księgow y w porozu m ien iu z D yrektorem Kombinatu na w n iosek k ie ro w n ik a d z ia łu FR - 'p o w in ien pow ołać rzeczozn aw cę /np sp ośród fachowych pracowników Kombinatu/, k tó ry po zbadaniu
z le c o n y c h za ga d n ień p o w in ie n u ją ć w y n ik i te g o badania
’,r o d d zieln y m opracow aniu / o r z e c z e n iu / .
E k sp ertyza ' rzeczozn a w cy powinna z o s ta ć d o łą czo n a do ak t k o n t r o l i i od p ow ied n io w y k o rzy sta n a .
Na p o d sta w ie u s ta le ń p rzep row ad zon ej r e w i z j i u ję ty c h
v p r o t o k ó le , d z i a ł Fłi op racow u je p r o je k t p o le c e n ia p o k o n t r o l
nego p rzy w spółpracy d y r o - or a p io n u , którem u k o n tro lo w a n a komórka o r g a n iz a c y jn a p o d le g a , k t ó r $ po z a tw ie r d z e n iu Głównego K sięgow ego i D y re k to ra Kombinatu w ydaje d z i a ł O rg a n iza c y jn o -P ra w n y .
p o le c e n ie p o k o n tro ln e winno z o s ta ć wydane n a jp ó ź n ie j w c ią g u 15 d n i od daty za k o ń c ze n ia r e w i z j i .
P r z e d łu ż e n ie term inu w d a n ia p o le c e n ia p o k o n tro ln e g o może isieć m i e j s c e w y łą c z n ic za zgodą G ł,K s ię g o w e g o i n ie może p r z e k r o c z y ć 30 d n i.
, przypadku s t w i e r d z e n i a p r z e z k o n t r o lu ją c e g o , że u c h y b ie n ia .;,ą iia ło i s t o t n e w z g lę d n ie mają c h a ra k te r przypadkowych
;ie Inorazow yeh-pomr łel; - w ydanie p o le c e n ia p o k o n tro ln e g o MOze być n ie c e lo w e .
takim przypadku d z i a ł F& p ow in ien u zyskać na to a k cep t Głównego K sięgow ego,
u s t a le n ia r e w i z j i o r a z w y n ik a ją c e z n ic h w n io s k i i p o le c e n ia powijany być omawiane na naradach d y re k o y jn y c h z u d zia łem czynników s p o łe c z n o - p o lit y c z n y c h .
P o le c e n ia p o k o n tro ln e powinny zobow iązyw ać k ie ro w n ik a s k o n tro lo w a n e j kom órki o r g a n iz a c y jn e j do pow iadom ien ia D z ia łu PB o wykonaniu p o le c e ń p o k o n tro ln y c h w te r m in ie do 30 d n i od daty o trz y m a n ia p o le c e n ia .
J e le n Z w ię k s ze n ia s k u te c z n o ś c i p r o fila k t y c z n e g o o d d z ia ły w a n ia r e w i z j i w ew n ętrzn ej mi d z ia ła ln o ś ć g o sp o d a rczą Kom binatu, D z ia ł FPi w in ie n p rzep row a d za ć k o n t r o le sp ra w d za ją ce w ramach czasu p rzezn a czo n eg o na k o n tr o le d o ra ź n e , w za d a d zie n ie p ó ź n ie j n iż w c ią g u 30 d n i od wyznaczonego term inu wykonania z a le c e ń p o k o n tro ln y c h ,
./ przypadku s t w ie r d z e n ia niew ykon an ia w z g lę d n ie n ie p e łn e g o wykonania p o le c e ń d z i a ł FB sp orząd za meldunek o ra z w sk azu je osoby o d p o w ie d z ia ln e za niew ykon an ie p o le c e ń p o k o n tro ln y c h D yre k to ra Kombinatu.
- 21
rf/w w n iosk i przed przedłożeniem ich dyrektorow i Kombinatu wymagają uzgodnienia z Głównym Księgowym.
13. Pracownicy d z ia łu FB nie powijani isodejmować nowej r e w iz ji do czasu zakończenia r e w i z j i kontynuowanej.
W wyjątkowych przypadkach r e w iz ja może być przerw ana w c e lu przeprow adzenia innej p i l n e j r e w i z ji d o ra ź n e j* l e c z w y łą c z n ie za zgodą Głównego Księgowego.
14. Do obowiązków d z ia łu FE należy wstępne archiwowanie p ro to k o łó w k o n t r o li ze w n ętrzn ej, k tóre po upływie 3 l a t n a le ż y
przekazywać do arohiwum zakładowego, *
Ponadto do obowiązków należy opracowywanie w ła ś c iw e j k oresp on d en cji związanej z wystąpieniam i organów k o n t r o l i zewnętrznej wraz z wewnątrzzakładowym opracowywaniem zarządzeń pokontrolnych,
15; W ramach nieunormowanych n in iejszym regulam inem mają zastosow anie p rzepisy podane w § 1 n i n i e j s z e g o regulam inu*.
I
S 9
K o n tr o la s p o łe c z n a .
1, K o n t r o la sp o łe c zn a w Kom binacie p r z e ja w ia s i ę w d z i a ł a l n o ś c i organów Samorządu R o b o tn ic z e g o i Związków Zawodowy cli
pow ołanych d o . w s p ó łz a r z r ^ z c n ia Kombinatem.
2. Z a ło ga E lb lą s k ie g o Kombinatu Budowlanego u c z e s tn ic z y w z a rz ą d z a n iu Kombinatem sto so w n ie do zasad o k re ś lo n y c h w a r t y k u le 13 K o n s t y t u c ji PRL o ra z ustawy o sam orząd zie ro b o tn ic zy m ,
3 , 'U d z ia ł z a ł o g i w z a r z ą d z a n ia j e s t trw ałym wyrazem d e m o k r a c ji, s łu ż y u trw a la n iu system u sp ołeczn o -ek o n o m iczn ego * s p r z y ja zaangażow aniu z a ł o g i w u s ta la n iu i r e a l i z a c j i zadań
s p o łe c z n o -g o s p o d a rc z y c h o ra z umacnia j e j w s p ó ło d p o w ie d z ia ln o ś ć za s p o łe c z n o -g o s p o d a r c z e r e z u lt a t y d z i a ł a l n o ś c i Kom binatu,
4. Samorząd R o b o tn ic zy spraw u je s p o łe c z n ą k o n t r o lę d z i a ł a l n o ś c i g o s p o d a r c z e j, a w s z c z e g ó ln o ś c i;
- K o n t r o lu je wykonanie uchwał K o n fe r e n c ji o ra z sposób r e a l i z a c j i wniosków p ra co w n iczych d o ty c z ą c y c h wyników i warunków p ra c y ,
- u s t a la za s a d n ic z e k ie r u n k i i formy s p o łe c z n e j k o n t r o l i nad d z ia ł ą ? I n o ś c ią Kom binatu,
- sprawowanie k o n t r o l i nad d z i a ł a l n o ś c i ą go sp o d a rczą i fin an sow ą Kom binatu,
- o p in io w a n ie w sprawach mianowania i odw oływ ania d y r e k to r a Kom binatu,
- k o n t r o lę umów o p ra c e z le c o n e ,
- k o n t r o lę funduszu p ł a c , l i s t p ła c o r a z w ypłacanych nagród i p r e m ii,
- a n a liz ę d y s c y p lin y i w y k o rz y s ta n ia cza su p ra c y .
23
§ 10
Postanow ienia końcowe. •
1. Postanow ienia n in ie js z e g o regulam inu obow iązu ją-w szystk ich pracowników bez w zględu na zajmowane stanowisko.
2. Kierownicy poszczególnych komórek o rg an iz aey jn y -o h /każdy w ramach ustalonych zakresów p racy / ponoszą o d p o w ie d z ia lr A6 za ;
•» n a le ż y te wykonywanie powierzonych zadań, - n a l e ż y t ą o r g a n iz a c ję pracy,
- planową i wewnętrzną k o n tro lę p o d le g ły c h im komórek i pracowników,
** zaznajom ienie praoowników z obowiązującym i przepisam i prawa w dotyczącym ic h z a k re sie d z i a ła n ia ,
- u s t a le n ie zakresów czynności d la p o d le gły ch praoowników, - podnoszenie ich k w a l i f i k a o j i .
3# Zagadn ien ia nieunormowane lub pom inięte w n iniejszym regu lam in ie p o d le g a ją wykonaniu p rze z odpowiednie służby p rz e d s ię b io rs tw a zgodnie z zakresem d z ia ła n ia tych s łu żb oraz zgodnie z obowiązującymi p rze p isam i.
4, W szelk ie spory na t l e kom petencji w z a k re s ie k o n t r o li wewnętrznej ro z s trz y g a Dyrektor Kombinatu,
5. .'/nioski w sprawie u s t a le n ia kom petencji kontrolnych należy sk ładać w D z ia le Organizacjj&o-Prawnym.
6. W przypadku niewykonywania, lub n iew łaściw ego wykonania p rzez pracowników obowiązków w z a k re s ie k o n t r o li wewnętrznej wobec odpowiedzialnych za n ie d o p e łn ie n ie obowiązków
służbowych stosowane będą sankcje d y scyplin arn e i c y w iln e, 7, W przypadku przyjmowania pracowników na stanowiska kierow
n ic z e - D z ia ł Spraw Pracowniczych zobowiązany j e s t
prze d ło ży ć n in ie js z y regulam in celem zapoznania s ię przez zain teresow an ego, a na dowód postanowień regulam inu p rz y ją ć pisemne ośw iadczenie pracownika.
3. R egu laiain w chodzi w ż y c i e z dniem 1 g ru d n ia 1980
i '
O pracow ał;
ZATWIERDZAM:
(V E lb lą g , d n ia 1 ,12.1930 r , j ' / I j ' '
Regulam in n in i e j s z y p o d le g a z a tw ie r d z e n iu p r z e z Gdańskie Z je d n o c z e n ie Budownictwa.
Gdańską d n ia . . . 1980 r . ZATWIERDZAM.:
WSP E lb lą g Z l e c . 157/81/150
D Z I A Ł C Z W A R T Y
POSTANOWIENIA KOŃCOWE
