GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2013 roku

(1)

GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE S.A.

(dawniej: Mostostal Zabrze - Holding S.A.)

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

sporządzone

na dzień 31 grudnia 2013 roku

Zabrze, dnia 30.04.2014 r.

(2)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 2

Spis treści

1. Wybrane dane finansowe ... 3

2 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ... 4

2.1 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ... 4

2.2 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ... 5

2.3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 7

2.4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ... 8

2.5 POZYCJE POZABILANSOWE ... 9

3 Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ... 10

3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ... 10

3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta. ... 10

3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta... 11

3.1.3 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej ... 12

3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej... 12

3.1.5 Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe ... 12

3.1.6 W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia ... 12

3.1.7 Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych ... 13

3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. ... 13

3.1.9 Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności ... 13

3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. ... 13

3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu ... 14

3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ... 22

3.4 Polityka zarządzania ryzykiem... 23

3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ... 27

3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. ... 28

3.7 Zabezpieczenia na majątku spółki. ... 28

3.8 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo ... 28

3.9 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. ... 30

3.10 Zmiany wartości szacunkowych ... 30

3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej ... 31

3.11.1 Aktywa trwałe ... 31

3.11.2 Aktywa obrotowe ... 38

3.11.3 Kapitał własny ... 43

3.11.4 Zobowiązania długoterminowe ... 44

3.11.5 Zobowiązania krótkoterminowe ... 47

3.11.6 Przychody i koszty ... 51

3.11.7 Działalność zaniechana ... 54

3.11.8 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej ... 55

(3)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 3

1. Wybrane dane finansowe

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013

roku

Przychody ze sprzedaży 575 117 648 730 136 576 155 437

Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 529 392 598 046 125 717 143 293

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 15 027 6 330 3 569 1 517

Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - -

Zysk (strata) brutto 9 303 (5 185) 2 209 (1 242)

Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 10 937 (5 972) 2 597 (1 431)

Zysk (strata) na działalności zaniechanej (3 289) (4 268) (781) (1 023)

Zysk (strata) netto, w tym: 7 648 (10 240) 1 816 (2 454)

- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 389 1 209 92 290

- Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 7 259 (11 449) 1 724 (2 743)

Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,05 (0,08) 0,01 (0,02)

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) 0,05 -0,08 0,01 (0,02)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (26 825) 12 602 (6 370) 3 019

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 524 (7 945) 599 (1 904)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 6 067 (7 094) 1 441 (1 700)

Przepływy pieniężne netto, razem (18 234) (2 437) (4 330) (584)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 21 901 40 135 5 281 9 817

Na dzień 31.12.2013 r.

Na dzień 31.12.2012 r.

Na dzień 31.12.2013 r.

Na dzień 31.12.2012 r.

Aktywa 534 566 503 082 128 898 123 057

Zobowiązania długoterminowe 47 925 33 605 11 556 8 220

Zobowiązania krótkoterminowe 215 817 218 903 52 039 53 545

Kapitał własny, w tym: 270 824 250 574 65 303 61 292

- Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 250 602 228 756 60 427 55 955

- Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 20 222 21 818 4 876 5 337

Kapitał podstawowy 149 131 149 131 35 959 36 478

Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 1,68 1,53 0,41 0,37

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 1,68 1,53 0,41 0,37

w tys. zł w tys. EUR

Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2013 roku oraz okresu od 01.01. do 31.12.2012 roku przelicza się następująco:

- poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP,

- poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem,

- poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.

31.12.2013 31.12.2012

średni kurs za rok 4,2110 4,1736

na ostatni dzień okresu 4,1472 4,0882

(4)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 4

2 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.1 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA Numer

noty 31.12.2013 31.12.2012

A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 240 531 234 017

1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 115 828 121 449

2. Nieruchomości inwestycyjne 2 105 246 100 642

3. Wartość firmy - -

4. Wartości niematerialne 3 2 607 2 230

5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - -

6. Długoterminowe aktywa finansowe 4 1 421 2 181

7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 15 367 7 369

8. Długoterminowe należności 6 - 38

9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 62 108

B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 292 224 269 065

1. Zapasy 8 36 397 39 895

2. Krótkoterminowe należności, w tym: 9 190 197 167 766

- z tytułu dostaw i usług 146 570 146 943

- pozostałe należności 43 627 20 823

3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 34 684 13 632

4. Należności z tytułu podatku dochodowego 11 900 1 642

5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 8 285 5 623

6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 21 761 40 507

C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14 1 811 -

Aktywa razem 534 566 503 082

PASYWA

A. Kapitał własny razem 270 824 250 574

A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 250 602 228 756

1. Kapitał podstawowy 15 149 131 149 131

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - -

3. Akcje własne (wielkość ujemna) - (21 516)

4. Kapitał zapasowy 89 282 89 406

5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych - 14 190

6. Kapitał z aktualizacji wyceny (55) (54)

7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 12 244 (2 401)

- zysk/strata z lat ubiegłych 4 985 9 048

- zysk/strata okresu bieżącego 7 259 (11 449)

A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 16 20 222 21 818

B. Zobowiązania długoterminowe 47 925 33 605

1. Długoterminowe rezerwy 17 12 423 13 021

2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 14 590 12 272

3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 19 16 899 2 893

4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 20 3 982 5 249

5. Długoterminowe zobowiązania 21 - 135

6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 31 35

C. Zobowiązania krótkoterminowe 215 817 218 903

1. Krótkoterminowe rezerwy 23 10 278 25 786

2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 24 22 749 33 764

- Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 7 271 21 651

3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 25 4 313 2 597

4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 26 160 831 142 784

- z tytułu dostaw i usług 100 177 90 620

- pozostałe zobowiązania 60 654 52 164

5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 16 363 11 121

6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 28 1 283 2 851

D. Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych

jako przeznaczone do sprzedaży - -

Pasywa razem 534 566 503 082

(5)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 5 31.12.2013 31.12.2012

Wartość księgowa 250 602 228 756

Liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,68 1,53

Rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,68 1,53

2.2 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)

Numer noty

roku

I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 29 575 117 648 730

- Przychody netto ze sprzedaży produktów 568 624 640 763

- Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 493 7 967

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 30 529 392 598 046

- Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 523 844 591 956

- Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 548 6 090

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 45 725 50 684

III. Koszty sprzedaży 439 768

IV. Koszty ogólnego zarządu 44 566 46 028

Zysk (strata) netto ze sprzedaży 720 3 888

V. Pozostałe przychody 31 47 407 41 035

VI. Pozostałe koszty 32 33 100 38 593

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 027 6 330

VII. Przychody finansowe 33 3 024 1 982

VIII. Koszty finansowe 34 8 748 13 497

IX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności - -

Zysk (strata) brutto 9 303 (5 185)

X. Podatek dochodowy 35 (1 634) 787

- Bieżący 4 384 6 205

- Odroczony (6 018) (5 347)

- Rezerwa na podatek za granicą - (71)

Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 10 937 (5 972)

XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej 36 (3 289) (4 268)

XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 7 648 (10 240)

- Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 389 1 209 - przypadający na akcjonariuszy Spółki - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 7 259 (11 449)

(6)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE

Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

roku

I. Zysk netto 7 648 (10 240)

II. Inne całkowite dochody netto (14) (63)

a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - -

b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (14) (63)

- zyski/straty aktuarialne (17) (78)

- podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych 3 15

III. Całkowite dochody netto ogółem 7 634 (10 303)

Przypisane udziałom niekontrolującym 376 1 200

Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 7 258 (11 503)

Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki 7 259 (11 449)

Średnia ważona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538

Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,05 -0,08

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,05 -0,08

(7)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 7

2.3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia)

Numer noty

roku

roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 7 259 (11 449)

II. Korekty razem (34 084) 24 051

1. Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące 389 1 209

2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych - -

3. Amortyzacja 13 658 16 635

4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 95 535

5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 857 4 223

6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (7 576) (7 328)

7. Zmiana stanu rezerw 37 (16 123) 10 308

8. Zmiana stanu zapasów 3 498 16 633

9. Zmiana stanu należności 37 (19 749) 60 396

10. Zmiana stanu zobowiązań 37 18 568 (90 098)

11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (15 768) 22 211

12. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (6 018) (5 417)

13. Podatek bieżący 4 384 6 205

14. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (5 231) (5 851)

15. Inne korekty z działalności operacyjnej (6 068) (5 610)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (26 825) 12 602 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 14 374 12 692

1. Odsetki otrzymane 205 317

2. Dywidendy otrzymane 63 27

3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 9 348 350

4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i

nieruchomości inwestycyjnych 2 045 7 731

5. Spłata udzielonych pożyczek - -

6. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach 2 238 4 258

7. Lokaty 475 9

8. Pozostałe - -

II. Wydatki 11 850 20 637

1. Nabycie aktywów finansowych 1 551 4

2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i

nieruchomości inwestycyjnych 6 036 14 358

3. Udzielone pożyczki - -

4. Lokaty - 1 035

5. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach 4 263 5 240

6. Wykup instrumentów pochodnych - -

7. Inne wydatki - -

III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 2 524 (7 945) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 43 992 30 438

1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - -

2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - -

3. Otrzymane kredyty i pożyczki 35 067 30 435

4. Inne wpływy finansowe 8 925 3

II. Wydatki 37 925 37 532

1. Dywidendy wypłacone 311 1 554

2. Nabycie akcji własnych - -

3. Spłata kredytów i pożyczek 32 076 25 692

4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 3 410 5 405

5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych

papierów wartościowych 2 125 4 827

6. Inne wydatki finansowe 3 54

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 6 067 (7 094) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (18 234) (2 437)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (18 746) (2 927)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (512) (374)

F. Środki pieniężne na początek okresu 40 135 42 572

G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym 21 901 40 135

- o ograniczonej możliwości dysponowania 1 111 1 755

(8)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 8

2.4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał podstawowy

Należne wpłaty na kapitał zakładowy

(wielkość ujemna)

Akcje własne

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych

Kapitał z aktualizacji

wyceny Zysk/

strata z lat ubiegłych

Zysk/

strata z roku bieżącego

Razem

Saldo na dzień 01.01.2012 roku 149 131 - (21 496) 76 567 14 190 - 23 146 225 524 21 778 247 302

Zmiany w kapitale własnym w roku 2012 - - (20) 12 839 - (54) (14 098) (11 449) (12 782) 40 (12 742)

Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - - (11 449) (11 449) 1 209 (10 240)

Inne całkowite dochody netto - - - - - (54) - - (54) (9) (63)

- zyski/straty aktuarialne - - - - - (67) - - (67) (11) (78)

- podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - 13 - - 13 2 15

Całkowite dochody netto - - - - - (54) - (11 449) (11 503) 1 200 (10 303)

Koszty emisji akcji - - - - - - - - - - -

Wykup akcji własnych - - - - - - - - - - -

Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 30 768 - - (30 768) - - - -

Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - -

Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - - - -

Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom

niekontrolującym części kapitałów - - (20) (17 028) - - 17 136 - 88 (1 160) (1 072)

Utrata kontroli nad spółka zależną w związku z ogłoszeniem

upadłości - - - (644) - - 842 - 198 - 198

Wypłata dywidendy - - - - - - (1 565) - (1 565) - (1 565)

Pozostałe zmiany - - - (257) - - 257 - - - -

Saldo na dzień 31.12.2012 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 (54) 9 048 (11 449) 228 756 21 818 250 574

Kapitał podstawowy

Należne wpłaty na kapitał zakładowy

(wielkość ujemna)

Akcje własne

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych

Kapitał z aktualizacji

wyceny Zysk/

strata z lat ubiegłych

Zysk/

strata z roku bieżącego

Razem

Saldo na dzień 01.01.2013 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 (54) (2 401) 228 756 21 818 250 574

Zmiany w kapitale własnym w roku 2013 - - 21 516 (124) (14 190) (1) 7 386 7 259 21 846 (1 596) 20 250

Zysk/ strata za rok obrotowy 7 259 7 259 389 7 648

Inne całkowite dochody netto - - - - - (1) - - (1) (13) (14)

- zyski/straty aktuarialne - - - - - (1) - - (1) (16) (17)

- podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - - - - - 3 3

Całkowite dochody netto - - - - - (1) - 7 259 7 258 376 7 634

Sprzedaż akcji własnych - - 21 516 8 904 (14 190) - 16 230 - 16 230

Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 745 - (8 745) - - - -

Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (15 136) - - 15 136 - - - -

Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom

niekontrolującym części kapitałów - - - (2 637) - - 1 506 - (1 131) (1 972) (3 103)

Wypłata dywidendy - - - - - - (311) - (311) - (311)

Pozostałe zmiany - - - - - - (200) - (200) - (200)

Saldo na dzień 31.12.2013 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 4 985 7 259 250 602 20 222 270 824

Udziały niekontrolujące

Kapitał własny ogółem Udziały

niekontrolujące Kapitał własny ogółem za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Zmiana stanu kapitału własnego

Zmiana stanu kapitału własnego

(9)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 9

2.5 POZYCJE POZABILANSOWE

Skonsolidowane pozycje pozabilansowe

31.12.2013 31.12.2012

1. Należności warunkowe (z tytułu) 50 138 31 628

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 48 962 31 313

- wekslowe 1 176 315

- należności warunkowe - -

2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 162 448 161 758

- udzielonych gwarancji i poręczeń 158 214 157 223

- wekslowe 4 234 4 535

- pozostałe - -

Pozycje pozabilansowe razem (112 310) (130 130)

(10)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 10

3 Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta.

Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna)

Siedziba: 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191

Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47

e-mail: post@eto.mostostal.zabrze.pl

Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl

MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych.

Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.

W dniu 31 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu zmiany statutu Spółki polegającej na zmianie firmy z dotychczasowej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna na MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna.

Powyższa zmiana wynikała z trwającego procesu ujednolicenia nazw spółek zależnych oraz zmiany identyfikacji graficznej (tzw.

logotyp) w całej Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze. W ramach tego procesu w 2013 r. zostały również zarejestrowane zmiany firm dwóch spółek zależnych, tj. GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO S.A. to obecnie MOSTOSTAL ZABRZE GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO SPÓŁKA AKCYJNA, natomiast Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna to aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna.

Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest:

- „pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane” (dział 43.99Z).

Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych:

• Działalność montażowo-produkcyjna,

• Działalność w zakresie budownictwa ogólnego,

• Działalność w zakresie drogownictwa,

• Pozostałe usługi.

Działalność montażowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze:

− MOSTOSTAL ZABRZE S.A.(w okresie sprawozdawczym nazwa – Mostostal Zabrze - Holding S.A.),

− MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. (w okresie sprawozdawczym Mostostal Kędzierzyn S.A. połączył się z: Zakładem Montażowo - Produkcyjnym "Czechowice" Sp. z o.o., Zakładem Montażowo - Produkcyjnym

„Częstochowa” Sp. z o.o., Zakładem Montażowo - Produkcyjnym "Katowice" Sp. z o.o. oraz Zakładem Montażowo - Produkcyjnym "Pokój " Sp. z o.o.,

− MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A.

(11)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 11 Działalność w zakresie budownictwa ogólnego realizowana przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. (w okresie sprawozdawczym Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A.) obejmuje świadczenie szeroko rozumianych usług budowlanych głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej.

Działalność w zakresie drogownictwa obejmuje usługi budowlane w zakresie robót ziemnych, drogowych-nawierzchniowych oraz roboty inżynieryjne w zakresie budowy kanalizacji, wodociągów itp. Działalność ta prowadzona jest przez Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. – Holding (PRInż).

Pozostałe usługi dotyczą projektowania. Działalność ta realizowana jest przez Przedsiębiorstwo Inżynieryjne Biprohut Sp. z o.o.

3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

Rada Nadzorcza

Na dzień 01 stycznia 2013 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej – Eliza Farmus, Członek Rady Nadzorczej – Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej – Michał Rogatko.

W dniu 28 listopada 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta odwołało ze składu Rady Nadzorczej Panią Elizę Farmus oraz powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Norberta Palimąkę (raport bieżący nr 91/2013). Po dniu bilansowym tj. w dniu 13 marca 2014 r. Pan Arkadiusz Śnieżko złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta w dniu 09 kwietnia 2014 r. w wyborach uzupełniających w skład Rady Nadzorczej powołało Pana Józefa Wolskiego.

Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Krzysztof Jędrzejewski, Członek Rady Nadzorczej - Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej - Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej - Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej - Józef Wolski.

Zarząd

Na dzień 01 stycznia 2013 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili:

Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski,

Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer,

Członek Zarządu - Jan Obłąk.

W dniu 17 stycznia 2013 r. Pan Jan Obłąk złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu. Natomiast w dniu 22 maja 2013 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała prokurenta Pana Dariusza Pietyszuka do pełnienia funkcji Członka Zarządu.

(12)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 12 Aktualny skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco:

Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski,

Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer,

Członek Zarządu - Dariusz Pietyszuk.

3.1.3 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej

Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Zabrzu.

3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej

W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.

3.1.5 Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe

Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.

3.1.6 W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to

skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.

W roku 2013 kontynuowano proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. Spółka Mostostal Zabrze Realizacje Przemysłowe S.A. (dawniej Mostostal Kędzierzyn S.A.) połączył się z czterema spółkami:

• MZ ZMP "Pokój" Sp. z o.o.,

• MZ ZMP "Czechowice" Sp. z o.o.,

• MZ ZMP "Częstochowa" Sp. z o.o.,

• MZ ZMP "Katowice" Sp. z o.o.

Ponadto zarejestrowano połączenie spółki zależnej PRINŻ Holding S.A. ze spółką zależną Prinż Nieruchomości Sp. z o.o.

(13)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 13

3.1.7 Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2013, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.

3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej.

Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

3.1.9 Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało

sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć

przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości.

3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:

- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31.12.2013 oraz porównywalne dane na dzień 31.12.2012,

- skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2013 oraz porównywalne dane na dzień 31.12.2012, - skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 oraz dane

porównywalne za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012,

- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 oraz dane porównywalne za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012.

(14)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 14

3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz.259).

Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30.04.2014 r.

i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.

Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2012 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2013 lub później.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013

zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2013 roku:

• Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”

(ciężka hiperinflacja i usunięcie ustalonych terminów dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy) zatwierdzone w UE;

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,

• MSSF 13 „Ustalanie wartości godziwej” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (Prezentacja pozycji innych całkowitych dochodów) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (Odroczony podatek dochodowy: Realizacja wartości aktywów ) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF 2012” (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32, MSR 34) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie

• MSSF 9 „Instrumenty finansowe” nie zatwierdzony w UE; data wejścia w życie nie została określona,

(15)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 15

• MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe Sprawozdania Finansowe” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” zatwierdzone w UE;

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne”, MSSF 1

„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 12

„Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,

• Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne”, nie zatwierdzona w UE; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.

Emitent nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.

W sprawozdaniu finansowym dokonano następujących zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne:

1. Zmiany wprowadzone zgodnie ze znowelizowanym MSR 19 „Świadczenia pracownicze”;

2. Wskutek podjętej przez Zarząd decyzji dotyczącej zaniechania działalności operacyjnej Ośrodka Montażowo- Produkcyjnego (OMP), funkcjonującego w ramach struktur organizacyjnych Mostostalu Zabrze S.A., stanowiącego odrębny obszar jego działalności, zakwalifikowano jej wyniki do działalności zaniechanej i przekształcono dane porównywalne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Istotne aktywa będące w użytkowaniu Ośrodka, takie jak budynki i budowle, będą wykorzystywane w pozostałej działalności. Pozostały majątek, całkowicie zamortyzowany lub o niskiej wartości, zostanie zbyty – z powodu nieistotnej wartości nie został wyodrębniony i zaprezentowany jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

Powyższe zmiany przedstawiono w poniższych notach. Całkowite dochody netto ogółem nie uległy zmianie.

(16)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 16

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2012 r.

opublikowany

Korekty - zyski/straty aktuarialne

31.12.2012 r.

Porównywalny AKTYWA

Aktywa razem 503 082 - 503 082

PASYWA

A. Kapitał własny 250 574 - 250 574

A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 228 747 9 228 756

6. Kapitał z aktualizacji wyceny - (54) (54)

7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: (2 464) 63 (2 401)

- zysk/strata z lat ubiegłych 9 048 - 9 048

- zysk/strata okresu bieżącego (11 512) 63 (11 449)

A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 21 827 (9) 21 818

B. Zobowiązania długoterminowe 33 605 - 33 605

C. Zobowiązania krótkoterminowe 218 903 - 218 903

Pasywa razem 503 082 - 503 082

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)

roku Opublikowany

Korekty - działalność

zaniechana

Korekty - zyski/straty

aktuarialne

roku Porównywalny

I. Przychody ze sprzedaży 661 189 (12 459) 648 730

II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 612 340 (14 294) 598 046

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 48 849 1 835 - 50 684

III. Koszty sprzedaży 768 - 768

IV. Koszty ogólnego zarządu 46 028 - 46 028

Zysk (strata) netto ze sprzedaży 2 053 1 835 - 3 888

V. Pozostałe przychody 41 272 (53) (184) 41 035

VI Pozostałe koszty 40 020 (166) (1 261) 38 593

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 305 1 948 1 077 6 330

VII. Przychody finansowe 1 982 - 1 982

VIII. Koszty finansowe 12 509 (11) 999 13 497

IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - -

Zysk (strata) brutto (7 222) 1 959 78 (5 185)

X. Podatek dochodowy 702 70 15 787

- Bieżący 6 205 - 6 205

- Odroczony (5 432) 70 15 (5 347)

- Rezerwa na podatek za granicą (71) - (71)

Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (7 924) 1 889 63 (5 972)

XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej (2 379) (1 889) (4 268)

XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym (10 303) - 63 (10 240)

- Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 1 209 - 1 209 - przypadający na akcjonariuszy Spółki - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki (11 512) - 63 (11 449)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

roku Opublikowany

Korekty - działalność

zaniechana

Korekty - zyski/straty

aktuarialne

roku Porównywalny

I. Zysk netto (10 303) - 63 (10 240)

II. Inne całkowite dochody netto - - (63) (63)

a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - -

b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - (63) (63)

- zyski/straty aktuarialne - - (78) (78)

- podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - 15 15

III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym (10 303) - - (10 303)

Przypisane udziałom niekontrolującym 1 209 - (9) 1 200

Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej (11 512) - 9 (11 503)

(17)

___________________________________________________________________________________________________________________________

Strona 17 Zasady stosowanej polityki rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.

Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności:

- oprogramowanie komputerowe, - nabyte koncesje, patenty, licencje,

pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.

Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.

Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.

Okresy użytkowana:

• budynki i budowle - 2,5% do 20,0%,

• maszyny i urządzenia - 5,0% do 30,0%,

• środki transportowe - 12,5% do 50,0%,

• pozostałe - 10,0% do 20,0%,

• wartości niematerialne - 6,66% do 50,0%,

Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo.

Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.

Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej.