AKTYWA OBROTOWE

1. Zapasy

Zapasy na koniec okresu wynoszą 861 tys. zł

Udział procentowy w sumie bilansowej 2,01 %

z tego przypada na:

1) materiały 861 tys. zł

2) półprodukty i produkty w toku - tys. zł

3) produkty gotowe - tys. zł

4) towary - tys. zł

Z podanych wyżej zapasów ogółem całość zapasów przypada na jednostkę dominującą.

Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zapasy nie były przedmiotem wyłączeń z tytułu wzajemnych transakcji.

Wartość zapasów ustalono i wykazano prawidłowo w skonsolidowanym bilan-sie.

1.1. Zapasy nierotacyjne stanowią kwotę 24 tys. zł W stosunku do zapasów nierotacyjnych został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 24 tys. zł. Występuje także odpis aktualizujący z tytułu przeszacowa-nia zapasów w kwocie 11 tys. zł.

pomniejszone o:

– wyłączenia i korekty konsolidacyjne brutto 716 tys. zł Należności krótkoterminowe brutto po wyłączeniach 22.112 tys. zł pomniejszone o:

– odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 5.432 tys. zł powiększone o:

– wyłączenia konsolidacyjne dotyczące odpisu

aktu-alizującego 283 tys. zł

Należności krótkoterminowe netto na 30.06.2008r. 16.963 tys. zł

Udział procentowy w sumie bilansowej 39,65 %

W tym przypada na:

– należności od jednostek powiązanych 360 tys. zł – należności od pozostałych jednostek 16.603 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto wynoszą 21.645 tys. zł pomniejszone o:

– wyłączenia konsolidacyjne 716 tys. zł

Należności z tytułu dostaw i usług brutto po

wyłącze-niach 20.929 tys. zł

pomniejszone o:

– odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 4.779 tys. zł

– wyłączenia odpisów 283 tys. zł

Razem: 4.496 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług netto 16.433 tys. zł

wymaganej do zapłaty.

Należności wykazane w sprawozdaniach finansowych spółek grupy kapitałowej zostały skorygowane o wyłączenia wzajemnych obrotów rozrachunków wystę-pujących miedzy spółkami objętymi konsolidacją, jak również o korekty wyni-kające z wzajemnych rozliczeń.

Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności:

– nieprzeterminowane 8.111 tys. zł

– przeterminowane 12.818 tys. zł

w tym płatne:

a) do 3 miesięcy 8.640 tys. zł

b) od 3 do 6 miesięcy 839 tys. zł

c) od 6 do 12 miesięcy 1.010 tys. zł

d) powyżej 12 miesięcy 2.329 tys. zł

Razem: 20.929 tys. zł

Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 30.06.2008r. wykazany w jednostkowych bilansach

spółek wynosi: 16.866 tys. zł

Wyłączenia rozrachunków występujących między spół-kami grupy kapitałowej z tytułu należności za

wzajem-ne usługi i sprzedaż aktywów rzeczowych wynoszą: 433 tys. zł Stan należności z tytułu dostaw i usług po dokonaniu

korekt i wyłączeń konsolidacyjnych na dzień

30.06.2008 r. wynosi: 16.433 tys. zł

Korekty i wyłączenia ustalono zgodnie z MSR 27 i postanowieniami rozporzą-dzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729).

2.1. Należności skierowane do sądu przedstawiają się następująco:

Stan na 30.06.2008r.

Stan na 31.12.2007r.

- należności skierowane do sądu 194 tys. zł 198 tys. zł - odpis aktualizacji wartości 194 tys. zł 198 tys. zł - stan należności po pomniejszeniu

o odpisy z tyt. aktualizacji wyceny - tys. zł - tys. zł - w jednostce dominującej należności

sporne wynoszą - tys. zł - tys. zł

Należności zostały prawidłowo ustalone i wykazane w skonsolidowanym spra-wozdaniu finansowym.

2.2. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

nie występują.

2.3. Pozostałe należności w kwocie brutto stanowią 989 tys. zł – odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 459 tys. zł

– korekty konsolidacyjne - tys. zł

Pozostałe należności wykazane zostały w bilansie

skonso-lidowanym na kwotę 530 tys. zł

obejmują:

– należności od jednostek powiązanych 360 tys. zł – należności od jednostek pozostałych 170 tys. zł Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynoszą: 12.179 tys. zł

Udział procentowy w sumie bilansowej 28,47 %

Krótkoterminowe aktywa finansowe 12.179 tys. zł

– środki pieniężne w kasie i na rachunkach 69 tys. zł

– inne środki pieniężne 12.104 tys. zł

Inwestycje krótkoterminowe wykazane zostały w skonsolidowanym bilansie prawidłowo.

W pozycji tej nie wystąpiły korekty konsolidacyjne.

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

wynoszą 3.032 tys. zł

Udział procentowy w sumie bilansowej 7,09 %

w tym:

– ubezpieczenia rzeczowe 35 tys. zł

– rozliczenia kosztów kontraktów długoterminowych 2.256 tys. zł – niezafakturowane przychody kontraktów

długoter-minowych 200 tys. zł

– podatek VAT naliczony do odliczenia w przyszłych

okresach 135 tys. zł

– odpis na ZFŚS dotyczący II półrocza 2008r. 151 tys. zł – podatek od nieruchomości oraz podatek od środków

transportu dotyczące II półrocza 2008r. 83 tys. zł – opłata prolongacyjna z tytułu układu ratalnego z

ZUS 59 tys. zł

– gwarancje ubezpieczeniowe 85 tys. zł

– opłaty poniesione z góry 28 tys. zł

Wymienione wyżej tytuły kosztów międzyokresowych są prawidłowo wycenio-ne. W pozycji tej nie dokonano wyłączeń konsolidacyjnych.

Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym bilansie.

Udział procentowy w sumie bilansowej 48,68 % i składa się z:

1) Kapitału podstawowego 12.761 tys. zł

2) Kapitału zapasowego 22.086 tys. zł

3) Kapitału z aktualizacji wyceny 41 tys. zł

4) Pozostałych kapitałów rezerwowych 13 tys. zł

5) Straty z lat ubiegłych - 15.788 tys. zł

6) Zysku netto 1.708 tys. zł

7) Kapitału mniejszości 4 tys. zł

2. Kapitał podstawowy grupy kapitałowej

wynosi: 21.394 tys. zł

Wyłączenia wartości udziałów spółek zależnych

w grupie kapitałowej na dzień 30.06.2008r. wynoszą 8.633 tys. zł Kapitał podstawowy na dzień 30.06.2008r. wykazany

w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo

i wynosi 12.761 tys. zł

Wyłączenia dotyczące udziałów w spółkach zależnych stanowią :

– „Pemug Inwestycje i Sprzęt” Sp. z o.o. 8.633 tys. zł

3. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy grupy kapitałowej na dzień

30.06.2008 r. wynosi 22.086 tys. zł

i dotyczy jednostki dominującej.

Kapitał zapasowy wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawi-dłowo.

Kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie 41 tys. zł został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym bilansie.

5. Pozostałe kapitały rezerwowe

Kapitał rezerwowy wykazany w skonsolidowanym

bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi 13 tys. zł Dotyczy on jednostki dominującej.

6. Strata z lat ubiegłych

Suma straty z lat ubiegłych jednostki dominującej oraz spółek zależnych grupy kapitałowej na dzień

30.06.2008r. wynosi - 16.461 tys. zł

Wyłączenia i korekty konsolidacyjne w kwocie stanowią:

673 tys. zł

− korekta utworzonego odpisu aktualizującego

na-leżności od jednostek powiązanych 1.807 tys. zł

− korekta zysku ze sprzedaży udziałów jednostki

powiązanej - 3.114 tys. zł

− wyłączenia dotyczące odpisu aktualizującego

udziały 326 tys. zł

− wyłączenie dopłaty do kapitału w jednostce

zależ-nej 1.644 tys. zł

− korekta wyniku z lat ubiegłych w „Pemug Sprzęt”

Sp. z o.o. z tytułu połączenia spółek 670 tys. zł

trwałych w ramach grupy kapitałowej 265 tys. zł Strata z lat ubiegłych wykazana w skonsolidowanym

bilansie jest ustalona prawidłowo i wynosi - 15.788 tys. zł

7. Wynik finansowy roku bieżącego 1.708 tys. zł w tym dotyczący:

– zysku netto jednostki dominującej 1.315 tys. zł

– zysku netto jednostki zależnej 876 tys. zł

– wyłączeń i korekt konsolidacyjnych - 483 tys. zł z tego :

• korekta niezrealizowanego zysku ze sprzedaży

ak-tywów trwałych w ramach grupy - 10 tys. zł

• korekta przychodów z tytułu rozwiązania odpisu na spłacone należności w postępowaniu układowym

jednostki dominującej - 1.668 tys. zł

• korekta kosztów z tytułu utworzenia odpisów na należności dotyczące cesji w postępowaniu

ukła-dowym jednostki powiązanej 144 tys. zł

• korekta amortyzacji z tytułu nabycia środków

trwałych w ramach grupy kapitałowej 155 tys. zł

• korekta odpisu aktualizującego wartość firmy 800 tys. zł

• odroczony podatek dochodowy z tytułu niezreali-zowanych zysków ze sprzedaży środków trwałych

w ramach grupy kapitałowej 96 tys. zł

Poszczególne pozycje kapitałów i wyniku finansowego zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym bilansie, z uwzględnieniem korekt i wyłą-czeń.

Kapitał mniejszości obejmuje udziałowców mniejszościowych w kapitale wła-snym:

„Pemug Inwestycje i Sprzęt” Sp. z o.o.

kapitał własny na 30.06.2008r. wynosi 8.689 tys. zł

udziały mniejszościowe 0,04 % x 8.689 tys. zł = 4 tys. zł Kapitał mniejszości został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym bilansie.

IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

W dokumencie WYBRANE DANE FINANSOWE (Stron 108-116)