WYBRANE DANE FINANSOWE

(1)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze /

2008

półrocze / 2007

półrocze / 2008

półrocze / 2007 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego

I. Przychody ze sprzedaŜy produktów,

towarów i materiałów 24006 35366 6903 9189

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1864 1529 536 397

III. Zysk (strata) brutto 2013 1499 579 389

IV. Zysk (strata) netto 1708 1134 491 295

V. Przepływy pienięŜne netto z działalności

operacyjnej -1165 -2619 -347 -695

VI. Przepływy pienięŜne netto z działalności

inwestycyjnej 201 -143 60 -38

VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności

finansowej 12881 3011 3840 800

VIII. Przepływy pienięŜne netto razem 11917 249 3553 67

IX. Aktywa razem 42782 49423 12755 13124

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 21957 46895 6546 12453 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

długoterminowe 2597 5138 774 1364

XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

krótkoterminowe 19360 41757 5772 11088

XIII. Kapitał własny przypadający na

jednostkę dominującą 20821 2524 6207 670

XIV. Kapitał mniejszościowy 4 4 1 1

XV. Kapitał zakładowy 12761 10331 3804 2743

XVI. Zysk przypadający na udziały

mniejszości - - - -

XVII. Liczba akcji w szt. 30 381 625 24 305 300 30 381 625 24 305 300 XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR) 0,06 0,05 0,02 0,01

XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR) 0,69 0,10 0,20 0,03

dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego XX. Przychody ze sprzedaŜy produktów,

towarów i materiałów 23261 34673 6689 9009

XXI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1513 1507 435 392

(2)

działalności inwestycyjnej 2183 -940 651 -250 XXVI. Przepływy pienięŜne netto z

działalności finansowej 12652 2717 3772 721

XXVII. Przepływy pienięŜne netto razem 11874 174 3540 45

XXVIII. Aktywa razem 42941 51349 12802 13636

XXIX. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania 22366 48545 6668 12891

XXX. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania długoterminowe 2597 5139 774 1365

XXXI. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania krótkoterminowe 19769 43406 5894 11526

XXXII. Kapitał własny 20575 2804 6134 745

XXXIII. Kapitał zakładowy 12761 10331 3804 2743

XXXIV. Liczba akcji w szt. 30 381 625 24 305 300 30 381 625 24 305 300 XXXV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR) 0,04 0,05 0,01 0,01

XXXVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR) 0,68 0,12 0,20 0,03

(3)

niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego

PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAśU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH

„PEMUG” S.A.

w Katowicach

za okres od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r.

Sosnowiec, wrzesień 2008r.

(4)

Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego

Bilans

Rachunek zysków i strat

Zestawienie z mian w kapitale własnym Rachunek przepływów pienięŜnych Informacja dodatkowa

Sprawozdanie robocze uzupełniające „Raport niezaleŜnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego”

A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2

B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA SPRAWOZDANIA 9

C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI

FINANSOWEJ 11

D. WYNIKI PRZEGLĄDU AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

I. AKTYWA TRWAŁE

1. Wartości niematerialne 15

2. Rzeczowe aktywa trwałe 16

3. NaleŜności długoterminowe 17

4. Inwestycje długoterminowe 18

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 II. AKTYWA OBROTOWE

1. Zapasy 20

2. NaleŜności krótkoterminowe 21

3. NaleŜności dochodzone na drodze sądowej 24 4. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty 24 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25

(5)

2. Zobowiązania długoterminowe 29 V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

KRÓTKOTERMINOWE

1. Rezerwy na zobowiązania 30

2. Zobowiązania krótkoterminowe 31

3. Fundusze specjalne 35

4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 36 VI. WYNIK FINANSOWY, PODATKI

1. Przychody i koszty 36

2. Pozostałe przychody i koszty 38

3. Działalność finansowa 39

4. Obowiązkowe zmniejszenia zysku 41 5. Podatki – rozliczenia z budŜetem 41 VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W

PRAWACH WŁASNOŚCI

1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku

jednostki 44

2. Zobowiązania warunkowe 44

3. Zdarzenia po dacie bilansu 44

VIII. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH, INFORMACJA

DODATKOWA 45

IX. NARUSZENIE PRAWA 45

E. OCENA WYNIKU FINANSOWEGO 45

F. USTALENIA KOŃCOWE 45

(6)

PLN’000 PLN’000 PLN’000

Aktywa trwałe 9 747 10 515 10 321

Wartości niematerialne 3 21 31 6

Rzeczowe aktywa trwałe 4 3 100 3 282 3 397

Nieruchomości inwestycyjne 5 5 764 5 845 5 941

NaleŜności długoterminowe 6 141 328 117

Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŜne

wyłączone z konsolidacji 7

-

- -

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do

sprzedaŜy 8 28 28 28

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 693 1 001 832

Aktywa obrotowe 33 035 26 527 39 102

Zapasy 10 861 637 748

NaleŜności z tytułu dostaw i usług 12 16 433 19 944 32 447

Pozostałe naleŜności krótkoterminowe 12 530 155 313

Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty 13 12 179 275 423

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 3 032 5 516 5 171

SUMA AKTYWÓW 42 782 37 042 49 423

Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej) 20 821 4 952 2 524

Kapitał akcyjny 16 12 761 10 331 10 331

Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich

wartości nominalnej 17 13 013 2 265

2 269

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 41 41 41

Akcje własne - - -

Pozostałe kapitały zapasowe 17 9 086 7 973 7 154

Niepodzielony wynik finansowy -15 788 -18 405 -18 405

Wynik finansowy roku bieŜącego 1 708 2 747 1 134

Udziały mniejszości 17 4 4 4

Kapitał własny 20 825 4 956 2 528

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

długoterminowe 2 597 4 288 5 138

Rezerwa na podatek odroczony 27 1 640 1 917 1 713

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 818 818 653

Pozostałe rezerwy długoterminowe 20 - - -

Długoterminowe poŜyczki i kredyty bankowe 23 - - -

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

finansowego 24 - -

(7)

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

krótkoterminowe 19 360 27 798 41 757

Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia

emerytalne i podobne 19 48 275 65

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na

zobowiązania 20 1 364 3 686

3 959 Krótkoterminowe poŜyczki i kredyty bankowe 23 481 737 1 695 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 11 999 17 920 30 558 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 4 479 3 342 2 565 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 709 710 869

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 22 280 - 79

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

finansowego 24 - 16 36

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - 1 112 1 931

SUMA PASYWÓW 42 782 37 042 49 423

Katowice, dnia 18.09.2008r.

(8)

do 2008-06-30 do 2007-06-30

PLN'000 PLN'000

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaŜy 24 006 35 366

Przychody ze sprzedaŜy usług ^1,2,31 23 632 35 226

Przychody ze sprzedaŜy materiałów i towarów ^1,2,31 374 140

Koszt własny sprzedaŜy 19 531 31 420

Koszt własny sprzedanych usług ³² 19 109 31 287

Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów ³² 422 133

Zysk (strata) brutto na sprzedaŜy 4 475 3 946

Pozostałe przychody ³³ 493 528

Koszty sprzedaŜy ³³ 114 100

Koszty ogólnego zarządu ³³ 2 280 2 301

Pozostałe koszty ³³ 710 544

Koszty restrukturyzacji ³³ - -

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 864 1 529

Przychody finansowe ^{34, 35} 920 1 492

Koszty finansowe ^{34, 35} 771 1 522

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 013 1 499

Podatek dochodowy ^{26, 36} 305 365

Część bieŜąca 399 444

Część odroczona -94 -79

Zysk (strata) netto udziałowców mniejszościowych

- -

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 708 1 134 Przypadający na:

Udziałowców jednostki dominującej 1 708 1 134

Udziały mniejszości - -

Działalność zaniechana

Strata netto z działalności zaniechanej ³⁷

Zysk (strata) netto 1 708 1 134

Zysk (strata) na jedną akcję ³⁸ 0,06 0,05

Z działalności kontynuowanej

Zwykły 0,06 0,05

Rozwodniony

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Zwykły 0,06 0,05

Rozwodniony

(9)

od 2008-01-01 do 2008-06-30

od 2007-01-01 do 2007-06-30

PLN'000 PLN'000

ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ -1 165 -2 619

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Odsetki otrzymane 253 -

Dywidendy otrzymane - -

Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaŜy - -

Wpływy ze sprzedaŜy podmiotu zaleŜnego - -

Wpływy ze sprzedaŜy majątku trwałego 1 15

Inne wpływy - -

Wydatki na zakup majątku trwałego -38 -158

Inwestycje w nieruchomości -15 -

Wydatki na zakup akcji i udziałów - -

Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - -

Zakup patentów i licencji - -

Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - -

Zakup podmiotu zaleŜnego - -

Inne wydatki - -

INWESTYCYJNEJ 201 -143

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Dywidendy wypłacone - -

Spłata poŜyczek i kredytów bankowych -738 -1 237

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -15 -25

Spłata odsetek -39 -63

Inne wydatki -11 395 -

Wpływy netto z emisji akcji 13 178 2 877

Zaciągnięcie kredytów bankowych i poŜyczek 481 1 459

Inne wpływy 11 409 -

FINANSOWEJ 12 881 3 011

(10)

Zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych - - SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I

ICH EKWIWALENTÓW 12 173 404

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH

Okres od 2008-01-01 do 2008-06-30

Okres od 2007-01-01 do 2007-06-30

PLN'000 PLN'000

Zysk netto 1 708 1 134

Korekta o pozycje: 1 287 1 071

Zysk na instrumentach pochodnych - -

Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 1

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 137 133

Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 96 97

Utrata wartości maszyn i urządzeń - -

Amortyzacja wartości niematerialnych 9 9

Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości

inwestycyjnych - -

Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -1 -15 Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaŜy - -

Inne korekty 1 046 846

Przepływy pienięŜne z działalności operacyjnej przed

zmianami w kapitale pracującym 2 995 2 205

Zmiana stanu zapasów -224 -51

Spadek/(wzrost) salda naleŜności 3 323 -4 387

Wzrost/(spadek) salda zobowiązań -5 902 2 290

Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 1 682 -418

Wzrost/(spadek) salda rezerw -2 825 -2 312

Przepływy pienięŜne w toku działalności operacyjnej -951 -2 673

Odsetki -214 54

OPERACYJNEJ -1 165 -2 619

(11)

Kapitał podstawow

y

Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe)

Kapitał z aktualizacj

i wyceny

(strata) z lat ubiegłych i

roku bieŜącego

przypadają cy na udziałowcó

w jednostki dominujące j razem

Udziały mniejszości

Kapitał własny razem

Saldo na dzień 31.12.2006r. 9 723 6 312 41 -18 405 -2 329 3 -2 326 Zmiany w kapitale własnym

w okresie od 01.01.2007 do 30.06.2007

Zysk netto za okres 1 134 1 134 1 134

Suma zysków i strat ujętych w okresie

1 134 1 134 1 134

Emisja akcji serii E 608 2 269 2 877 2 877

Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych

zobowiązań w postępowaniu układowym

841 841 841

Zmiany w kapitale własnym spółki zaleŜnej

Korekta błędu z lat

ubiegłych w spółce zaleŜnej Korekty udziałów

mniejszości 1 1

Korekta dotycząca

zaokrągleń 1 1 1

Saldo na dzień 30.06.2007r. 10 331 9 423 41 -17 271 2 524 4 2 528 Saldo na dzień 31.12.2006r. 9 723 6 312 41 -18 405 -2 329 3 -2 326 Zmiany w kapitale własnym

w okresie od 01.01.2007 do 31.12.2007

Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale

2 747 2 747 2 747

Emisja akcji serii E 608 608 608

zobowiązań w postępowaniu układowym

1 661 1 661 1 661

NadwyŜka ceny emisyjnej akcji serii E nad ceną

2 265 2 265 2 265

(12)

Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41 -15 658 4 952 4 4 956 Zmiany w kapitale własnym

w okresie od 01.01.2008 do 30.06.2008

Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179 13 179

zobowiązań w postępowaniu

układowym 1 112 1 112 1 112

Zmiany w kapitale własnym

spółki zaleŜnej -130 -130 -130

Korekty udziałów mniejszości

Saldo na dzień 30.06.2008r. 12 761 22 099 41 -14 080 20 821 4 20 825

(13)

NOTA 1

Segmenty branŜowe

Segment usług budowlano-

montaŜowych

Segment usług sprzętowo- transportowych oraz

wynajem nieruchomości

Eliminacje konsolida-

cyjne Wartość

skonsolidowana

Wyniki finansowe segmentów branŜowych za okres 01.01.2008-30.06.2008

Przychody ogółem 23 108 1 264 -366 24 006

SprzedaŜ na zewnątrz 23 096 910

SprzedaŜ między

segmentami 12 354

Koszty ogółem 19 041 899 -409 19 531

Koszty na zewnątrz 18 694 837

Koszty między

segmentami 347 62

Wynik segmentu 4 067 365 43 4 475

Przychody

nieprzypisane 493

Koszty nieprzypisane 3 104

Zysk z działalności

operacyjnej 1 864

Przychody finansowe 920

Koszty finansowe 771

Zysk przed

opodatkowaniem 2 013

Podatek dochodowy 305

-część bieŜąca 399

-część odroczona -94

Zysk/ strata akcj.

(udział.)

mniejszościowych

-

Zysk netto 1 708

(14)

Pozostałe informacje dotyczące segmentów branŜowych za okres 01.01.2008-30.06.2008

Aktywa ogółem 42 941 8 996 -9 155 42 782

Aktywa segmentu 42 941 8 996 -9 155 42 782

Nieprzypisane aktywa

Pasywa ogółem 42 941 8 996 -9 155 42 782

Pasywa segmentu 42 941 8 996 -9 155 42 782

Nieprzypisane pasywa

Segment usług budowlano-

montaŜowych

Segment usług sprzętowo- transportowych oraz

wynajem nieruchomości

Eliminacje konsolida-

cyjne

Wartość skonsolidowana

Wyniki finansowe segmentów branŜowych za okres 01.01.2007-30.06.2007

Przychody ogółem 34 673 1 668 -975 35 366

SprzedaŜ na zewnątrz 34 105 1 261

SprzedaŜ między

segmentami 568 407

Koszty ogółem 31 247 1 067 -894 31 420

Koszty na zewnątrz 30 918 502

Koszty między

segmentami 329 565

Wynik segmentu 3 426 601 -81 3 946

Przychody

nieprzypisane 528

Koszty nieprzypisane 2 945

Zysk z działalności

operacyjnej 1 529

Przychody finansowe 1 492

Koszty finansowe 1 522

(15)

Zysk przed

opodatkowaniem 1 499

Podatek dochodowy 365

-część bieŜąca 444

-część odroczona -79

Zysk/ strata akcj.

(udział.)

mniejszościowych

-

Zysk netto 1 134

Pozostałe informacje dotyczące segmentów branŜowych za okres 01.01.2007-30.06.2007

Aktywa ogółem 51 348 10 915 -12 840 49 423

Aktywa segmentu 51 348 10 915 -12 840 49 423

Nieprzypisane aktywa

Pasywa ogółem 51 348 10 915 -12 840 49 423

Pasywa segmentu 51 348 10 915 -12 840 49 423

Nieprzypisane pasywa

NOTA 2

Segmenty geograficzne

Kraj

Unia

Europejska Eksport Razem

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-30.06.2008

Przychody ogółem 24 006 - - 24 006

SprzedaŜ na zewnątrz 24 006 - - 24 006

SprzedaŜ między segmentami - - -

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2007-30.06.2007

Przychody ogółem 35 366 - - 35 366

(16)

SprzedaŜ na zewnątrz 35 366 - - 35 366

SprzedaŜ między segmentami - - - -

W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyŜ usługi wykonywane są na terenie kraju.

NOTA 3

Wartości niematerialne

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Inne wartości niematerialne 21 31 6

− Licencje i podobne wartości, w tym

oprogramowanie komputerów 21 31 6

Razem wartości niematerialne 21 31 6

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r.

Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie

komputerów

Razem

WARTOŚĆ BRUTTO

Na dzień 1 stycznia 2008 440 440

Zwiększenia z tytułu zakupu - -

Na dzień 30 czerwca 2008 440 440

UMORZENIE

Amortyzacja za okres 9 9

Na dzień 30 czerwca 2008 419 419

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2008 31 31

Na dzień 30 czerwca 2008 21 21

(17)

Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r.

Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie

komputerów

Razem

Zwiększenia z tytułu zakupu 10 10

Na dzień 30 czerwca 2007 410 410

UMORZENIE

Amortyzacja za okres 9 9

Na dzień 30 czerwca 2007 404 404

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2007 5 5

Na dzień 30 czerwca 2007 6 6

Wartości niematerialne

Okres uŜytkowania Metoda amortyzacji Licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie komputerów 2 lata liniowa

Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki.

Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi.

NOTA 4

Rzeczowe aktywa trwałe

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Środki trwałe 3 100 3 224 3 358

− Grunty, w tym prawo wieczystego uŜytkowania

gruntu 192 192 192

(18)

− Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i

wodnej 2 585 2 627 2 675

− Urządzenia techniczne i maszyny 169 194 215

− Środki transportu 92 123 160

− Inne środki trwałe 62 88 116

Środki trwałe w budowie - 58 39

Razem rzeczowe aktywa trwałe 3 100 3 282 3 397

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r.

Grunty Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Inne środki

trwałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO

Na dzień 1 stycznia 2008 246 3 482 1 471 937 2 119 8 255

Zwiększenia - 6 6 7 - 19

− z tytułu nabycia i leasingu - 6 6 7 - 19

− pozostałe zwiększenia - - - - - -

Zmniejszenia - - - 23 - 23

− z tytułu likwidacji - - - - - -

− z tytułu sprzedaŜy - - - 17 - 17

− pozostałe zmniejszenia - - - 6 - 6

Na dzień 30 czerwca 2008 246 3 488 1 477 921 2 119 8 251

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

Na dzień 1 stycznia 2008 54 855 1 277 814 2 031 5 031

Amortyzacja za okres - 48 31 32 26 137

Pozostałe zwiększenia - - - - - -

(19)

Zmniejszenia dotychczasowego

umorzenia - - - 17 - 17

− z tytułu likwidacji - - - - - -

− z tytułu sprzedaŜy - - - 17 - 17

− pozostałe zmniejszenia - - - - - -

Na dzień 30 czerwca 2008 54 903 1 308 829 2 057 5 151

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2008 192 2 627 194 123 88 3 224

Na dzień 30 czerwca 2008 192 2 585 169 92 62 3 100

Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r.

Grunty Budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Środki transportu

Inne środki

trwałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO

Na dzień 1 stycznia 2007 246 3 473 1 463 862 2 124 8 168

Zwiększenia - 9 38 75 49 171

− z tytułu nabycia i leasingu - 9 36 66 49 160

− pozostałe zwiększenia 2 9 - 11

Zmniejszenia - - 19 1 54 74

− z tytułu likwidacji - - 9 - 14 23

− z tytułu sprzedaŜy - - - 1 38 39

− pozostałe zmniejszenia - - 10 - 2 12

Na dzień 30 czerwca 2007 246 3 482 1 482 936 2 119 8 265

Na dzień 1 stycznia 2007 54 759 1 256 738 2 029 4 836

Amortyzacja za okres - 48 28 29 28 133

(20)

Pozostałe zwiększenia - - 2 10 - 12 Zmniejszenia dotychczasowego

umorzenia - - 19 1 54 74

− z tytułu likwidacji - - 9 - 14 23

− z tytułu sprzedaŜy - - - 1 38 39

− pozostałe zmniejszenia - - 10 - 2 12

Na dzień 30 czerwca 2007 54 807 1 267 776 2 003 4 907

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2007 192 2 714 207 124 95 3 332

Na dzień 30 czerwca 2007 192 2 675 215 160 116 3 358

W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego uŜytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu – sprzętu komputerowego plotera. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty,

budynki i budowle

Maszyny i urządzenia

Inne aktywa trwałe

Środki trwałe

w budowie Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 - - - - -

Zwiększenia odpisów - - - - -

Zmniejszenia odpisów - - - - -

Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 - - - - -

NOTA 5

Nieruchomości inwestycyjne

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

− Grunty 416 416 416

(21)

− Budynki i budowle 5 348 5 429 5 525

Razem nieruchomości inwestycyjne 5 764 5 845 5 941

Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2008r.

Grunty Budynki i budowle Razem

Na dzień 1 stycznia 2008 537 7 294 7 831

Zwiększenia - 15 15

Zmniejszenia - - -

Na dzień 30 czerwca 2008 537 7 309 7 846

Amortyzacja za okres - 96 96

Zmniejszenia - - -

Na dzień 30 czerwca 2008 121 1 961 2 082

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2008 416 5 429 5 845

Na dzień 30 czerwca 2008 416 5 348 5 764

Grunty Budynki i budowle Razem

Zwiększenia - - -

Zmniejszenia - - -

Na dzień 30 czerwca 2007 537 7 294 7 831

(22)

Amortyzacja za okres - 97 97

Zmniejszenia - - -

Na dzień 30 czerwca 2007 121 1 769 1 890

WARTOŚĆ NETTO

Na dzień 1 stycznia 2007 416 5 622 6 038

Na dzień 30 czerwca 2007 416 5 525 5 941

Nieruchomości inwestycyjne

Okres uŜytkowania Metoda amortyzacji Stawka amortyzacji Nieruchomości inwestycyjne –

budynki, grunt nie podlega amortyzacji

40 lat liniowa 2,5

Przychody z tyt.

czynszów

Bezpośrednie koszty operacyjne (koszty napraw i konserwacji)

Ograniczenie prawa do zbycia

Nieruchomości inwestycyjne 1 048 950 Hipoteka w łącznej

kwocie 3 985 tys.zł.

NOTA 6

NaleŜności długoterminowe

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

NaleŜności długoterminowe brutto 894 1 103 880

Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego

kosztu 753 775 763

Razem naleŜności długoterminowe, netto 141 328 117

Zmiana stanu naleŜności długoterminowych brutto

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Stan na początek okresu 1103 834 834

Zwiększenia - 291 57

Zmniejszenia 209 22 11

(23)

Stan na koniec okresu 894 1 103 880

Odpisy aktualizujące naleŜności długoterminowe

NaleŜności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych i naleŜności po wyrokach i w postępowaniu układowym

Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 775 775

Zwiększenia odpisów - -

− z związku z wyceną wg zamortyzowanego

kosztu - -

Zmniejszenia odpisów 22 22

− z związku z wyceną wg zamortyzowanego

kosztu 22 22

− z tyt. przekwalifikowania do naleŜności

krótkoterminowych - -

NaleŜności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, naleŜności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne od lipca 2009r. NaleŜności długoterminowe występują w walucie polskiej. NaleŜności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 30.06.2008r., która wynosiła 6,81%. NaleŜności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości.

NOTA 7

Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŜne nie podlegające konsolidacji

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŜne brutto

− Udziały w Pemug MontaŜ sp. z o.o. 4 4 4

− Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w

likwidacji - - 90

− Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w

upadłości 6 509 6 508 6 506

Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŜne,

razem 6 513 6 512 6 600

Odpisy aktualizujące wartość aktywów -6 513 -6 512 -6 600

(24)

Razem długoterminowe inwestycje w jednostki

zaleŜne netto - - -

Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zaleŜne brutto

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Stan na początek okresu 6 512 6 600 6 600

Zwiększenia 1 2 -

− zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.

w upadłości 1 2

Zmniejszenia - 90

− - z tytułu wykorzystania odpisu – likwidacja Biuro

Handlowe Pemug Sp. z o.o. - 90 -

Stan na koniec okresu 6 513 6 512 6 600

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)

Długoterminowe inwestycje

w jednostki zaleŜne Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 6 512 6 512

Zwiększenia odpisów 1 1

Zmniejszenia odpisów - -

Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 6 513 6 513

Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŜne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) 30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

W walucie polskiej PLN 6 513 6 512 6 600

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - -

Razem długoterminowe inwestycje w jednostki

zaleŜne 6 513 6 512 6 600

Jednostki zaleŜne nie podlegające konsolidacji Nazwa

Spółki zaleŜnej

Miejsce Siedziby spółki

Procent posiadanych

udziałów

Procent posiadanych

głosów Metoda konsolidacji

(25)

Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości

Katowice 100,00 100,00

Ze względu na ogłoszoną upadłość z likwidacją od dnia 15.07.2004r., spółka nie jest konsolidowana od 01.01.2005r.

Przedsiębiorstwo Budowlano-MontaŜowe Pemug MontaŜ Sp. z o.o.

Katowice 92,50 92,50

Spółka nie podlega konsolidacji, poniewaŜ nie rozpoczęła działalności

Dnia 17.06.2008r. Pemug S.A. zawarł z Zarządcą masy upadłości Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. umowę regulującą tryb spłaty wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje – spółki objętej od 09.04.2008r. postępowaniem upadłościowym z moŜliwością zawarcia układu. Z treści umowy wynika, iŜ Pemug S.A. jako jedyny wspólnik ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. zamierza doprowadzić do zakończenia postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje poprzez zapewnienie środków na spłatę wszystkich wierzycieli pozaukładowych oraz w ramach przystąpienia do długu spłatę bezpośrednią wszystkich wierzycieli układowych ZPP Pemug Konstrukcje – w całości wraz z odsetkami na dzień zapłaty.

Na realizację powyŜszego zamierzenia Pemug S.A. wydatkuje środki własne oraz pozyskane z emisji akcji serii F (podwyŜszenie kapitału zakładowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.).

NOTA 8

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do

sprzedaŜy brutto

− Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28 28

− Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300 300

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy brutto,

razem 328 328 328

Odpisy aktualizujące wartość aktywów 300 300 300

Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy

netto 28 28 28

Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy brutto

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Stan na początek okresu 328 328 328

Zwiększenia - -

-

Zmniejszenia - - -

Stan na koniec okresu 328 328 328

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe

dostępne do sprzedaŜy Razem

(26)

Zwiększenia odpisów - -

Zmniejszenia odpisów - -

Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy (struktura walutowa)

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

W walucie polskiej PLN 328 328 328

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - -

Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne

do sprzedaŜy 328 328 328

NOTA 9

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 693 1 001 832

Inne rozliczenia międzyokresowe - -

Razem długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 693 1 001 832

NOTA 10 Zapasy

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Materiały 861 637 748

Produkcja w toku - - -

Razem zapasy, w tym: 861 637 748

Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie

zobowiązań - - -

(27)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów

Materiały Produkcja w toku Razem

Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 27 - 27

Zwiększenia odpisów 10 - 10

− z tyt. utworzenia w koszty 10 - 10

Zmniejszenia odpisów 2 - 2

− ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 2 - 2

Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 35 - 35

Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne, czyli nie wykazujące ruchu powyŜej 12 miesięcy w kwocie 24 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w łącznej kwocie 11 tys. zł.

Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody.

NOTA 11

Umowy o budowę

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody

za dany okres 14 103 51 353 25 558

Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres

Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy

Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania

realizowanych umów Według pomiaru wykonanych prac

Łączna kwota

poniesionych kosztów i ujętych zysków

(pomniejszonych o ujęte straty) na dzień

bilansowy

Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego

242 997 249 955 239 605

Kwota otrzymanych zaliczek

Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed

wykonaniem prac, do których się odnoszą

- - -

Kwota sum zatrzymanych

Sumy zatrzymane są to kwoty naleŜności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aŜ do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek

46 378 122

(28)

Kwota brutto naleŜna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa

Kwota brutto naleŜna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i naleŜności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyŜszają naleŜności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych).

14 057 50 975 25 436

Kwota brutto naleŜna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania

Kwota brutto naleŜna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i naleŜności

uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których naleŜności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur

częściowych) przewyŜszają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty)

- - -

NOTA 12

NaleŜności krótkoterminowe

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Od jednostek powiązanych 360 - -

− z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12

miesięcy - - -

− inne 360 - -

Od pozostałych jednostek 16 603 20 099 32 760

− z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12

miesięcy 16 433 19 944 32 447

− z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 60 31

(29)

− inne 170 95 282

Razem naleŜności krótkoterminowe netto, z tego: 16 963 20 099 32 760

− naleŜności z tyt. dostaw i usług 16 433 19 944 32 447

− pozostałe naleŜności krótkoterminowe 530 155 313

Odpisy aktualizujące wartość naleŜności 5 149 4 721 4 925

Razem naleŜności krótkoterminowe brutto 22 112 24 820 37 685

Odpisy aktualizujące wartość naleŜności krótkoterminowych

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Stan na początek okresu 4 721 4 869 4 869

Zwiększenia: 875 1 959 1 100

− utworzenie odpisów aktualizujących naleŜności

krótkoterminowe 875 1 959 1 086

− inne (przekwalifikowanie z długoterminowych i

równowartość kwot zwiększających odpisy) - - 14

Zmniejszenia: 447 2 107 1 044

− z tytułu wykorzystania odpisu 157 1 031 206

− rozwiązanie odpisów aktualizujących naleŜności z

tyt. zapłaty 290 1 076 838

Stan na koniec okresu 5 149 4 721 4 925

Odpis z tytułu utraty wartości naleŜności głównych Grupa Kapitałowa Pemug S.A. ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki – odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych.

NaleŜności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

W walucie polskiej PLN 22 112 24 593 37 685

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta

EUR - - -

Razem naleŜności krótkoterminowe 22 112 24 593 37 685

(30)

NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Do 1 miesiąca 3 785 6 749 9 846

PowyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 062 6 992 11 719

PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 74 1 23

PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku 190 2 50

PowyŜej 1 roku - - -

NaleŜności przeterminowane 12 818 10 262 14 954

Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług (brutto) 20 929 24 006 36 592 Odpisy aktualizujące wartość naleŜności z tytułu

dostaw i usług 4 496 4 062 4 145

Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług (netto) 16 433 19 944 32 447

NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na naleŜności niespłacone w okresie

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Do 1 miesiąca 4 348 3 513 5 096

PowyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 292 3 546 6 489

PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy 839 624 454

PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku 1 010 258 359

PowyŜej 1 roku 2 329 2 321 2 556

Razem naleŜności z tyt. dostaw i usług

przeterminowane (brutto) 12 818 10 262 14 954

Odpisy aktualizujące wartość naleŜności

przeterminowanych 4 278 3 643 3 191

Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług

przeterminowane (netto) 8 540 6 619 11 763

NOTA 13

Pozostałe aktywa finansowe – środki pienięŜne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

(31)

W jednostkach zaleŜnych - - -

− udzielone poŜyczki - - -

W pozostałych jednostkach 6 6 19

− inne krótkoterminowe aktywa finansowe – lokaty

bankowe zawarte na okres 12 miesięcy 6 6 19

Środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 12 173 269 404

− środki pienięŜne w kasie i na rachunkach 69 256 404

− inne środki pienięŜne 12 104 13 -

Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 12 179 275 423

Środki pienięŜne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŜnych w kasie oraz środków pienięŜnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pienięŜne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pienięŜne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pienięŜne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy.

Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa)

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

W walucie polskiej PLN 12 179 275 423

W walutach obcych po przeliczeniu na PLN – waluta

EUR - - -

Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 12 179 275 423

NOTA 14

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007

Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: 2 638 4 112 3 202

− ubezpieczenia rzeczowe 35 22 37

− prenumerata czasopism 6 3 1