z działalno ści grupy kapitałowej „Pemug” S.A
NOTY OBJA ŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
5. Stan odpisów aktualizuj ą cych i rezerw
Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec I półrocza 2008r. przedstawia się następująco:
• VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 953 tys. zł,
• na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 351 tys. zł,
• na sprawy sądowe w toku 17 tys. zł,
• Razem: 1.321 tys. zł
W trakcie I półrocza 2008r. utworzono następujące rezerwy:
•
VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 953 tys. zł,•
na sprawy sądowe w toku 45 tys. zł,•
na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 351 tys. zł,•
Razem: 1.349 tys. zł10
•
na sprawy sądowe w toku 45 tys. zł,•
na wynagrodzenie dla byłych członków zarządu 1 tys. zł,•
Razem: 1.226 tys. złStan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień 30.06.2008r. wynosi 866 tys. zł. W trakcie I półrocza 2008r. nie tworzono rezerw, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 72 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 142 tys. zł.
Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec I półrocza 2008r. 2.785 tys. zł.
W trakcie I półrocza 2008r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę 405 tys. zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 77 tys. zł, wykorzystano odpisów na łączną kwotę 89 tys. zł.
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec I półrocza 2008r.
1.838 tys. zł
W trakcie I półrocza 2008r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 465 tys. zł, w związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę 115 tys. zł, wykorzystano odpisów na łączną kwotę 66 tys. zł.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień 30.06.2008r. 35 tys. zł. W trakcie I półrocza 2008r. utworzono 10 tys. zł odpisów i rozwiązano 2 tys. zł odpisów z tego tytułu.
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec I półrocza 2008r. 753 tys. zł, w ciągu I półrocza 2008r. nie tworzono odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 22 tys. zł.
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych – akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec I półrocza 2008r. 7.139 tys. zł, w trakcie I półrocza 2008r. utworzono 1 tys.zł.odpisów, nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu.
Katowice, dnia 04 września 2008r.
11
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda – p.o.Dyrektor ds.
Ekonomiczno-Finansowych,
p.o.Główny Księgowy ...
Segmenty branżowe
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2008-30.06.2008
Przychody ogółem 21 976 528 153 604 23 261
− Sprzedaż na zewnątrz 21 976 528 153 604 23 261
− Sprzedaż między segmentami - - - -
-Koszty ogółem 17 726 181 270 1 134 19 311
− Koszty na zewnątrz 17 726 181 270 1 134 19 311
− Koszty między segmentami - - - -
-Wynik segmentu 4 250 347 -117 -530 3 950
Przychody nieprzypisane 478
Koszty nieprzypisane - - - - 2 915
Zysk z działalności operacyjnej - - - - 1 513
Przychody finansowe - - - - 848
Koszty finansowe - - - - 772
Zysk przed opodatkowaniem - - - - 1 589
Podatek dochodowy - - - - 274
− Część bieżąca podatku - - - - 272
− Część odroczona podatku - - - - 2
Zysk netto - - - - 1 315
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2008-30.06.2008
Aktywa ogółem - - - - 42 941
− Nieprzypisane aktywa - - - - 42 941
Pasywa ogółem - - - - 42 941
− Pasywa segmentu - - - -
-− Nieprzypisane pasywa - - - - 42 941
Segment usług budowlanych
Segment usług projektowych
Segment usług transportowo-sprzętowych
Segment pozostałych
usług
Razem
Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2007-30.06.2007
Przychody ogółem 33 756 235 60 622 34 673
− Sprzedaż na zewnątrz 33 756 235 60 622 34 673
− Sprzedaż między segmentami - - - -
-Koszty ogółem 30 253 25 22 947 31 247
− Koszty na zewnątrz 30 253 25 22 947 31 247
Koszty między segmentami - - - -
-Wynik segmentu 3 503 210 38 -325 3 426
Przychody nieprzypisane - - - - 515
Koszty nieprzypisane - - - - 2 434
Zysk z działalności operacyjnej - - - - 1 507
Przychody finansowe - - - - 1 292
Koszty finansowe - - - - 1 330
Zysk przed opodatkowaniem - - - - 1 469
Podatek dochodowy - - - - 302
− Część odroczona podatku - - - - 77
Zysk netto - - - - 1 167
Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2007-30.06.2007
Aktywa ogółem - - - - 51 349
Aktywa segmentu - - - -
-− Nieprzypisane aktywa - - - - 51 349
Pasywa ogółem - - - - 51 349
− Pasywa segmentu - - - -
-Nieprzypisane pasywa - - - - 51 349
Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty:
− usług budowlanych,
− usług projektowych,
− usług transportowo-sprzętowych,
− pozostałych usług oraz sprzedaż materiałów i towarów.
NOTA 2
Segmenty geograficzne
Kraj Unia Europejska Eksport Razem
Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-30.06.2008
Przychody ogółem 23 261 - - 23 261
Sprzedaż na zewnątrz 23 261 - - 23 261
Sprzedaż między segmentami - - -
-Przychody ogółem 34 673 - - 34 673
Sprzedaż na zewnątrz 34 673 - - 34 673
Sprzedaż między segmentami - - -
-W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju.
NOTA 3
Wartości niematerialne
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Inne wartości niematerialne 21 31 6
− Licencje i podobne wartości w tym
oprogramowanie komputerów 21 31 6
Razem wartości niematerialne 21 31 6
Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r.
Licencje i podobne wartości, w tym oprogramowanie
komputerów
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Na dzień 1 stycznia 2008 420 420
Zwiększenia z tytułu zakupu -
-Na dzień 30 czerwca 2008 420 420
UMORZENIE
Na dzień 1 stycznia 2008 390 390
Amortyzacja za okres 9 9
Na dzień 30 czerwca 2008 399 399
Na dzień 1 stycznia 2008 31 31
Na dzień 30 czerwca 2008 21 21
Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r.
Licencje i podobne wartości, w tym oprogramowanie
komputerów
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Na dzień 1 stycznia 2007 380 380
Zwiększenia z tytułu zakupu 10 10
Na dzień 30 czerwca 2007 390 390
UMORZENIE
Na dzień 1 stycznia 2007 375 375
Amortyzacja za okres 9 9
Na dzień 30 czerwca 2007 384 384
WARTOŚĆ NETTO
Na dzień 1 stycznia 2007 5 5
Na dzień 30 czerwca 2007 6 6
Wartości niematerialne
Okres użytkowania Metoda amortyzacji
Licencje i podobne wartości, w tym
oprogramowanie komputerów 2 lata liniowa
Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi.
Rzeczowe aktywa trwałe
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Środki trwałe 999 1 230 1 466
− Grunty, w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntu 8 8 8
− Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej 167 173 179
− Urządzenia techniczne i maszyny 400 460 517
− Środki transportu 363 501 646
− Inne środki trwałe 61 88 116
Środki trwałe w budowie - 59 39
Razem rzeczowe aktywa trwałe 999 1 289 1 505
Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r.
Grunty Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia Środki transportu
Inne środki
trwałe Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Na dzień 1 stycznia 2008 8 205 1 557 840 2 060 4 670
Zwiększenia z tytułu nabycia i
leasingu - - 6 7 - 13
Zmniejszenia - - - - -
-− z tytułu likwidacji - - - - -
-− z tytułu sprzedaży - - - 2 - 2
Na dzień 30 czerwca 2008 8 205 1 563 845 2 060 4 681
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
Na dzień 1 stycznia 2008 - 32 1 097 339 1 972 3 440
Amortyzacja za okres - 6 66 145 27 244
umorzenia z tytułu likwidacji i
sprzedaży - - - 2 - 2
Na dzień 30 czerwca 2008 - 38 1 163 482 1 999 3 682
WARTOŚĆ NETTO
Na dzień 1 stycznia 2008 8 173 460 501 88 1 230
Na dzień 30 czerwca 2008 8 167 400 363 61 999
Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r.
Grunty Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia Środki transportu
Inne środki
trwałe Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Na dzień 1 stycznia 2007 8 196 1 216 249 2 063 3 732
Zwiększenia z tytułu nabycia i
leasingu - 9 363 592 49 1 013
Zmniejszenia - - 9 1 52 62
− z tytułu likwidacji - - 9 - 14 23
− z tytułu sprzedaży - - - 1 38 39
Na dzień 30 czerwca 2007 8 205 1 570 840 2 060 4 683
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
Na dzień 1 stycznia 2007 - 21 1 017 107 1 968 3 113
Amortyzacja za okres - 5 45 88 28 166
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji i
sprzedaży - - 9 1 52 62
Na dzień 30 czerwca 2007 - 26 1 053 194 1 944 3 217
WARTOŚĆ NETTO
Na dzień 1 stycznia 2007 8 175 199 142 95 619
Na dzień 30 czerwca 2007 8 179 517 646 116 1 466
W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu – sprzętu komputerowego plotera. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty,
-Zmniejszenia - -
--
-Zmniejszenia - -
-Wartość na koniec okresu - -
-NOTA 6
Należności długoterminowe
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Należności długoterminowe brutto 894 1 103 880
Odpis aktualizujący – wycena wg zamortyzowanego
kosztu 753 775 763
Razem należności długoterminowe, netto 141 328 117
Zmiana stanu należności długoterminowych brutto
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Zwiększenia - 291 57
Zmniejszenia 209 22 11
Stan na koniec okresu 894 1 103 880
Odpisy aktualizujące należności długoterminowe
Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych i należności w postępowaniu
układowym
Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 775 775
Zwiększenia odpisów -
-− z związku z wyceną wg zamortyzowanego
kosztu -
-Zmniejszenia odpisów 22 22
− z związku z wyceną wg zamortyzowanego
kosztu 22 22
− z tyt. przekwalifikowania do należności
krótkoterminowych -
-Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 753 753
Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, należności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne od lipca 2009r. Należności długoterminowe występują w walucie polskiej. Należności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 30.06.2008r., która wynosiła 6,81%. Należności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości.
NOTA 7
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto
− Udziały w Pemug Inwestycje sp. z o.o. 8 629 10 528 10 528
− Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 4
likwidacji
− Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w
upadłości 6 509 6 508 6 506
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne,
razem 15 142 17 040 17 128
Odpisy aktualizujące wartość aktywów -6 839 -6 838 -6 926
Razem długoterminowe inwestycje w jednostki
zależne netto 8 303 10 202 10 202
Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Stan na początek okresu 17 040 17 128 17 128
Zwiększenia 1 2
-Zmniejszenia 1 899 90
-Stan na koniec okresu 15 142 17 040 17 128
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych)
Długoterminowe inwestycje
w jednostki zależne Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 6 838 6 838
Zwiększenia odpisów 1 1
Zmniejszenia odpisów -
-Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 6 839 6 839
Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne (struktura walutowa)
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
W walucie polskiej PLN 15 142 17 040 17 128
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - -
-Razem długoterminowe inwestycje w jednostki
zależne 15 142 17 040 17 128
Jednostki zależne Nazwa
Spółki zależnej Miejsce Siedziby spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt
Sp. z o.o. Katowice 99,96 99,96 Konsolidacja metodą pełną
Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości
Katowice 100,00 100,00
Ze względu na ogłoszoną upadłość z możliwością zawarcia układu od dnia 15.07.2004 r.
spółka nie jest konsolidowana Przedsiębiorstwo
Budowlano-Montażowe
Pemug Montaż Sp. z o.o. Katowice 92,50 92,50
Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności
Dnia 28.08.2007r. na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. została podjęta uchwała o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 1.899.000,00, tj. do kwoty 8.633.000,00.zł.
Obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło poprzez umorzenie 1.899 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł należących do spółki PEMUG z wypłatą wynagrodzenia w wysokości 1.899.000,00 zł. Postanowieniem sądu z dnia 05.02.2008 r. kapitał zakładowy spółki został obniżony do kwoty 8.633.000,00 zł.
Ponadto dnia 17.06.2008r. Pemug S.A. zawarł z Zarządcą masy upadłości Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. umowę regulującą tryb spłaty wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje – spółki objętej od 09.04.2008r. postępowaniem upadłościowym z możliwością zawarcia układu. Z treści umowy wynika, iż Pemug S.A. jako jedyny wspólnik ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. zamierza doprowadzić do zakończenia postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje poprzez zapewnienie środków na spłatę wszystkich wierzycieli pozaukładowych oraz w ramach przystąpienia do długu spłatę bezpośrednią wszystkich wierzycieli układowych ZPP Pemug Konstrukcje – w całości wraz z odsetkami na dzień zapłaty.
Na realizację powyższego zamierzenia Pemug S.A. wydatkuje środki własne oraz pozyskane z emisji akcji serii F (podwyższenie kapitału zakładowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.).
NOTA 8
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto
− Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28 28
− Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300 300
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto,
razem 328 328 328
Odpisy aktualizujące wartość aktywów -300 -300 -300
Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
netto 28 28 28
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Stan na początek okresu 328 328 328
Zwiększenia - -
-Zmniejszenia - -
-Stan na koniec okresu 328 328 328
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 300 300
Zwiększenia odpisów -
-Zmniejszenia odpisów -
-Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 300 300
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa)
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
W walucie polskiej PLN 328 328 328
W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - -
-Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży 328 328 328
NOTA 9
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 597 875 677
Inne rozliczenia międzyokresowe - -
-Razem długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe 597 875 677
NOTA 10
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Materiały 861 637 748
Produkcja w toku - -
-Razem zapasy, w tym: 861 637 748
Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie
zobowiązań - -
-Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów
Materiały Produkcja w toku Razem
Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 27 - 27
Zwiększenia 10 - 10
− utworzenie odpisów w koszty 10 - 10
Zmniejszenia odpisów 2 - 2
− ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 2 - 2
Wartość odpisów na dzień 30.06.2008 35 - 35
Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne, czyli nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy w kwocie 23 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w łącznej kwocie 12 tys. zł.
NOTA 11
Umowy o budowę
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007 Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody
za dany okres 14 103 51 353 25 558
Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres
Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy
Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania
realizowanych umów Według pomiaru wykonanych prac
Łączna kwota
poniesionych kosztów i ujętych zysków
(pomniejszonych o ujęte straty) na dzień
bilansowy
Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego
242 997 249 955 239 605
Kwota otrzymanych zaliczek
przez wykonawcę przed
wykonaniem prac, do których się odnoszą
- -
-Kwota sum zatrzymanych
Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek
46 378 122
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych)
14 057 50 975 25 436
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności
uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur
częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty)
- -
-NOTA 12
Należności krótkoterminowe
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Od jednostek powiązanych 362 - 407
miesięcy
− Inne – z tyt. sprzedaży udziałów 360 -
-Od pozostałych jednostek 16 585 20 078 32 259
− Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12
miesięcy 16 414 19 927 31 977
− Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 56
-− Inne 171 95 282
Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: 16 947 20 078 32 666
− należności z tyt. dostaw i usług 16 416 19 927 32 384
− pozostałe należności krótkoterminowe 531 151 282
Odpisy aktualizujące wartość należności 4 623 4 100 4 182
Razem należności krótkoterminowe brutto 21 570 24 178 36 848
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych
30.06.2008 31.12.2007 30.06.2007
Stan na początek okresu 4 100 4 182 4 182
Zwiększenia: 870 1 816 1 000
− utworzenie odpisów aktualizujących należności
krótkoterminowe 870 1 787 986
− inne (przekwalifikowanie z długoterminowych) - 29 14
Zmniejszenia: 347 1 898 1 000
− z tytułu wykorzystania odpisu 155 1 023 197
− rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z
tyt. zapłaty 192 875 803
− inne - -
-Stan na koniec okresu 4 623 4 100 4 182
Odpis z tytułu utraty wartości należności głównych spółka ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych