RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
A. Przychody ze sorzedażv ito
1 Towarv i materiałv- razem
o o o
w tym-na rzeczGrupy Kapitałowej
2 Wvrobv
o o o
w tym-na rzeczGrupy Kapitałowej
3 Usługi
o o o
w tym - narzeczGrupy Kapitałowej
4 Razem 1 +2+3
o o o
5 Plus zmiana stanu produktów
o
Xo
6 Koszt wł.sprzedaży wewnętrznej X
7 OGÓŁEM PRZYCHODY ZE
o o o
SPRZEDAŻY: 4 + 5 + 6
•zakreślić treść właściwą
7
lnformacjadodatkowa2020.doc
Dodatkowe informacjei objaśnienia dosprawozdaniafinansowego Sk Development Śląsk 1 Sp.zo.o.
za okres OJ.OJ.2020r. do 01.10.2020 r.
8 Pozostałe nrzvchodvooeracvine
o o
9 Przychody finansowe
o o
10 Zvski nadzwv czaine
11 OGÓŁEM
o o
PRZYCHODY I ZYSKI
2. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) księgowego brutto - przedstawiono w załącz
niku nr 1 Syntetyczne zestawienie danych dla celów ustalenia podatku dochodowego przedstawia poniższa tabela:
L.p. Treść Znak Kwota
1 Przychody księgowe +
o
2 Eliminacja z przychodów kwot,które podatkowo powinny być wykazane +
po stronie kosztów, bądź w ogóle podatkowo nie powinny być wykazan e
-(specyfikacja w załączniku ):
3 Minus przychody księgowe niezaliczane do podatkowych (specyfikacja w
-załączniku)
4 Plus przychody podatkowe niezaliczane do przychodów księgowych (spe- +
o
cyfikacja w załączniku)
5 Razem przychody podatkowe: 1 +,-2-3+4 +
o
6 Koszty księgowe razem + 800,00
7 Korekta kosztów o kwoty, wykazane ze znakiem przeciwnym po stronie +
przychodów, bądź które podatkowo w ogóle nie powinny być wykazane
-(specyfikacja w załączniku):
8 Minus - koszty księgowe przejściowo podatkowo nieuzasadnione (specy-
- o
fikacja w załączniku )
9 Minus - koszty księgowe trwale podatkowo nieuzasadnione (specyfikacja
-w załączniku )
IO Plus koszty podatkowe, nie stanowiące kosztów księgowych (specyfika- +
cja w załączniku)
11 Razem koszty uzyskania przychodów: 6 -7 -8 -9+10 + 800,00
12 Podstawa opodatkowania brutto:5 -11 = -800,00
13 Odliczenia-doliczenia od-do podstawy opodatkowania itp. - razem
-wtym: +
a) strata z lat ubiegłych
-b) ulgi z tyt.inwestycji
-c) darowizny na cele społecznie użyt eczne - do ... % dochodu
-d) przeznaczenie dochodu na cele statutowe
-e) inne korekty podstawy opodatkowania +
-14 Podstawa opodatkowania netto =
o
15 Podatek dochodowy od poz.14 x 15% =
o
• zakreślić treść właściwą
8
lnformacjadodatkowa2020.doc
Dodatkowe informacjei objaśnienia do sprawozdaniafinansowego Sk Deve/opment Śląsk I Sp. zo.o.
za okres OJ.OJ.2020r. do 01.10.2020 r.
III. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU I WYNAGRODZENIACH ITP. ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
1. Firma na dzień 01.10.2020 r. nie zatrudniała pracowników.
2. W okresie do O 1.10.2020 r. nie wypłacono członkom zarządu żadnych świadczeń ani nie udzielono pożycżek.
IV.
INFORMACJE O NIEMOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIALALNOŚCI
1. Stwierdza się, że nie występuje niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności jed
nostki w dającej się przewidzieć perspektywie.
Warszawa, dnia 15.10.2020 r.
Sporządził:
KIEROWNICTWO JEDNOSTKI:
EwaBłaszkiewicz nazwiskoiimię
telefon nr: 0-22 875-97-44
···~···
pod pisy
*zakreślić treść właściwą
9
lnformacjadodatkowa2020.doc
Załącznik do „Dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego SK Development Śląsk I Sp.z o.o."
za okres OI.Ol.2019-31.12.2019
Załącznik nr 1
INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE O RÓŻNICACH MIĘDZY PRZYCHODAMI A KOSZTAMI KSIĘGOWYMI UZNAWANYMI ZA PODATKOWE - dla osób prawnych
(do pkt. IL5 DODATKOWYCH INFORMACJI I OBJAŚNIEŃ)
L.p. Treść Przepis Kwota
ustawy - art.16 ust.I pkt.- jak
niżej I. Różnice między przychodami księgowymi a podatkowymi:
l Eliminacja z przychodów kwot, które podatkowo powinny byćwykazane po stronie kosztów,bądź w ogólepodatkowo niepowinnybyćwykazane:
a) zmiana stanu produktów (odpowiednio: plus lub minus) b) nieodpłatneświadczenia
2 Minus przychody księgowe,nie zaliczane do przychodów podatkowych a) przychodyze żródeł nie podlegających opodatkowaniu
b) naliczone,lecznie otrzymane(nie wpłacone) odsetki od należności c) ....
3 Plus przychody podatkowe,nie zaliczane do przychodów księgowych:
a) statystyczne przychody(odsetki) z tyt.wynagrodzenia zarządu
b) przychody nieodpłatnego najmu lokalu (statystycznie)
o
II. Różnice między kosztami księgowymi a podatkowymi:
I Korekta kosztów o kwoty,wykazane ze znakiem przeciwnym po stronie przychodów, bądź które podatkowo w ogóle nie powinnybyć wykazane:
a) prawidłowe podatkowo ujęcie w kosztach (zamiast w przychodach) zmiany stanu produktów (odpowiednio:plus lub minus)
b) minus koszty sprzedaży wewnętrznej
2 Minus koszty przejściowo podatkowo nieuzasadnione - razem,w tym:
a) nie wypłacone osobom fizycznym nie prowadzącym działalności gospodarczej na- 57 leżnosci z tyt. praw autorskichipokrewnych
b) niewypłacone wynagrodzenie (premia roczna) plus ZUS c) ujemnestatystyczne różnice kursowe
d) naliczone i niezapłacone odsetki od pożyczki
e) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych utworzone w roku obrotowym 26 rezerwy,których nieściągalność została uprawdopodobniona
f) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych inne rezerwy,utworzone w cię- 27 żarkosztów roku obrotowego
g) ...
h) pozostałe koszty,przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
3 Koszty trwale podatkowo nieuzasadnione: 0,00
a) koszty dot. przychodów,nie podlegających opodatkowaniu
b) odpisy z tyt. zużycia samochodów osobowych o wartości przekraczającej 10.000 4,49 ECU oraz dotyczące ichskładki ubezpieczeniowe
c) straty powstałe w wyniku likwidacji niew pełni umorzonychśrodków trwałych,je- 6 żeli środki te utraciły przydatność gospodarcząna skutek zmiany rodzaju działał-ności lub metodyjej prowadzenia
d) poniesione koszty zaniechanych inwestycji 41
e) niezaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych odpisy i wpłaty na fundusze, 9
*zakreślić treść właściwą
Załączn ik do „Dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego SK Dev elopment Śląsk 1 Sp.z o.o."
za okresOl.01.2019-31.12.2019
tworzoneprzezpodatnika
f) naliczone lecz niezapłacone albo umorzone odsetki odzobowiązań, w tym - rów-nieżod kredytów i pożyczek
li g) darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju, zwyjątkiem dokonywanych między
spółka-mitworzącymi podatkową grupę kapitałową
14 h) kosztyegzekucyjne,związan ezniewykonaniem zobowiazań 17
i) grzyw ny i kary pieniężne, orzeczone w postępowaniu karnym,karnymskarbowym, 18 administracyjnym i wsprawach o wykroczenia oraz odsetki od tych grzywien i kar
j) kary, opłaty i odszkodow. oraz odsetki od tych zobowiązań, dotyczące nie-prze- 19 strzegania przepisów w zakr esie ochronyśrodowiska i bhp
k) wierzytelności,odpisane jako przedawnione 20
1) odsetki od zobowiązań podatkowych itp. 21
ł) kary umowne i odszkodowania z tytu łu wad dostarczonych towarów iwykonanych 22
robót i usług itp.
m) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych wierzytelności, odpisane jako nieściągalne lub umorzone
25,44
n) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzas adnionych utworzone w roku obrotowym 26
rezerwy,których nieściągalność została uprawdopodobniona
o) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych inne rezerwy, utworzone w 27
ciężar kosztów roku obrotowego
p) koszty reprezentacji i reklamy podlegające limitowaniu, w części 28 przekraczającej...%przychodów
q) przekraczające ustalone limity wydatki na rzecz pracowników z tytu łu używ ania 30
przez nich samochodów pryw atnych na rzecz podatnika
r) wpłaty na rzeczPFRON 36
s) składki na rzecz organizacji,do których przynależność podatnika nie jest obowiąz- 37
kowa
t) nie zaliczone do kosztów podatkowo uzasadnionych wydatki, ponoszone na rzecz 39
udziałowców (akcjonariuszy) nie będących pracownikami oraz na rzecz osób wchodzących w skład organów stanowiących
u) ew. zaliczone do kosztów bieżących składki ZUS itp.- od nagród i premii z zysku 40
w) nie zaliczany do kosztów podatkowo uzasadnionych podatek VAT 46
x) podatek akcyzowy od nadmiernych ubytków lub zawinionych niedoborów 47
y) odpisy ztytu łu zuży ciaśrodków trwałych w części odliczonej od podstawy opo-dat- 48 kowania lub zwróconej podatnikowi
z) straty, powstałe w wyniku utraty lub likwidacji nie ubezpieczonych samochodów 50
oraz kosztów ich remontów powyp adkowych
ź) przekraczające limit wydatki z tytu łu kosztów używ ania dla potrzeb działalności go- 51 spodarczej samochodów osobowych,nie stanowiących składników majątku podat-nika
ż) pozostałe koszty,trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 0,00 4 Plus koszty podatkowe,nie zaliczane w roku obrotowym do kosztów księgowych
a) plus różnice kursowe statyst. z ub.r.- zrealizowane w roku obrotowym
b) plus inne koszty podatkowe, nie zaliczone w roku obrotowym do kosztów księgo-wych ...
*zakreślić treść właściwą
SK Development Śląsk 1 Sp. z o.o.
01-562 W arszaw a
ul.Adam a M ickiew icza 27/79 NIP: 5252692081
BILANS
(WERSJA UPROSZCZONA DLA JEDNOSTEK MAŁYCH)
Załącznik nr 5 Ustawy o Rachunkowości
AKTYWA- NAZWA POZYCJI A. Aktywa trwałe
I.Wartościnternaterialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:
- środki trwale
- środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym:
- nieruchomości
- długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe
I.Zapasy
II. Należności krótkoterminowe, w tym:
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- do 12miesięcy - powyżej12miesięcy
III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym:
a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy O. Udziały (akcje) własne
Razem aktywa
PASYWA - NAZWA POZYCJI A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy,wtym:
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,wtym:
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI.Zysk (strata) netto
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I.Rezerwy na zobowiązania, w tym:
- rezerwa na świadczenia emerytalneIpodobne II. Zobowiązania długoterminowe,wtym:
- z tytułu kredytów i pożyczek
III.Zobowiązania krótkoterminowe, wtym:
a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług,wtym:
- do12miesięcy - powyżej12miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczerua międzyokresowe
Razem pasywa
BIEŻĄCY OKRES POPRZEDNI OKRES na dzień2020-10-01 na dzień2019-12-31
30 716 700,00 zł 30 716 700,00 zł
BIEŻĄCY OKRES POPRZEDNI OKRES na dzień2020-10-01 na dzień2019-12-31
30 714 662,00 zł 30 715 462,00 zł
-800,00zł -738,00zł
2 038,00 zł 1 238,00 zł