września 2002 r

PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie

a) nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i jego roli w grupie,

Firma Handlowa “KrakChemia” S.A., z siedzibą w Krakowie, będąca podmiotem dominującym grupy

kapitałowej działa jako spółka akcyjna prawa handlowego, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr KRS 0000019474. Podstawowym przedmiotem działalności jest handel detaliczny. W zakresie swojej

działalności Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. świadczy również usługi najmu powierzchni pod działalność gospodarczą. Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności w klasyfikacji PKD spółka posiada nr 5212.

Podstawowym segmentem działalności grupy kapitałowej Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. jest handel.

b) wskazanie czasu trwania działalności emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony, Czas trwania działalności Firmy Handlowej "KrakChemia" S.A. i spółki od niej zależnej KrakChemia - Hurt Sp.

z o.o. nie jest oznaczony.

c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za I półrocze 2002 roku i zawiera dane porównawcze za analogiczny okres roku ubiegłego, a w przypadku skonsolidowanego bilansu dodatkowo za poprzedni rok obrotowy.

d) wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jak również jednostka zależna nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe, a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe odrębnych pomiotów objętych konsolidacją.

e) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,

W okresie I półrocza 2002 roku żadna ze spółek grupy nie uczestniczyła w połączeniach z innymi spółkami.

f) wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności spółki dominującej i jednostki zależnej, w związku z powyższym skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.

f1) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie,

W skład grupy na koniec I półrocza 2002 roku wchodziły dwa podmioty. F.H. “KrakChemia” S.A. - będąca podmiotem dominującym i KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. - będąca w 100% podmiotem zależnym.

F.H. “KrakChemia” S.A. akceptuje strategię działania firmy zależnej, jak też kontroluje realizację założonej strategii. Posiada również wpływ na organizację holdingu w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym, rachunkowości i sprawozdawczości, oraz obowiązków informacyjnych.

F. H. „KrakChemia” S. A.

g) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją oraz wykaz jednostek nie objętych konsolidacją, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji oraz podaniem kwoty ich

przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów i operacji finansowych za ostatni rok obrotowy oraz sumy bilansowej na koniec ostatniego roku obrotowego, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi,

Według stanu na 30.06.2002 roku w skład grupy kapitałowej oprócz jednostki dominującej wchodzi tylko jedna jednostka zależna - KrakChemia Hurt Sp. z o. o., wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000045313, a w klasyfikacji PKD posiadająca nr 5155. Przedmiotem podstawowej działalności spółki zależnej jest handel hurtowy.

Udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym tej spółki zależnej oraz w całkowitej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników wynosi 100%.

Skład jednostek zależnych objętych konsolidacją za I półrocze 2002 roku nie uległ zmianie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego, konsolidacją metodą pełną objęto wszystkie spółki grupy, tj. F.H.

“KrakChemia” S.A. oraz KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.

h) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej,

Ujawnione dane w skonsolidowanym i skróconym jednostkowym półrocznym sprawozdaniu finansowym są sporządzane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach w tych sprawozdaniach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowaną przez spółki grupy przy sporządzaniu sprawozdań półrocznych, przy przyjęciu nowych regulacji wynikających ze zmian przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych spółek grupy.

i) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach

podmiotów uprawnionych o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach

finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone,

Sprawozdania finansowe spółki dominującej jak również skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy kapitałowej podlegają badaniom oraz przeglądom przez podmiot do tego uprawniony - Kancelarię Biegłych Rewidentów “Konto” sp. z o. o. w Krakowie. Opinie z badania i przeglądów sprawozdań finansowych spółki dominującej jak również skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata poprzednie i bieżący okres

sprawozdawczy nie zawierają zastrzeżeń, w związku z powyższym w prezentowanym sprawozdaniu finansowym z tego tytułu korekty nie były dokonywane.

j) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym nadrzędnych zasad rachunkowości, metod

wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu

sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 roku sporządzone zostało w oparciu o przepisy:

1. Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195), przy uwzględnieniu zmian obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku,

2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139 poz. 1568 z 16.10.2001 r. z późniejszymi zmianami),

3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139 poz. 1569 z 16.10.2001 r. z

późniejszymi zmianami),

4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U.

Nr 152, poz. 1729 z dnia 28 grudnia 2001 r.).

5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z dnia 22 grudnia 2001 r.).

- Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych. Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i kontynuacji.

- Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne przy uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości (do 3,5 tys. zł) są amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do końca 2001 roku dokonywane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z dnia 20 listopada 1999 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 95,

poz.1101 z późniejszymi zmianami). Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie przyjętych zasad przez zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.

- Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów wyrażających trwałą utratę wartości tych inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła trwała utrata wartości.

- Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują oprócz rozliczeń międzyokresowych kosztów także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne, przejściowe różnice w podatku dochodowym zalicza się do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje pewność ich rozliczenia w ciągu kolejnych okresów obrotowych.

- Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu ilościowo-wartościowym.

- Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.

- Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.

Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:

a) towary w sprzedaży detalicznej - jako przeciętne-średnioważone w cenach zakupu, b) materiały według cen zakupu - jako przeciętne.

-Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na

należności wątpliwe od podmiotów które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokościach uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej oraz stopnia ryzyka.

- Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się (z wyjątkiem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych) wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie przekraczającego 12 miesięcy. Wycena inwestycji krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w zależności od tego, która z nich jest niższa zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.

- Rachunek zysków i strat podmioty grupy kapitałowej prowadzą zarówno w ujęciu porównawczym jak i

kalkulacyjnym. Dla celów konsolidacji przyjęty został wariant rachunku zysków i strat stosowany przez podmiot dominujący t. j. wariant kalkulacyjny.

Wynik finansowy przedstawiony w skonsolidowanym rachunku zysków i strat sporządzono stosując zasady memoriału i współmierności, realizacji i ostrożności.

W całości wpływają na wynik finansowy przedstawiony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2002 roku opłacone lub przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu: koszty ogólnego zarządu, koszty handlowe, pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.

Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane lecz uznane za niewątpliwe, pozostałe przychody i zyski nadzwyczajne.

Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi dokumentacja konsolidacyjna obejmująca w szczególności:

· jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego sporządzone na dzień 30.06.2002 r.

· jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu zależnego, sporządzone na dzień 30.06.2002 r.

· korekty i wyłączenia konsolidacyjne,

k) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO,

ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

- kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,

- kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,

- najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie, 1. Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:

- 29.06.2001 r. : 1 EUR = 3,3783 zł - 31.12.2001 r. : 1 EUR = 3,5219 zł - 28.06.2002 r. : 1 EUR = 4,0091 zł

2. Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

- za I półrocze 2001: 1 EUR= 3,5779 zł - za I półrocze 2002: 1 EUR= 3,7026 zł

3. Najwyższy i najniższy kurs EUR/PLN w każdym okresie:

I półrocze 2001

l) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu,

tys. zł tys. EURO

I półrocze 2001 I półrocze 2002 I półrocze 2001 I półrocze 2002 PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU

AKTYWA RAZEM 106 317 103 814 26 519 30 730

Aktywa trwałe 73 425 65 896 18 315 19 506

Aktywa obrotowe 32 892 37 918 5 204 11 224

Kapitał własny 28 645 31 732 7 145 9 393

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 77 672 72 082 19 374 21 337

PODSTAWOWE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT