Skonsolidowany raport półroczny SA-PSr 2002

POCZTA

Od : EM KRAKCHEM Jacek Malec Data odbioru : 02-10-18 14:50:48

Do : EM Kancelaria Publiczna

X Skorygowany KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

Skonsolidowany raport półroczny SA-PSr 2002

(zgodnie z § 57 ust. 2 i § 58 ust. 3 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz.

280)

(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Za półrocze bieżącego roku obrotowego obejmujące okres od 02-01-01 do 02-06-30

oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego obejmujące okres od 01-01-01 do 01-06-30 dnia 02-10-18 (data przekazania)

(pełna nazwa emitenta) Firma Handlowa ""KrakChemia"" S.A.

(skrócona nazwa emitenta) FH KRAKCHEMIA SA

(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) usługi - handel

(kod pocztowy) 30-964

(miejscowość) Kraków

(ulica) Pilotów

(numer) 6

(telefon) (012) 411-21-33

(fax) (012) 411-68-50

(e-mail) info@krakchemia.com.pl

(NIP) 6760016731

(REGON) 350511695

(www) www.krakchemia.com.pl

Kancelaria Biegłych Rewidentów z siedzibą w Krakowie ""KONTO"" Sp. z o.o. (podmiot uprawniony do badania)

"Rozszerzony" skonsolidowany raport półroczny zawiera :

X Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda ń finansowych z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (§ 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww.

rozporządzenia)

X Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

X Wprowadzenie X Skonsolidowany rachunek zysków i strat X Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych X Skonsolidowany bilans X Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym X Dodatkowe informacje i objaśnienia

X Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta)

X Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego

Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o zgodności skróconego półrocznego sprawozdania finansowego ze zbadanym pó łrocznym sprawozdaniem finansowym (§ 58 ust. 3, § 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia i przepisy rozporządzenia o prospekcie)

X Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe (§ 58 ust. 3 ww. rozporz ądzenia)

Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta b ędącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z Raportem podmiotu uprawnionego do badania z przeglądu /

Opinią o badanym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2, § 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporz ądzenia) Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta będącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z

Raportem podmiotu uprawnionego do badania z przeglądu /

Raportem o zgodności skróconego półrocznego sprawozdania finansowego ze zbadanym pó łrocznym sprawozdaniem finansowym (§ 59 ust. 2, § 58 ust. 3, § 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww.

rozporządzenia i przepisy rozporządzenia o prospekcie)

WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR

półrocze / 2002 półrocze / 2001 półrocze / 2002 półrocze / 2001

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 118 769 119 822 32 077 33 489

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 092 3 203 1 105 895

III. Zysk (strata) brutto 2 190 276 591 77

IV. Zysk (strata) netto 1 843 -53 498 -15

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 200 5 415 864 1 513

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 789 511 483 143

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 247 -6 802 -1 147 -1 901

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 742 -876 200 -245

IX. Aktywa, razem 103 814 106 317 25 895 31 471

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 72 082 77 672 17 978 22 991

XI. Zobowiązania długoterminowe 13 222 17 872 3 298 5 290

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 58 086 58 536 14 489 17 327

XIII. Kapitał własny 31 732 28 645 7 915 8 479

XIV. Kapitał zakładowy 3 217 3 217 802 952

WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR

półrocze / 2002 półrocze / 2001 półrocze / 2002 półrocze / 2001

XV. Liczba akcji (w szt.) 3 216 990 3 216 990 3 216 990 3 216 990

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,96 -0,48 0,26 -0,13

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,96 -0,48 0,26 -0,13

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 9,86 8,90 2,46 2,63

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 9,86 8,90 2,46 2,63

1. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od I do VIII przyjęto: kurs PLN/EURO średni: 3,7026 dla okresu od 01.01.2002 do 30.06.2002 i kurs PLN/EURO średni:3,5779 dla okredu od 01.01.2001 do 30.06.2001.

2. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od IX do XV przyjęto/; kurs PLN/EURO średni: 4,0091 dla okresu od 01.01.2002 do 30.06.2002 i kurs EURO/PLN średni: 3,3783 dla okresu od 01.01.2001 do 30.06.2001.

3. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji XVI i XVII przyjęto: średni kurs PLN/EURO za ostatnie 12 miesięcy równy: 3,7119, natomiast za poprzednie 12 miesięcy równy: 3,5749.

4. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od XVIII do XIX przyjęto: kurs EURO/PLN na ostatni dzień I półrocza 2002 roku równy: 4,0091 i kurs PLN/EURO równy: 3,3783 za ostatni dzień analogicznego okresu ubiegłego roku.

INFORMACJE O KOREKCIE RAPORTU

Skorygowany raportem bieżącym nr 19/2002 z dnia 02-10-18 o treści :

RB 19/2002

Zarząd Firmy Handlowej "KrakChemia" S.A. informuje, iż w skonsolidowanym raporcie półrocznym zawierającym skrócone półroczne sprawozdanie finansowe SA- PSr przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 30.09.2002 r. pomyłkowo nie zamieszczono wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacji dodatkowej do rachunku przepływów pieniężnych.

Skorygowany raport półroczny SA- PSr o uzupełnione wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informację dodatkową do rachunku przepływów pieniężnych zostanie przekazany w dniu dzisiejszym.

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Raport

biegłego rewidenta

Dla Rady Nadzorczej

Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.

z przeglądu

skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, której podmiotem dominującym jest

Firma Handlowa “KrakChemia” S.A.

oraz

jednostkowego sprawozdania finansowego podmiotu dominującego sporządzonego

na dzień 30 czerwca 2002

obejmującego

okres od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 r.

Dokonaliśmy przeglądu wymienionych w tytule sprawozdań finansowych sporządzonych przez Firmę Handlową “KrakChemia” Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 6, na który składa się:

1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu dominuj ącego obejmujące:

 bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie

aktywów i pasywów wykazuje sumę 91 957 056,14 zł

 rachunek zysków i strat

(za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2002 r.)

wykazujący zysk netto 1 570 905,87 zł

 zestawienie zmian w kapitale własnym za okres

od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r wykazuj ące:

 Stan na 01 stycznia 2002 r. 25 750 868,86 zł

Stan na 30 czerwca 2002 r. 36 380 634,27 zł

 rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie

od 01.01.2002 r. do 30.06.2002 r. o sumę 1 102 390,96 zł

 skrócona informacja dodatkowa

2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na które składa się:

 bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie

aktywów i pasywów wykazuje sumę 103 814 344,91 zł

 rachunek zysków i strat

(za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2002 r.)

wykazujący zysk netto 1 842 818,71 zł

 zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w łasnym za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r wykazuj ące:

Stan na 01 stycznia 2002 r. 23 962 786,98 zł

Stan na 30 czerwca 2002 r. 31 732 562,56 zł

 rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków

pieniężnych w okresie

od 01.01.2002 r. do 30.06.2002 r. o sumę 742 275,45 zł

 skróconą informację dodatkową

3. Za rzetelność, prawidłowość i jasność informacji zawartych w tych sprawozdaniach odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tych

sprawozdań przy zastosowaniu procedury wynikaj ącej z przepisów:

 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami,

 Kodeksu Spółek Handlowych,

 Norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,

 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w

sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych

(Dz U Nr. 149 poz. 1674)

 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powi ązanych (Dz. U. Nr. 152, poz. 1729),

 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. Nr. 139, poz. 1569 z późniejszymi

zmianami),

 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny, oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr. 139 poz.1568 z pó źniejszymi zmianami).

4. Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznych sprawozdań

finansowych, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych

od Zarządu i personelu odpowiedzialnego za finanse i ksi ęgowość Spółek.

Zakres i metoda przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wydawanych o rzetelno ści, prawidłowości i jasności rocznych sprawozdań finansowych, dlatego nie możemy wydawać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

5. Dokonany przez nas przegląd nie wykazał potrzeby wprowadzenia zmian w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz za łączonym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, aby przedstawia ło ono prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2002 r. oraz jej wyniku finansowego rentowności, przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2002 do

30 czerwca 2002 r. oraz zmian w kapitale własnym zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w znowelizowanej ustawie z dnia

29 września 1994 o rachunkowości ( Dz. U. Nr 121, poz.591 oraz 113/2000 poz.

1186) i wydanymi na jej podstawie przepisami, po uwzgl ędnieniu zmian obowiązujących od 01 stycznia 2002

Informacje zawarte w sprawozdaniu z dzia łalności grupy kapitałowej są zgodne z

informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, który by ł

przedmiotem przeglądu.

Podpis biegłego rewidenta dokonującego przeglądu

Podpisy osób

reprezentujących podmiot

uprawniony, który zawarł umowę

BIEGŁY REWIDENT Nr 4645/1474 Helena Zięba

KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW

„KONTO” Sp. z o.o.

30-102 Kraków, ul. Syrokomli 1

Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych uchwałą nr 104/54/95 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dn. 19.04.1995 r. Nr ewidenc. 327

Kraków 24 września 2002 r.

Raport

z przeglądu

skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, której podmiotem dominującym jest Firma

Handlowa “KrakChemia” Spółka Akcyjna w Krakowie ul. Pilotów 6

za okres od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 r.

I. Dane porządkowe i informacja wstępna

1. Podstawa przeglądu

Przegląd przeprowadzono w oparciu o umowę Nr 8/2002 z dnia

11.06 2002 r. zawartą pomiędzy Firmą Handlową “KrakChemia” S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 6, a Kancelarią Biegłych Rewidentów “ Konto” Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul Syrokomli 17.

Przegląd przeprowadziła biegły rewident Helena Zięba wpisana na Krajową Listę Biegłych Rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 4645/1474 zam. 30-102 Kraków, ul. Syrokomli 17/14,

2. Podstawa prawna konsolidacji

Zgodnie z rozdziałem 6 znowelizowanej ustawy o rachunkowości. Skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną objęto sprawozdania jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej według następującego stopnia podporządkowania;

a) Podmiot dominujący

Firma Handlowa “KrakChemia” Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie przy ul. Pilotów 6 wpisana do rejestru pod numerem H/B/ 2863

Pod datą 22 czerwca 2001 zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod Nr KRS 0000019474

Skład Zarządu:

W okresie objętym przeglądem Zarząd Spółki funkcjonował w następującym składzie:

 Jerzy Mazgaj Prezes Zarządu

 Grzegorz Pilch Wiceprezes Zarządu

 Mariusz Wojdon Wiceprezes Zarządu

b) Jednostka zależna

 Krakchemia - Hurt sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Pilotów 6

wpisana do KRS pod numerem 0000045313

Wpływy Spółki dominującej wynoszą 100 %.

Skład Zarządu:

Ewa Sarzyńska - Panek - Prezes Zarządu

Jak wynika z powyższego dominacja Firmy Handlowej “ KrakChemia” S.A.

w stosunku do podmiotu objętego konsolidacją ma charakter bezpośredni.

Biorąc pod uwagę stopień dominacji zgodnie z art. 57 - 63 znowelizowanej ustawy o

rachunkowości - jednostkę zależną wchodzącą w skład grupy kapitałowej objęto konsolidacją

pełną.

3. Informacja o sprawozdaniach finansowych jednostek wch odzących w skład grupy kapitałowej.

a) Skonsolidowane sprawozdanie grupy kapita łowej Firmy Handlowej

“KrakChemia” S.A. obejmuje:

a) skonsolidowany bilans,

a) skonsolidowany rachunek zysków i strat,

b) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

d) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, e) informację dodatkową,

b) Podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi ą sprawozdania należące do :

1) Podmiotu dominującego, na które składa się:

a) bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie aktywów i pasywów

wykazuje sumę

b) rachunek zysków i strat za okres

od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.

wykazujący zysk netto

c) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące:

Stan na 01 stycznia 2002

Stan kapitału na 30 czerwca 2002

d) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.

wykazujące zmianę stanu środków pieniężnych

netto na sumę

e) skrócona informacja dodatkowa.

Sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego za okres od 01 stycznia

2002 roku do 30 czerwca 2002 r. - było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta, podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Kancelarię Biegłych

Rewidentów “Konto” Spółka z o.o. 30-102 Kraków

ul. Syrokomli 17.

Sprawozdanie to otrzymało opinię bez zastrzeżeń.

2) Podmiotu zależnego KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.

30-964 Kraków ul. Pilotów 6 obejmujące:

 bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie aktywów i pasywów

wykazuje sumę 21 482 032,51 zł

 rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2002 r. do

30 czerwca 2002 r. wykazujący stratę netto - 268 511,23 zł

 zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca

2002 wykazuje zmianę na kwotę - 268 511,23 zł

 rachunek przepływów pieniężnych

za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu okresu

jak wyżej 360 115,51 zł

Sprawozdanie to nie było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.

4. Informacja o śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2002 r.

Sprawozdanie finansowe spółki zależnej sporządzone zostało na ten sam dzień bilansowy co sprawozdanie jednostki dominującej i skonsolidowane sprawozdanie, to jest na dzień 30 czerwca 2002 r.

Spółka ta stosuje metodę grupowania oraz wyceny aktywów i pasywów stosowaną przez jednostkę dominującą.

Uzasadnienie metod wyceny w części szczegółowej.

Przedłożone do badania skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:

 skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie aktywów i pasywów

wykazuje sumę w wysokości 103 814 344,91 zł

 skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.

wykazujący zysk netto 1 842 818,71 zł

 zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym:

Stan na 01 stycznia 2002 29 889 743,85 zł

Stan na 31 czerwca 2002 31 732 562,56 zł

 skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych netto w ciągu

okresu od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.

na sumę 742 275,45 zł

 informację dodatkową

5. Ciągłość bilansowa sprawozdania skonsolidowanego.

5.1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie art. 56 - 63 znowelizowanej ustawy o rachunkowości oraz w oparciu o wytyczne

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 (Dz. U .Nr. 152 poz.1729) w sprawie zasad sporządzenia przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych.

5.2. Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2001

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej, której podmiotem

dominującym jest Firma Handlowa “KrakChemia” Spółka Akcyjna w Krakowie ul. Pilotów 6 sporządzone za rok 2001 obejmujące:

- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2001, który po stronie aktywów

i pasywów wykazywał sumę

- rachunek zysków i strat za rok 2001 wykazujący zysk netto

w wysokości

- sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto wykazujące zmianę stanu środków

pieniężnych w wysokości

- informację dodatkową

zostało przyjęte i zatwierdzone Uchwałą Nr 18/06/2002 z dnia

30 czerwca 2002 r. Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Firma Handlowa

“KrakChemia” S.A. w Krakowie sporządzoną w formie aktu notarialnego Rep. A

6032/2002

Skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 spełnia zasadę ciągłości bilansowej.

Wobec powyższego stwierdzam, że zasada ciągłości bilansowej, o której mowa w art. 5 ustawy o rachunkowości została zachowana.

II. Analiza sytuacji majątkowej i finansowej grupy kapitałowej

1. Skrócony bilans skonsolidowany na dzień 30 czerwca 2002 r.

( w tys. złotych ).

a) Aktywa

Stan na dzień

Grupa Wyszczególnienie 30.06.2001 po

przekształceniach

30.06.2002 Zmiany +/- (4-3)

1 2 3 4 5

Aktywa trwałe: 73 425 65 896 - 7 529

I-wartości niematerialne i

prawne 503 217 - 286

II-rzeczowe aktywa trwały 72 096 64 911 - 7 185

IV-inwestycje długoterminowe 14 6 - 8

3- długoterminowe aktywa finansowe

14 6 - 8

a) w tym w jednostkach powiązanych

14 6 - 8

V Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

812 762 -50

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

388 595 + 207

A

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

424 167 - 257

Aktywa obrotowe 32 892 37 918 + 5 026

I Zapasy 17 055 17 792 + 737

II Należności krótkoterminowe

13 319 14 388 + 1 069

W tym od pozostałych jednostek 13 319 14 388 + 1 069

III Inwestycje krótkoterminowe 1 904 5 331 + 3 427

I. Krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

II. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

1 904 1 904 - 614

2 527 2 527 2 804 407

+ 627 + 627 + 2 804 - 207 B

Razem aktywa ( A + B ) 106 317 103 814 - 2 503

b) Pasywa

Stan na dzień Grupa Wyszczególnienie

30.06.2001 po przekształceniu

30.06.2002

Zmiany +/- ( 4-3 )

Kapitał własny 28 645 31 732 + 3 087

I Kapitał podstawowy 3 217 3 217 -

III Akcje własne ( wartość ujemna ) - 1 030 - 1 030 -

IV Kapitał zapasowy 19 619 21 047 + 1 428

V Kapitał z

aktualizacji wyceny

1 487 1 487 -

VI Pozostałe kapitały rezerwowe - 16 + 16

VII Zysk z lat ubiegłych 5 405 5 152 - 253

A

VIII Zysk ( strata ) netto - 53 1 843 + 1 896

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

77 672 72 082 - 5 590

I Rezerwy na zobowiązania I. Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

II. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne III. Pozostałe rezerwy

( krótkoterminowe )

1 223 235

- 988

722 187

354 181

-501 -48

+ 354 - 807

II Zobowiązania długoterminowe 17 872

13 222

III Zobowiązania krótkoterminowe 58 536 58 086 - 450

3. Fundusze specjalne

IV Rozliczenia międzyokresowe 2 Inne rozliczenia miedzyokresowe

krótkoterminowe

2 020 41 41

2 089 52 52

+ 69 +11 + 11 B

Razem Pasywa ( A + B ) 106 317 103 814 - 2 503

c ) Dane uzupełniające

Grupa Wyszczególnienie Stan na dzień Zmiany +/- ( 4-3 )

30.06.2001 po przekształceniu 30.06.2002

1 Wartość księgowa 28 645 31 732 + 3 087

2 Liczba akcji 3 216 990 3 216 990 -

3 Wartość księgowa 8,90 9,86 + 0,96

Stan aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2001 r. wykazuje różnicę:

przed doprowadzeniem do porównywalności i przekształceń 101 066 tys.

Stan po doprowadzeniu do porównowalności i przekształceń 106 317 tys.

Różnica + 5 251 tys.

Powyższa różnica dotyczy:

a) aktywa bilansu

 aktywa trwałe + 6 763 tys. zł

 aktywa obrotowe - 483 tys. zł

 akcje własne (wyłączenia konsolidacyjne) - 1 029 tys. zł

Razem + 5 251 tys. zł

b) pasywa bilansu

 kapitały własne + 4 369 tys. zł

 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania + 882 tys. zł

Razem + 5 251 tys. zł

2. Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres

od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 w porównaniu z danymi roku 2001 (w

tys. zł ).



Lp. Wyszczególnienie I –sze półrocze 2001 I –sze półrocze 2002

Dynamika % A Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów materiałów, w tym

119 822 118 769 99,12

I Przychody netto ze sprzedaży

produktów 2 625 2 633 100,30

II Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów 117 197 116 136 99,09

B Koszty sprzedanych produktów,

towarów, materiałów, w tym: 98 574 97 824 99,24

II Wartość sprzedanych towarów i

materiałów 98 574 97 824 99,24

C Zysk brutto ze sprzedaży

( A-B) 21 248 20 945 98,57

D Koszty sprzedaży 13 165 12 836 97,50

E Koszty ogólnego zarządu 4 917 4 580 93,15

F Zysk ze sprzedaży (C-D-E) 3 166 3 529 111,47

G Pozostałe przychody operacyjne ^{1 407 1 377 97,87}

I Zysk ze zbycia nie finansowych

aktywów trwałych 518 6 1,16

H Pozostałe koszty operacyjne 1 370 814 59,42

I Zysk na działalności operacyjnej

( F+G+H) ^{3 203 4 092 127,76}

J Przychody finansowe 1 074 572 53,26

K Koszty finansowe 4 001 2 474 61,83

L Zysk na działalności gospodarczej

(J+J+K) 276 2 190 793,48

N Zysk brutto 276 2 190 793,48

O Podatek dochodowy 329 347 105,47

R Zysk netto (strata) ^{- 53 1 843 -}





Zysk na 1 akcję.

Lp. Wyszczególnienie I -sze półrocze 2001 I -sze półrocze 2002

1 Zysk netto (zrealizowany za ostatnie 12 miesi ęcy)

- 1 570 3 087

2

Liczba akcji 3 217 3 217

3

Zysk na 1 akcję . - 0,48 0,96

3. Wskaźniki charakteryzujące grupę kapitałową.

W okresie I półrocza 2002 roku grupa kapitałowa uzyskała skonsolidowany zysk

w wysokości 1 843 tys. zł

przy zaangażowaniu skonsolidowanych aktywów

o łącznej wartości 103 814 tys. zł

W okresie 6 miesięcy 2002 roku w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku grupa kapitałowa “KrakChemia” S.A. zanotowała dynamikę:

 przychodów netto ze sprzedaży 99,12 % i zysku brutto na sprzedaży 98,57 %

 zysku na działalności operacyjnej 127,76 %

W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego dynamika kosztów sprzedaży w I półroczu 2002 roku wynosiła 97,50 %, kosztów ogólnego zarządu 93,15 %, a kosztów

finansowych 61,83 %

Ukształtowanie się powyższych wielkości wynikowych pozwoliło Grupie Kapitałowej

“KrakChemia” S.A. zrealizować zysk brutto w kwocie 2 190 tys. zł. a zysk netto w kwocie 1 843 tys. zł. W analogicznym okresie roku ubiegłego Grupa zanotowała stratę netto w kwocie 53 tys.

zł

Reasumując powyższe ustalenia nie stwierdza się w grupie kapitałowej zjawisk stanowiących zagrożenia dla kontynuowania działalności tej grupy.

III. Część szczegółowa.

1. Przyjęte w grupie kapitałowej zasady i metody wyceny oraz wykorzystanie danych.

Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych. Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i kontynuacji.

Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne przy uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości ( do 3,5 tys. zł ) są amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

do końca 2001 roku dokonane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w

oparciu o przepisy ustawy z dnia

15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z dnia 20 listopada 1999 r . o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ( Dz. U. Nr 95,poz. 1101 z późniejszymi zmianami ).

Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie przyjętych zasad przez Zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.

Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg cen nabycia lub ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów

wyrażających trwałą utratę wartości tych inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła utrata wartości.

Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe obejmują oprócz rozliczeń międzyokresowych kosztów także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Ujemne , przejściowe różnice w podatku dochodowym zalicza się do aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje pewność ich rozliczenia w ciągu kolejnych okresów obrotowych.

Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu ilościowo-wartościowym.

Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.

Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.

Stan i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:

a) towary w sprzedaży detalicznej- jako przeciętne- średnioważone w cenach zakupu, b) materiały według zakupu - jako przeciętne

Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na należności wątpliwe od podmiotów, które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokości uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej oraz stopnia ryzyka.

Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się ( z wyjątkiem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych ) wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie

przekraczającego 12 miesięcy. Wycena inwestycji krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w zależności od tego, która z nich jest niższa zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.

Rachunek zysków i strat podmioty grupy kapitałowej sporządzają zarówno w ujęciu

porównawczym jak i kalkulacyjnym. Dla celów konsolidacji przyjęty został wariant rachunku zysków i strat stosowany przez podmiot dominujący, to jest wariant kalkulacyjny.

Skonsolidowany wynik finansowy i jednostkowe wyniki finansowe spółek grupy kapitałowej, w skonsolidowanym i jednostkowych rachunkach zysków i strat przedstawia się stosując zasady memoriału i współmierności, realizacji i ostrożności.

W całości wpływają na wynik finansowy danego okresu obrotowego, poniesione w danym okresie opłacone lub przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu:

kosztu ogólnego zarządu, koszty handlowe, pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.

Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane lecz uznane za niewątpliwe pozostałe przychody i zyski nadzwyczajne.

Ogólnie przychody i zyski kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia powstania w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości w formie

zwiększania wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań. Natomiast koszty i straty kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw.

Spółki grupy kapitałowej, będące podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych, dokonują rozliczeń z tego tytułu według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, obowiązujących w danym roku podatkowym.

2. Okres konsolidacji Spółki.

Rok 1996 był pierwszym rokiem obrachunkowym, za który sporządzone było skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej “KrakChemia” S.A. w Krakowie.

Skonsolidowane sprawozdanie obejmujące okres od 01 stycznia 2002 r. do

30 czerwca 2002 roku sporządzone zostało według metod i zasad wynikających ze znowelizowanej ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.

o rachunkowości.

W raporcie i notach objaśniających sporządzonych celem przekazania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd emitent uwzględnił przepisy wynikające

z Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i określonych przekazanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. 139 poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31 poz. 280) kiedy to półroczne sprawozdanie finansowe podlega przeglądowi.

Grupa kapitałowa “KrakChemia” S.A. miała obowiązek sporządzenia półrocznego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Konsolidacją objęto jedną Spółkę zależną KrakChemia -Hurt Sp. z o.o.

Spółka dominująca posiada również udziały lub akcje w innych spółkach, które nie są objęte konsolidacją, gdyż udziały te oraz akcje nie przekraczają 20 % ich kapitału, a dodatkowo nie mają znaczenia dla wartości ujętych w skonsolidowanym bilansie.

3. Proces konsolidacji

W procesie konsolidacji pełnej zostały dokonane następujące wyłączenia konsolidacyjne.

3.1. Korekta aktywów 3.1.1. Aktywa trwałe

Inwestycje długoterminowe

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych:

 Udziały 5 000 tys. zł

 akcje własne w posiadaniu jednostki

zależnej 1 029 tys. zł

 środki trwałe przekazane aportem

(korekta amortyzacji) 3 640 tys. zł

3.1.2. Aktywa obrotowe

- należności długoterminowe 1 104 tys. zł

Razem korekta aktywów 9 625 tys. zł

3.2. Korekta pasywów 3.2.1. Kapitał własny

 kapitał z aktualizacji wyceny 3 183 tys. zł

 zysk z lat ubiegłych i bieżących + 1 929 tys. zł

 udziały i akcje własne 6 029 tys. zł

( w podmiotach zależnych )

3.2.2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

- rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 1 238 tys. zł

Razem korekty pasywów 9 625 tys. zł

4. Suma aktywów i pasywów po wyłączeniach.

Suma bilansowa przed wyłączeniem ustalonym

w wyniku konsolidacji 113 439 tys.

- wyłączenia 9 625 tys.

Suma skonsolidowanego bilansu

po uwzględnieniu wyłączeń 103 814 tys.

IV. Rezerwa kapitałowa

Rezerwa kapitałowa nie występuje.

Rezerwę kapitałową ustalono w pierwszym roku konsolidacji i odpisano w 100%.

V. Ustalenie amortyzacji wartości firmy

z konsolidacji przypadającej na rok 2002.

 Amortyzacja wartości firmy z konsolidacji przypadającej na rok 2002 nie występuje.



VI. Konsolidacja kapitałów i ustalenie kapitału mniejszościowego.

a) Kapitałem podstawowym jest kapitał zakładowy jednostki dominującej Firma Handlowa “ KrakChemia” S.A, który.

wynosi ogółem 3 217 tys.

 Kapitały podstawowe jednostki zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. w części w jakiej stanowią własność Firmy Handlowej “ KrakChemia” S.A..

wynoszą 5 000 tys.

Kapitał podstawowy w tej wysokości został uwzględniony w bilansie skonsolidowanym w pozycji korygującej kapitały.

b) Kapitał mniejszościowy nie występuje.

W wyniku powyższych ustaleń stwierdzam, że skonsolidowane kapitały własne wykazano w prawidłowej wysokości.

VII. Prawidłowość i kompletność danych zawartych w informacji dodatkowej.

Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania sporządzona została zgodnie z art.

45 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, jak również zawiera dodatkowe informacje wymagane przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. Dz. U. 139 poz. 1569 i poz. 1568.

Stwierdzam, ze informacja ta zawiera kompletne i prawidłowe dane.

VIII. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Sprawozdanie jak wyżej sporządzone zostało w sposób określony zgodnie z art. 45

znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz z załącznikiem do Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. Dz. U. 139 poz. 1569 i poz.

1568.

Prawidłowo wykazuje zmianę stanu środków pieniężnych netto grupy kapitałowej w roku badanym i przedstawia się jak niżej:

 zmiana stanu z działalności operacyjnej 3 200 tys.

 zmiana stanu z działalności inwestycyjnej 1 790 tys.

 zmiana stanu z działalności finansowej - 4 247 tys.

Razem + 743 tys.

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych wynosi + 742 tys.

Różnica wynika z zaokrągleń poszczególnych składników tego sprawozdania.

IX. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Podstawę sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi dokumentacja konsolidacyjna obejmująca w szczególności:

 Jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe podmiotu zależnego i dominującego,

sporządzone na dzień 30.06.2002 r. i za okres od 01.01.2002 r. do 30.06.2002 r.

 Korekty i wyłączenia konsolidacyjne dokonywane podczas konsolidacji, niezbędne do sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego

 Firma handlowa “KrakChemia” S.A., jak również jednostka od niej zależna nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe, a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe odrębnych podmiotów objętych konsolidacją.

Powyższe opisane zasady, z uwzględnieniem zmian dokonanych nowymi przepisami

obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku, są stosowane w sposób ciągły oraz po uwzględnieniu przekształceń w prezentowanych danych, zapewniają porównywalność tych danych w kolejnych okresach sprawozdawczych.

W wyniku dokonanego przeglądu tej dokumentacji stwierdzam, że dokumentacja konsolidacyjna jest kompletna i prawidłowa.

X. Ustalenia końcowe

Przedstawione w niniejszym raporcie rezultaty przeglądu pozwalają na wydanie o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opinii o treści pozytywnej.

Raport niniejszy zawiera 20 stron (plus spis treści) kolejno ponumerowanych.

Każda ze stron została oznaczona podpisem biegłego rewidenta.

Biegły rewident Podmiot uprawniony

do badania

sprawozdań finansowych

BIEGŁY REWIDENT Nr 4645/1474 Helena Zięba

PREZES ZARZĄDU BIEGŁY REWIDENT Nr 4645/1474 Helena Zięba

KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW

„KONTO” Sp. z o.o.

30-102 Kraków, ul. Syrokomli 1

Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych uchwałą nr 104/54/95 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dn. 19.04.1995 r. Nr ewidenc. 327

Kraków 24 września 2002 r.

PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie

a) nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i jego roli w grupie,

Firma Handlowa “KrakChemia” S.A., z siedzibą w Krakowie, będąca podmiotem dominującym grupy

kapitałowej działa jako spółka akcyjna prawa handlowego, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr KRS 0000019474. Podstawowym przedmiotem działalności jest handel detaliczny. W zakresie swojej

działalności Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. świadczy również usługi najmu powierzchni pod działalność gospodarczą. Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności w klasyfikacji PKD spółka posiada nr 5212.

Podstawowym segmentem działalności grupy kapitałowej Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. jest handel.

b) wskazanie czasu trwania działalności emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony, Czas trwania działalności Firmy Handlowej "KrakChemia" S.A. i spółki od niej zależnej KrakChemia - Hurt Sp.

z o.o. nie jest oznaczony.

c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za I półrocze 2002 roku i zawiera dane porównawcze za analogiczny okres roku ubiegłego, a w przypadku skonsolidowanego bilansu dodatkowo za poprzedni rok obrotowy.

d) wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jak również jednostka zależna nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe, a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe odrębnych pomiotów objętych konsolidacją.

e) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,

W okresie I półrocza 2002 roku żadna ze spółek grupy nie uczestniczyła w połączeniach z innymi spółkami.

f) wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności spółki dominującej i jednostki zależnej, w związku z powyższym skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.

f1) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie,

W skład grupy na koniec I półrocza 2002 roku wchodziły dwa podmioty. F.H. “KrakChemia” S.A. - będąca podmiotem dominującym i KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. - będąca w 100% podmiotem zależnym.

F.H. “KrakChemia” S.A. akceptuje strategię działania firmy zależnej, jak też kontroluje realizację założonej strategii. Posiada również wpływ na organizację holdingu w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym, rachunkowości i sprawozdawczości, oraz obowiązków informacyjnych.

F. H. „KrakChemia” S. A.

(podmiot dominujący) 100%

KrakChemia – Hurt Sp. z o.o.

(podmiot zależny)

g) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją oraz wykaz jednostek nie objętych konsolidacją, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji oraz podaniem kwoty ich

przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów i operacji finansowych za ostatni rok obrotowy oraz sumy bilansowej na koniec ostatniego roku obrotowego, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi,

Według stanu na 30.06.2002 roku w skład grupy kapitałowej oprócz jednostki dominującej wchodzi tylko jedna jednostka zależna - KrakChemia Hurt Sp. z o. o., wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000045313, a w klasyfikacji PKD posiadająca nr 5155. Przedmiotem podstawowej działalności spółki zależnej jest handel hurtowy.

Udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym tej spółki zależnej oraz w całkowitej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników wynosi 100%.

Skład jednostek zależnych objętych konsolidacją za I półrocze 2002 roku nie uległ zmianie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego, konsolidacją metodą pełną objęto wszystkie spółki grupy, tj. F.H.

“KrakChemia” S.A. oraz KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.

h) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej,

Ujawnione dane w skonsolidowanym i skróconym jednostkowym półrocznym sprawozdaniu finansowym są sporządzane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach w tych sprawozdaniach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowaną przez spółki grupy przy sporządzaniu sprawozdań półrocznych, przy przyjęciu nowych regulacji wynikających ze zmian przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych spółek grupy.

i) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach

podmiotów uprawnionych o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach

finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane dane finansowe zostały zamieszczone,

Sprawozdania finansowe spółki dominującej jak również skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy kapitałowej podlegają badaniom oraz przeglądom przez podmiot do tego uprawniony - Kancelarię Biegłych Rewidentów “Konto” sp. z o. o. w Krakowie. Opinie z badania i przeglądów sprawozdań finansowych spółki dominującej jak również skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata poprzednie i bieżący okres

sprawozdawczy nie zawierają zastrzeżeń, w związku z powyższym w prezentowanym sprawozdaniu finansowym z tego tytułu korekty nie były dokonywane.

j) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym nadrzędnych zasad rachunkowości, metod

wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu

sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 roku sporządzone zostało w oparciu o przepisy:

1. Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195), przy uwzględnieniu zmian obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku,

2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139 poz. 1568 z 16.10.2001 r. z późniejszymi zmianami),

3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139 poz. 1569 z 16.10.2001 r. z

późniejszymi zmianami),

4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U.

Nr 152, poz. 1729 z dnia 28 grudnia 2001 r.).

5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z dnia 22 grudnia 2001 r.).

- Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych. Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i kontynuacji.

- Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne przy uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości (do 3,5 tys. zł) są amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do końca 2001 roku dokonywane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z dnia 20 listopada 1999 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 95,

poz.1101 z późniejszymi zmianami). Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie przyjętych zasad przez zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.

- Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów wyrażających trwałą utratę wartości tych inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła trwała utrata wartości.

- Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują oprócz rozliczeń międzyokresowych kosztów także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne, przejściowe różnice w podatku dochodowym zalicza się do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje pewność ich rozliczenia w ciągu kolejnych okresów obrotowych.

- Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu ilościowo-wartościowym.

- Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.

- Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.

Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:

a) towary w sprzedaży detalicznej - jako przeciętne-średnioważone w cenach zakupu, b) materiały według cen zakupu - jako przeciętne.

-Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na

należności wątpliwe od podmiotów które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokościach uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej oraz stopnia ryzyka.

- Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się (z wyjątkiem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych) wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie przekraczającego 12 miesięcy. Wycena inwestycji krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w zależności od tego, która z nich jest niższa zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.

- Rachunek zysków i strat podmioty grupy kapitałowej prowadzą zarówno w ujęciu porównawczym jak i

kalkulacyjnym. Dla celów konsolidacji przyjęty został wariant rachunku zysków i strat stosowany przez podmiot dominujący t. j. wariant kalkulacyjny.

Wynik finansowy przedstawiony w skonsolidowanym rachunku zysków i strat sporządzono stosując zasady memoriału i współmierności, realizacji i ostrożności.

W całości wpływają na wynik finansowy przedstawiony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2002 roku opłacone lub przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu: koszty ogólnego zarządu, koszty handlowe, pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.

Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane lecz uznane za niewątpliwe, pozostałe przychody i zyski nadzwyczajne.

Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi dokumentacja konsolidacyjna obejmująca w szczególności:

· jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego sporządzone na dzień 30.06.2002 r.

· jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu zależnego, sporządzone na dzień 30.06.2002 r.

· korekty i wyłączenia konsolidacyjne,

k) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO,

ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

- kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,

- kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,

- najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie, 1. Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:

- 29.06.2001 r. : 1 EUR = 3,3783 zł - 31.12.2001 r. : 1 EUR = 3,5219 zł - 28.06.2002 r. : 1 EUR = 4,0091 zł

2. Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

- za I półrocze 2001: 1 EUR= 3,5779 zł - za I półrocze 2002: 1 EUR= 3,7026 zł

3. Najwyższy i najniższy kurs EUR/PLN w każdym okresie:

I półrocze 2001

najniższy: 3,3783 zł najwyższy: 3,7854 zł I półrocze 2002

najniższy: 3,5910 zł najwyższy: 4,0091 zł

l) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu,

tys. zł tys. EURO

I półrocze 2001 I półrocze 2002 I półrocze 2001 I półrocze 2002 PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU

AKTYWA RAZEM 106 317 103 814 26 519 30 730

Aktywa trwałe 73 425 65 896 18 315 19 506

Aktywa obrotowe 32 892 37 918 5 204 11 224

Kapitał własny 28 645 31 732 7 145 9 393

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 77 672 72 082 19 374 21 337

PODSTAWOWE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

119 822 118 769 33 489 32 077

Zysk na działalności operacyjnej 3 203 4 092 895 1 105

Zysk (strata) brutto 276 2 190 77 591

Zysk (strata) netto -53 1 843 -15 -498

PODSTAWOWE POZYCJE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

5 415 3 200 1 513 864

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

511 1 789 143 483

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-6 802 - 4247 - 1 901 -1 147

Przepływy pieniężne netto, razem -876 742 -245 200

1. Przy przeliczaniu danych finansowych z bilansu użyto wartości średniej kursu EURO na ostatni dzień każdego okresu. Wartości te wynoszą odpowiednio :

29.06.2001 r. : 1 EUR= 3,3783 zł 28.06.2002 r. : 1 EUR= 4,0091 zł

2. Przy przeliczaniu danych finansowych z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto wartości średniej arytmetycznej średnich wartości kursów EURO ustalanych przez NBP na koniec każdego miesiąca I półrocza 2001 i 2002. Wartości te wynoszą odpowiednio :

w 2001 r. : 1 EUR= 3,5779 zł w 2002 r. : 1 EUR= 3,7026 zł

m) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi

porównywalnymi a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR lub US GAAP - zgodnie z § 17 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu.

Spółki grupy kapitałowej nie są objęte obowiązkiem informacyjnym w zakresie wskazania różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR lub US GAAP.