Rezerwy 38 215
35. Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe na pokrycie bieżących i przyszłych roszczeń oraz kosztów, jakie mogą wynikać z zawartych umów ubezpieczenia.
Na rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe składają się: rezerwa składek, rezerwa na ryzyka niewygasłe, rezerwa na niewypłacone odszkodowania lub świadczenia, rezerwa na premie i rabaty dla ubezpieczonych, rezerwa ubezpieczeń na życie oraz inne rezerwy.
INFORMACJE FINANSOWE
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ 31.12.2017 31.12.2016
Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe 882 543
Zobowiązania z tytułu kontraktów inwestycyjnych ubezpieczyciela w podziale na: 2 117 2 401
ubezpieczeniowe produkty finansowe Unit-Linked 1 811 2 130
produkt „Bezpieczny Kapitał" 292 268
pozostałe 14 3
Razem 2 999 2 944
RODZAJE REZERW UBEZPIECZENIOWYCH 31.12.2017 31.12.2016
Rezerwy w ubezpieczeniach na życie 524 443
Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia 86 90
Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie
gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający 1 733 2 025
Rezerwy składek i rezerwy na pokrycie ryzyka niewygasłego 656 386
Razem 2 999 2 944
Większość produktów ubezpieczeniowych należy do grupy produktów inwestycyjnych, gdzie ryzyko ponosi ubezpieczający.
35. Z
OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Zasady rachunkowościInformacje finansowe:
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych według waluty Zobowiązania z tytułu emisji o okresie spłaty
Informacja o emisji, wykupie i spłacie papierów wartościowych Dotyczące emisji obligacji przez PKO Bank Polski SA
Dotyczące emisji listów zastawnych przez PKO Bank Hipoteczny SA
Dotyczące emisji obligacji przez Spółki Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA Obligacje wyemitowane przez Grupę kapitałową PKO Leasing SA
Obligacje wyemitowane przez PKO Finance AB
Obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA Listy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej albo w przypadku bankowych papierów wartościowych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Jeżeli dla zobowiązania finansowego wycenianego według zamortyzowanego kosztu nie można ustalić harmonogramu przyszłych przepływów pieniężnych, a więc także ustalić efektywnej stopy procentowej, zobowiązanie to wycenia się według kwoty wymaganej zapłaty.
Strona 85/196
INFORMACJE FINANSOWE
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 31.12.2017 31.12.2016
Instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 23 932 14 493
obligacje wyemitowane przez PKO Finance AB 5 882 6 705
obligacje wyemitowane przez PKO Bank Polski SA 5 204 1 693
obligacje wyemitowane przez Grupę Kapitałową PKO Leasing SA1 1 593 1 742
obligacje wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA 2 406 1 151
hipoteczne listy zastawne wyemitowane przez PKO Bank Hipoteczny SA 8 847 3 202
Razem 23 932 14 493
1 w tym obligacje objęte przez Grupę Kapitałową PKO Leasing SA w ramach nabycia Raiffeisen Leasing Polska SA.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 31.12.2017 31.12.2016
obligacje w tym: 15 085 11 291
w PLN 4 644 3 702
w EUR - w przeliczeniu na PLN 5 484 3 365
w USD - w przeliczeniu na PLN 3 530 4 224
w CHF - w przeliczeniu na PLN 1 427 -
Razem 15 085 11 291
hipoteczne listy zastawne w tym:
w PLN 2 261 1 000
w EUR - w przeliczeniu na PLN 6 586 2 202
Razem 8 847 3 202
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI O OKRESIE SPŁATY 31.12.2017 31.12.2016
do 1 miesiąca 486 376
od 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 414 986
od 3 miesięcy do 1 roku 2 167 2 343
od 1 roku do 5 lat 15 087 4 194
powyżej 5 lat 4 778 6 594
Razem 23 932 14 493
INFORMACJA O EMISJI, WYKUPIE I SPŁACIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
DODATKOWE INFORMACJE 2017 2016
emisja dłużnych papierów wartościowych w okresie (wartość nominalna)
w PLN 9 807 5 132
w walucie oryginalnej (EUR) 1 829 700
w walucie oryginalnej (CHF) 400 -
wykup dłużnych papierów wartościowych w okresie (wartość nominalna)
w PLN 7 279 3 205
w walucie oryginalnej (EUR) 200 200
w walucie oryginalnej (CHF) - 250
W 2017 roku w Grupie Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA miały miejsce następujące emisje, wykupy i spłaty papierów wartościowych:
DOTYCZĄCE EMISJI OBLIGACJI PRZEZ PKO BANK POLSKI SA:
W 2017 roku Bank wyemitował obligacje bankowe o wartości nominalnej 1 320 milionów PLN oraz euroobligacje o wartości nominalnej 750 milionów EUR oraz euroobligacje o wartości nominalnej 400 milionów CHF przy jednoczesnym wykupie obligacji bankowych w EUR w wysokości 200 milionów EUR oraz obligacji bankowych w PLN w wysokości 1 485 milionów PLN.
W zakresie emisji euroobligacji przez Bank miały miejsca dwie emisje:
18 lipca 2017 roku Bank wyemitował euroobligacje o wartości 750 milionów EUR, okresie zapadalności 4 lata i kuponie 0,750% (Mid Swap+65 p.b.). Obligacje notowane są na GPW w Luxemburgu i równolegle na GPW w Warszawie. Emisja ta jest pierwszą w ramach nowego otwartego w maju 2017 roku programu EMTN na łączną kwotę 3 miliardy EUR. W ramach programu możliwa jest emisja niezabezpieczonych euroobligacji typu senior oraz obligacji podporządkowanych w EUR, USD, CHF oraz PLN.
19 października 2017 roku Bank uplasował w ramach programu EMTN euroobligacje o wartości 400 milionów CHF, okresie zapadalności 4 lata i kuponie 0,300% (Mid Swap + 58 p.b.). Obligacje są notowane na giełdzie w Zurychu. Bank stara się o wprowadzenie obligacji do obrotu alternatywnego na GPW w Warszawie.
W 2016 roku Bank wyemitował obligacje bankowe w EUR o wartości nominalnej 200 milionów EUR oraz umorzył bankowe papiery wartościowe o wartości nominalnej 1 860 milionów PLN oraz obligacje bankowe w EUR o wartości nominalnej 200 milionów EUR. Powyższe obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
OBLIGACJE WYEMITOWANE PRZEZ PKOBANK POLSKI SA
Data emisji Wartość
nominalna Waluta Termin zapadalności
Wartość bilansowa na 31.12.2017
Wartość bilansowa na 31.12.2016
22.04.2016 200 EUR 21.04.2017 - 884 18.11.2016 815 PLN 18.05.2017 - 809 25.07.2017 750 EUR 25.07.2021 3 132 - 02.11.2017 400 CHF 02.11.2021 1 427 - 17.11.2017 650 PLN 17.05.2018 645 -
Razem 5 204 1 693
DOTYCZĄCE EMISJI LISTÓW ZASTAWNYCH PRZEZ PKO BANK HIPOTECZNY SA: PKO Bank Hipoteczny SA przeprowadził emisje listów zastawnych, w tym:
trzy emisje krajowe denominowane w PLN, skierowane do inwestorów instytucjonalnych o łącznej wartości nominalnej 1 265 milionów PLN; listy zastawne zostały nabyte przez inwestorów po cenie równej ich wartości nominalnej i są notowane na giełdzie w Warszawie,
dwie emisje zagraniczne denominowane w EUR, skierowane do inwestorów instytucjonalnych, o łącznej wartości nominalnej 1 000 milionów EUR; listy zastawne zostały nabyte przez inwestorów po cenie niższej w stosunku do wartości nominalnej i są notowane na giełdzie w Luksemburgu i w Warszawie,
dwie emisje zagraniczne w formule private placement, denominowane w EUR, skierowane do inwestorów instytucjonalnych, o łącznej wartości nominalnej 79 milionów EUR; listy zastawne zostały nabyte przez inwestorów po cenie równej ich wartości nominalnej i są notowane na giełdzie w Luksemburgu.
DOTYCZĄCE EMISJI OBLIGACJI PRZEZ SPÓŁKI GRUPY KAPITAŁOWEJ PKO BANKU POLSKIEGO SA
PKO Bank Hipoteczny SA wyemitował 61 888 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 6 189 milionów PLN oraz wykupił 49 046 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 4 905 milionów PLN. Emisje obligacji spółki reguluje Umowa Programu Emisji Obligacji zawarta z PKO Bankiem Polskim SA.
PKO Leasing SA wyemitował 1 040 880 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1 041 milionów PLN oraz wykupił 961 591 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 962 milionów PLN. Emisje obligacji spółki reguluje Umowa Emisji Obligacji zawarta z PKO Bankiem Polskim SA.
PKO Leasing SA (następca prawny Raiffeisen-Leasing Polska SA) wykupił przedterminowo, na żądanie Raiffeisen Bank Polska SA, 2 270 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 227 milionów PLN. Płatność została sfinansowana ze środków otrzymanych od PKO Banku Polskiego SA w ramach kredytu, na podstawie umowy podpisanej w grudniu 2016 roku.
Strona 87/196
KREDOBANK SA wyemitował 250 000 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 250 milionów UAH oraz wykupił 245 300 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 245 milionów UAH.
OBLIGACJE WYEMITOWANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ PKO LEASING SA
Data emisji Wartość nominalna Waluta Termin zapadalności
Wartość bilansowa na 31.12.2017
Wartość bilansowa na 31.12.2016
01.12.20141 1 254 PLN 02.10.2025 1 262 1 261
01.06.2016 73 PLN 01.06.2019 73 300
08.11.2016 19 PLN 16.01.2017 - 19 10.11.2016 67 PLN 10.02.2017 - 67 14.11.2016 65 PLN 16.01.2017 - 65 06.12.2016 30 PLN 06.03.2017 - 30 09.11.2017 28 PLN 09.05.2018 28 -
10.11.2017 101 PLN 12.02.2018 101 -
05.12.2017 90 PLN 08.03.2018 90 - 20.12.2017 39 PLN 21.03.2018 39 -
Razem 1 593 1 742
1 obligacje objęte przez Grupę Kapitałową PKO Leasing SA w ramach nabycia Raiffeisen-Leasing Polska SA. Zabezpieczeniem spłaty obligacji są należności leasingowe będące przedmiotem sekurytyzacji (patrz nota Informacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzedaży wierzytelności).
OBLIGACJE WYEMITOWANE PRZEZ PKOFINANCE AB
Data emisji Wartość
nominalna Waluta Termin zapadalności
Wartość bilansowa na 31.12.2017
Wartość bilansowa na 31.12.2016
25.07.2012 50 EUR 25.07.2022 211 222 26.09.2012 1 000 USD 26.09.2022 3 530 4 224 23.01.2014 500 EUR 23.01.2019 2 141 2 259
Razem 5 882 6 705
OBLIGACJE WYEMITOWANE PRZEZ PKOBANK HIPOTECZNY SA
Data emisji Wartość nominalna Waluta Termin zapadalności
Wartość bilansowa na 31.12.2017
Wartość bilansowa na 31.12.2016 02.08.2016 30 PLN 02.02.2017 - 30 12.08.2016 278 PLN 27.02.2017 - 277 16.09.2016 150 PLN 27.02.2017 - 150 10.10.2016 17 PLN 16.01.2017 - 17 21.10.2016 31 PLN 20.01.2017 - 31 28.10.2016 30 PLN 16.01.2017 - 30 28.10.2016 13 PLN 16.01.2017 - 13 02.11.2016 28 PLN 20.01.2017 - 28 02.11.2016 25 PLN 28.04.2017 - 25 09.11.2016 23 PLN 02.02.2017 - 22 24.11.2016 37 PLN 20.01.2017 - 36 29.11.2016 28 PLN 20.01.2017 - 28 08.12.2016 123 PLN 31.03.2017 - 123 08.12.2016 210 PLN 26.05.2017 - 208 16.12.2016 134 PLN 31.03.2017 - 133 07.08.2017 41 PLN 23.01.2018 41 - 15.09.2017 642 PLN 15.03.2018 639 - 29.09.2017 50 PLN 05.03.2018 50 - 29.09.2017 24 PLN 23.01.2018 23 - 02.10.2017 100 PLN 05.03.2018 100 - 12.10.2017 30 PLN 16.04.2018 30 - 16.10.2017 515 PLN 16.04.2018 512 - 16.10.2017 15 PLN 16.04.2018 15 - 20.10.2017 88 PLN 05.02.2018 88 - 20.10.2017 160 PLN 23.01.2018 160 - 25.10.2017 50 PLN 05.02.2018 50 - 26.10.2017 4 PLN 26.10.2018 4 - 02.11.2017 50 PLN 15.02.2018 50 - 02.11.2017 20 PLN 30.10.2018 20 - 15.11.2017 187 PLN 15.05.2018 185 - 01.12.2017 118 PLN 23.01.2018 117 - 15.12.2017 25 PLN 25.06.2018 25 - 20.12.2017 37 PLN 05.04.2018 37 - 20.12.2017 30 PLN 20.06.2018 30 - 20.12.2017 60 PLN 25.06.2017 59 - 27.12.2017 100 PLN 27.06.2018 99 - 29.12.2017 73 PLN 29.03.2018 72 -
Razem 2 406 1 151
Strona 89/196
LISTY ZASTAWNE WYEMITOWANE PRZEZ PKOBANK HIPOTECZNY SA
Data emisji Wartość nominalna Waluta Termin zapadalności
Zarówno obligacje podporządkowane, jak i pożyczka podporządkowana zostały za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego przeznaczone na podwyższenie funduszy uzupełniających Grupy Kapitałowej.
25 kwietnia 2017 roku nastąpiła spłata pożyczki podporządkowanej od Nordea Bank AB (publ) o wartości nominalnej 224 miliony CHF.
23 sierpnia 2017 roku Grupa Kapitałowa uplasowała emisję obligacji podporządkowanych o łącznej wartości nominalnej 1 700 milionów PLN i cenie emisyjnej jednej obligacji równej wartości nominalnej i wynoszącej 0,1 miliona PLN. Obligacje są oprocentowane w półrocznych okresach odsetkowych, a odsetki od obligacji naliczane od wartości nominalnej według zmiennej stopy procentowej równej stawce WIBOR 6M powiększonej o marżę równą 155 pb.
w całym okresie emisji. Rozliczenie emisji nastąpiło 28 sierpnia 2017 roku. Termin wykupu wyemitowanych obligacji wynosi 10 lat, przy czym Bank ma prawo do przedterminowego wykupu przedmiotowych obligacji w terminie 5 lat od daty emisji za zgodą KNF. 30 sierpnia 2017 roku KNF wyraził zgodę na przeznaczenie środków uzyskanych z emisji obligacji podporządkowanych przeprowadzonej na podwyższenie funduszy uzupełniających Banku i Grupy Kapitałowej. Od 27 września 2017 roku obligacje notowane są na rynku Catalyst.