MSIG 120/2018 (5508) poz

(1)

Poz. 27365. Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski w Rogaszycach.

[BMSiG-22633/2018]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Informacje ogólne

1. Nazwa i siedziba: Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski, Rogaszyce 133d, 63-500 Ostrzeszów.

Podstawowy przedmiot działalności: Działalność podstawowa ujęta jest pod numerem PKD 1610Z - Produkcja wyrobów tartacznych. Działalność drugorzędna wymieniona jest w zaświadczeniu o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej.

Organ rejestrowy: CEIDG - Burmistrz Miasta i Gminy Ostrzeszów.

Forma prawna: osoba fizyczna.

Jednostka posiada obowiązek poddania badaniu sprawozdania finansowego za rok 2017 przez biegłego rewidenta.

2. Czas trwania działalności zakładu jest nieograniczony.

3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2017 i kończący się 31 grudnia 2017.

4. Nie dotyczy.

5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w niezmniejszo- nym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zysk wygenerowany w 2017 roku zostanie przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego.

6. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

6.1 Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.

6.2 Zakład sporządza rachunek wyników i strat w układzie porównawczym. Wynik finansowy zakładu za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jego rzecz przychody oraz związane z nimi koszty zgodnie z zasadami rachunkowości ze szczególnym uwzględnieniem zasady ostrożnej wyceny.

6.3. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zakład przyjął następu- jące ustalenia:

- środki trwałe o okresie użytkowania dłuższym niż rok, ale wartości początkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł odpi- suje się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów z wyjątkiem środków trwałych wykupionych z leasingu,

- składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3 500 zł zakład zalicza do środków trwałych lub WNiP i wprowadza do ewidencji bilansowej. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych, zakład stosuje zweryfikowane stawki zgodnie z UoR, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz stawki indywidualnie ustalone. Odpisów dokonuje się metodą degresywną lub liniową (w tym metodą indywidualnie ustalonych stawek dla używanych środków).

6.4. Metody prowadzenia ewidencji szczegółowej rzeczowych składników aktywów obrotowych - prowadzi się ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych, stany i rozchody wycenia się w cenach zakupu.

(2)

6.5. Zakład użytkuje środki transportu otrzymane na podstawie umów leasingu operacyjnego spełniających warunki leasingu finansowego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych i ujęte w księgach rachunkowych.

Rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży towarów, usług i materiałów, tj. pomniej- szone o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Na wynik finansowy netto składają się:

1) wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;

2) wynik operacji finansowych;

3) obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płat- ności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.

Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych pro- duktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.

Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udzia- łów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2.

Na koszty działalności operacyjnej składają się wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz amortyzacja, zużycie materia- łów i energii, koszty usług obcych, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy wpływają ponadto:

- pozostałe przychody operacyjne ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych oraz inne przychody (odszkodowania, zwrot podatku VAT zapłaconego za granicą),

- przychody finansowe z tytułu odsetek, różnic kursowych, przychody z tytułu otrzymania dotacji na zakup środka trwałego, - koszty finansowe z tytułu odsetek, prowizji bankowych, różnic kursowych.

Bilans

Zakład uznaje jako aktywa wszystkie składniki majątkowe o wiarygodnie określonej wartości, które są przez niego kontrolo- wane i w stosunku, do których oczekuje się, że w przyszłości przyniosą określone korzyści ekonomiczne.

Aktywa zakładu są klasyfikowane w podziale na trwałe i obrotowe. Przy wycenie początkowej aktywów obowiązuje cena nabycia.

Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenia.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia.

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Do należności krótkoterminowych zalicza się wszystkie należności z tytułu dostaw i usług wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, a ich jednorazowe zaliczenie do kosztów danego roku miałoby znaczący wpływ na zniekształcenie wyniku finansowego.

(3)

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych zobowiązania, należności i środki pieniężne. Różnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny oraz przy ich zapłacie zalicza się do przychodów i kosztów finansowych.

Księgowy Magdalena Zawadzka

Właściciel Jerzy Susarski

Sporządzono, dnia 8.02.2018 r.

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2017 r.

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

31.12.2017 r.

Stan na 31.12.2016 r.

1 2 3

A Aktywa trwałe 9 113 563,06 8 694 472,10

I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy

3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II Rzeczowe aktywa trwałe 9 113 563,06 8 694 472,10

1 Środki trwałe 8 408 962,75 8 008 021,02

a) grunty (w tym: prawo użytkowania wieczystego gruntu)

b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 548 836,08 1 600 823,92

c) urządzenia techniczne i maszyny 767 063,45 293 217,21

d) środki transportu 6 075 584,57 6 092 538,60

e) inne środki trwałe 17 478,65 21 441,29

2 Środki trwałe w budowie 686 451,08 686 451,08

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 18 149,23

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Od pozostałych jednostek

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości

2 Wartości niematerialne i prawne

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

(4)

1 2 3 - udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowa-

nie w kapitale 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe

B Aktywa obrotowe 11 049 822,17 11 493 808,95

I Zapasy 1 023 727,27 654 472,58

1 Materiały 463 330,85 296 533,99

2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe

4 Towary 535 659,22 344 621,10

5 Zaliczki na dostawy i usługi 24 737,20 13 317,49

II Należności krótkoterminowe 9 146 669,96 10 118 313,96

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 9 146 669,96 10 118 313,96

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 786 090,63 9 780 184,72

- do 12 miesięcy 8 786 090,63 9 780 184,72

- powyżej 12 miesięcy

(5)

1 2 3 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń publicznoprawnych 4,60 120,74

c) inne 360 574,73 338 008,50

d) dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe 797 308,88 653 065,59

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 797 308,88 653 065,59

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 797 308,88 653 065,59

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 797 308,88 653 065,59

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 82 116,06 67 956,82

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 20 163 385,23 20 188 281,05

PASYWA Stan na

31.12.2017 r.

Stan na 31.12.2016 r.

1 2 3

A Kapitał (fundusz) własny 10 413 389,57 9 640 230,51

I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 341 789,51 5 699 226,11

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi- nalną udziałów (akcji)

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne

V Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI Zysk (strata) netto 2 071 600,06 3 941 004,40

(6)

1 2 3 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 749 995,66 10 548 050,54

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II Zobowiązania długoterminowe 3 122 548,94 2 990 152,04

1 Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo- wanie w kapitale

3 Wobec pozostałych jednostek 3 122 548,94 2 990 152,04

a) kredyty i pożyczki 0,00 28 612,48

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 3 122 548,94 2 961 539,56

d) zobowiązania wekslowe e) inne

III Zobowiązania krótkoterminowe 6 564 721,92 7 468 020,23

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 534 636,57 7 446 487,05

a) kredyty i pożyczki 2 233 521,30 2 748 320,14

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 2 852 627,43 2 723 288,47

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 256 180,36 1 568 163,38

- do 12 miesięcy 1 256 180,36 1 568 163,38

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 185 391,22 393 408,05

(7)

1 2 3

h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00

i) inne 6 916,26 13 307,01

4 Fundusze specjalne 30 085,35 21 533,18

IV Rozliczenia międzyokresowe 62 724,80 89 878,27

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 62 724,80 89 878,27

- długoterminowe 49 214,72 62 724,80

- krótkoterminowe 13 510,08 27 153,47

PASYWA razem (suma poz. A i B) 20 163 385,23 20 188 281,05

08.02.2018 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie

Dane za rok

2017 2016

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 30 062 616,23 30 325 599,27 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 705 385,66 26 461 510,60

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 357 230,57 3 864 088,67

B Koszty działalności operacyjnej 28 027 272,18 26 357 683,79

I Amortyzacja 1 709 822,68 1 414 396,02

II Zużycie materiałów i energii 12 923 743,73 12 258 671,94

III Usługi obce 2 598 220,15 2 492 846,93

IV Podatki i opłaty, w tym: 2 442 659,95 2 488 430,66

- podatek akcyzowy 9 624,76 6 435,76

V Wynagrodzenia 1 638 591,62 1 525 363,88

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 479 255,37 423 237,05

- emerytalne 158 807,74 143 131,10

(8)

1 2 3 4

VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 649 022,56 2 743 072,04

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 585 956,12 3 011 665,27

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 035 344,05 3 967 915,48

D Pozostałe przychody operacyjne 528 054,14 323 236,92

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 40 000,00 48 000,00

II Dotacje 32 218,87 49 040,53

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 8 788,65

IV Inne przychody operacyjne 447 046,62 226 196,39

E Pozostałe koszty operacyjne 78 022,37 62 332,58

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 12 259,36

III Inne koszty operacyjne 78 022,37 50 073,22

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 485 375,82 4 228 819,82

G Przychody finansowe 793,36 23 136,69

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II II. Odsetki, w tym: 793,36 3 528,48

- od jednostek powiązanych

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V Inne 19 608,21

H Koszty finansowe 414 569,12 310 952,11

I Odsetki, w tym: 307 086,03 310 952,11

- od jednostek powiązanych

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 107 483,09 0,00

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 071 600,06 3 941 004,40

J Podatek dochodowy

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 071 600,06 3 941 004,40

08.02.2018 r.

(9)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

Dane za rok

2017 2016

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 640 230,51 6 827 457,11 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści

- korekty błędów

Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 640 230,51 6 827 457,11 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 699 226,11 4 108 562,80

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 642 563,40 1 590 663,31

a) zwiększenie (z tytułu) 3 941 004,40 2 719 376,31

- wydania udziałów (emisji akcji)

- zysk z roku poprzedniego 3 941 004,40 2 718 894,31

- zwrot z pdof 482,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 298 441,00 1 128 713,00

- umorzenie udziałów (akcji)

- wypłaty na rzecz właściciela 1 298 441,00 1 128 713,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 341 789,51 5 699 226,11 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przy- jętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 941 004,40 2 718 894,31

(10)

1 2 3 4

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 941 004,40 2 718 894,31

- zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 941 004,40 2 718 894,31

- podziału zysku z lat ubiegłych

b) zmniejszenie (z tytułu) 3 941 004,40 2 718 894,31

- podwyższenie kapitału podstawowego 3 941 004,40 2 718 894,31

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 2 071 600,06 3 941 004,40

a) zysk netto 2 071 600,06 3 941 004,40

b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 413 389,57 9 640 230,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) 10 413 389,57 9 640 230,51

08.02.2018 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r.

(metoda pośrednia)

Dane za rok

2017 2016

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 2 071 600,06 3 941 004,40

(11)

1 2 3 4

II. II. Korekty razem 2 016 955,74 -167 726,96

1. Amortyzacja 1 709 822,68 1 414 396,02

2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych -3 191,14 -8 250,95

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 307 086,03 300 950,00

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -40 000,00 -48 000,00

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów -369 254,69 -251 734,25

7. Zmiana stanu należności 971 644,00 -207 491,62

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów -517 838,43 -1 300 542,88

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -41 312,71 -67 053,26

10. Inne korekty 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 088 555,80 3 773 277,46 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 40 000,00 48 000,00

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 40 000,00 48 000,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 69 149,23 31 000,00

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 51 000,00 31 000,00

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe

4. Inne wydatki inwestycyjne 18 149,23

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -29 149,23 17 000,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 79 114,69 482,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 482,00

2. Kredyty i pożyczki 0,00

(12)

1 2 3 4 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 79 114,69

II. Wydatki 3 997 469,11 3 449 904,82

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 1 298 441,00 1 128 713,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek 543 411,32 569 478,29

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 848 530,76 1 450 763,53

8. Odsetki 307 086,03 300 950,00

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 918 354,42 -3 449 422,82 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 141 052,15 340 854,62 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 144 243,29 349 105,59 - zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -3 191,14 -8 250,97

F. Środki pieniężne na początek okresu 653 065,59 303 960,00

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 794 117,74 644 814,62

- ograniczonej możliwości dysponowania

08.02.2018 r.

Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego

dla Właściciela Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susar- ski z siedzibą w Rogaszyce 133d, 63-500 Ostrzeszów, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia („sprawozdanie finansowe”).

Odpowiedzialność właściciela za sprawozdanie finansowe

Właściciel Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 2342, z późn. zm.) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Zakładu Usług Mecha-

(13)

nizacyjnych Jerzy Susarski jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r.

poz. 1089) („ustawa o biegłych rewidentach”),

2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm.

Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okoliczno- ściach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Zakładu Usług Mechanizacyj- nych Jerzy Susarski. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski przez wła- ściciela obecnie lub w przyszłości.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe:

- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski na dzień 31.12.2017 r., oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,

- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski przepisami prawa.

Biegły Rewident Urszula Wietrzyk nr ewid. 7655

przeprowadzający badanie w imieniu Audytor-Calisia Sp. z o.o.

ul. Asnyka 7-9, 62-800 Kalisz nr ewid. 373

22 marca 2018 r.

(14)

Rogaszyce, dn. 24.05.2018 r.

Decyzja

w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego

Niniejszym zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe Zakładu Usług Mechanizacyjnych, Rogaszyce 133d za rok obrotowy 2017 trwający od 01.01.2017 do 31.12.2017, w skład którego wchodzą następujące elementy:

a) bilans - wykazujący sumę aktywów i pasywów 20.163.385,23,

b) rachunek zysków i strat - wykazujący kwotę osiągniętego zysku 2.071.600,06,

c) informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym,

e) rachunek przepływów pieniężnych.