JC AUTO S.A. Skrócony skonsolidowany raport finansowy

(1)

JC AUTO S.A.

Skrócony skonsolidowany raport finansowy

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych – Dz. U. Nr 209, poz. 1744

Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie

podaje do wiadomości skrócony skonsolidowany raport kwartalny

za III kwartał 2006 roku

(2)

_____________________________________________________________________________________

1. Informacje o JC AUTO S.A.

JC AUTO S.A. ( „Spółka” ) i jej jednostki zaleŜne („Grupa JC AUTO”, „Grupa” ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŜą części zamiennych do samochodów.

Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich.

2. Siedziba

JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/37 02-285 Warszawa

3. Sąd Rejestrowy Spółki

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie

XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, 02-315 Warszawa

Numer rejestru : KRS 0000185481

4. Rada Nadzorcza

• Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej

• Andrzej Muter – Członek Rady Nadzorczej

• Mariusz Nowakowski – Członek Rady Nadzorczej

• Jacek Łukowicz – Członek Rady Nadzorczej

5. Zarząd JC AUTO S.A.

• Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu

• Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu

• Szymon Getka- Członek Zarządu

6. Biegły rewident BDO Polska sp. z o.o.

ul. Postępu 12 02-676 Warszawa

7. Główna kancelaria prawna

Kancelaria Prawnicza Jacek Łukowicz ul. Magellana 14/32

02-777 Warszawa

(3)

8. Główny bank

Fortis Bank Polska S.A.

ul. Postępu 15 02-676 Warszawa

Kredyt Bank S.A.

ul. Kasprzaka 2/8 01-211 Warszawa

9. Spółki zaleŜne

JC AUTO Śląsk sp. z o.o.

Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska

kapitał zakładowy - 1 467 000,00 zł

wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

JC AUTO s.r.o.

Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy

kapitał zakładowy- 2 450 000,00 koron czeskich ( 341 490,00 zł)

wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny 26809583)

JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4

H-1134 Budapest, Węgry

kapitał zakładowy - 30 000 000,00 forintów ( 512 502,00 zł)

wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01)

JC AUTO

Rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia

kapitał zakładowy – 350 000,00 EUR (1 388 995,00 zł)

wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224)

(4)

_____________________________________________________________________________________

Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.

ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska

kapitał zakładowy – 5 850 000 PLN,

wpisana pod numerem KRS 0000225390 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

JC AUTO d.d.o.

Radnička cesta 27

1000 Zagrzeb, Chorwacja

kapitał zakładowy – 1.000.000 HRK, (553 300,00 zł )

wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu.

JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A 20124 Milan, Włochy

kapitał zakładowy – 100.000 EUR (382 145,00 zł)

wpisana pod numerem 1795436 do Rertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie – Urząd Rejestru Spółek.

Według stanu na dzień 30.09.2006 r. firma JC AUTO S.A. posiada :

jednostka zaleŜna

kapitał

zakładowy walu ta

wartość udziałów posiadanych przez

JC AUTO S.A. walu ta

% kapitału zakładowego jednostki zaleŜnej

JC AUTO Śląsk sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 467 000 PLN 100,00%

JC AUTO s.r.o. 2 450 000 CZK 2 250 000 CZK 91,84%

JC AUTO Kereskedelmi Kft 30 000 000 HUF 30 000 000 HUF 100,00%

JC AUTO 350 000 EUR 349 000 EUR 99,70%

Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. 1 850 000 PLN 1 850 000 PLN 100,00%

JC AUTO d.d.o. 1 000 000 HRK 1 000 000 HRK 100,00%

JC AUTO srl 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00%

Jednostki zaleŜne według stanów na dzień 30.09.2006 r. posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów:

JC AUTO s.r.o.

jednostka zaleŜna

kapitał

zakładowy walu ta

wartość udziałów walu ta

% kapitału zakładowego jednostki zaleŜnej

JC AUTO srl 100 000 EUR 1 000 EUR 1,00%

Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŜnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych.

(5)

10.

W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŜeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.

11. Wybrane dane finansowe

PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy dziewięciu miesięcy zakończone 30 września 2006 r. i 2005 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO S.A.

w tys. zł w tys. EUR

2006-01-01 2006-09-30

2005-01-01 2005-09-30

2006-01-01 2006-09-30

2005-01-01 2005-09-30

Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i

materiałów 202 216 146 189 51 624 36 022

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 892 18 421 1 504 4 539

Zysk (strata) brutto 3 585 18 265 915 4 501

Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy

jednostki dominującej 1 942 14 172 496 3 492

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej -15 185 6 841 -3 877 1 686 Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej -11 364 -44 834 -2 901 -11 047 Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej 29 752 39 856 7 595 9 821

Przepływy pienięŜne netto, razem 3 203 1 863 818 459

Aktywa, razem 236 638 187 460 59 405 47 863

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 129 522 76 948 32 515 19 647

Zobowiązania długoterminowe 46 637 2 161 11 708 552

Zobowiązania krótkoterminowe 81 899 74 129 20 560 18 927

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej 107 116 110 513 26 890 28 217

Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 766 3 830

Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,26 1,89 0,07 0,47 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /

EUR) 0,26 1,89 0,07 0,47

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,28 14,74 3,59 3,76 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /

EUR) 14,28 14,74 3,59 3,76

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w zł / EUR) 0,55 0,37 0,14 0,09

Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 30 września 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,9835 zł. (Na dzień 30 września 2005 r. średni kurs EURO wynosił 3,9166 zł).

(6)

_____________________________________________________________________________________

Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,9171. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0583.

Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2006 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej.

Skonsolidowany Bilans

30.09.2006 30.06.2006 31.12.2005 30.09.2005

AKTYWA

A. AKTYWA TRWAŁE 80 222 80 197 71 642 65 186

I. Wartości niematerialne i prawne 5 527 5 470 3 536 4 797

- wartość firmy 887 912 962 2 698

II. Rzeczowe aktywa trwałe 74 339 74 300 67 500 59 600

III. Inwestycje długoterminowe 0 0 96 669

1.Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 96 669

a)w jednostkach powiązanych 0 0 96 669

- udziały lub akcje w jednostkach zaleŜnych i

współzaleŜnych nieobjętych konsolidacją 0 0 96 388

- udzielone poŜyczki 0 0 0 281

IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 356 427 510 120

1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 222 312 376 86

2.Inne rozliczenia między okresowe 134 115 134 34

B. Aktywa obrotowe 154 416 165 941 141 917 122 274

I. Zapasy 110 506 116 099 103 983 77 983

II. NaleŜności krótkoterminowe 36 831 40 811 32 025 37 904

1.NaleŜności od jednostek powiązanych 0 0 0 588

2.NaleŜności od pozostałych jednostek 36 831 40 811 32 025 37 316

- z tytułu dostaw i usług 34 912 35 004 28 712 31 639

- inne 1 919 5 807 3 313 5 677

III. Inwestycje krótkoterminowe 8 384 8 194 5 186 5 824

1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 367 8 194 5 186 5 824

a) w pozostałych jednostkach 58 92 80 132

b) środki pienięŜne i inne aktywa 8 309 8 102 5 106 5 692

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 695 837 723 563

SUMA AKTYWÓW 236 638 246 137 213 560 187 460

(7)

30.09.2006 30.06.2006 31.12.2005 30.09.2005

A.KAPITAŁ WŁASNY 107 116 105 348 110 617 110 513

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 15 000

II. Kapitał (fundusz) zapasowy 94 612 94 612 82 283 82 138

III. Pozostałe kapitały rezerwowe 3 3 3 3

IV. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek

podporządkowanych -384 -288 -86 -290

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 057 -4 057 -1 149 -1 004

VI. Zysk (strata) netto 1 942 -90 14 051 14 172

VII. Kapitały mniejszości 0 168 515 494

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

ZOBOWIĄZANIA 129 522 140 789 102 942 76 948

I. Rezerwy na zobowiązania 904 806 449 568

1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 840 748 373 526

2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 57 58 51 43

- długoterminowa 51 51 44 38

- krótkoterminowa 7 6 6 5

3.Pozostałe rezerwy 6 0 26 0

- krótkoterminowe 6 0 26 0

II. Zobowiązania długoterminowe 46 637 48 529 45 752 2 161

1.Wobec pozostałych jednostek 46 637 48 529 45 752 2 161

- kredyty i poŜyczki 10 868 11 413 8 778 269

- z tytułu umów leasingowych 35 770 37 116 36 974 1 892

III. Zobowiązania krótkoterminowe 81 899 91 365 56 723 74 129

1.Wobec jednostek powiązanych 0 0 1 0

- kredyty i poŜyczki 54 010 57 120 15 421 44 787

- inne 3 299 6 822 10 187 2 228

3. Fundusze specjalne 666 689 403 313

IV. Rozliczenia międzyokresowe 82 90 18 89

SUMA PASYWÓW 236 638 246 137 213 560 187 460

Wartość księgowa 107 116 105 348 110 617 110 513

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,28 14,05 14,75 14,74

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,28 14,05 14,75 14,74

(8)

_____________________________________________________________________________________

Pozycje pozabilansowe

30.09.2006 30.06.2006 31.12.2005 30.09.2005

1. NaleŜności warunkowe 2 829 5 055 4 961 4 779

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 0 0

-otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 0 0

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 2 829 5 055 4 961 4 779

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 829 5 055 4 961 0

2. Zobowiązania warunkowe 8 232 10 399 7 812 7 650

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 5 403 5 344 2 851 2 871

-udzielonych gwarancji i poręczeń 5 403 5 344 2 851 2 871

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 829 5 055 4 961 4 779

- udzielonych gwarancji i poręczeń 2 829 5 055 4 961 4 779

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 11 061 15 454 12 773 12 429

(9)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 9 miesięcy zakończone 30-09-2006 30-09-2005 30-09-2006 30-09-2005

I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i

materiałów, w tym: 74 202 61 868 202 216 146 189

- od jednostek powiązanych 0 10 0 519

1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów 463 425 1 312 1 418

2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów 73 739 61 443 200 904 144 771 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, w tym: 47 593 39 820 131 371 91 979

- jednostkom powiązanym 0 16 0 365

1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 47 593 39 820 131 371 91 979 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy 26 609 22 048 70 845 54 210

IV. Koszty sprzedaŜy 18 525 12 526 52 588 27 968

V. Koszty ogólnego zarządu 3 860 2 910 11 412 7 629

VI. Zysk (strata) ze sprzedaŜy 4 224 6 612 6 845 18 613

VII. Pozostałe przychody operacyjne 423 323 1 069 437

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 128 0 475 21

2. Inne przychody operacyjne 295 323 594 416

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 895 177 2 022 629

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 6 0 6

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 461 0 461 130

3. Inne koszty operacyjne 434 171 1 561 493

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 752 6 758 5 892 18 421

X. Przychody finansowe 474 -154 2 203 1 234

1. Odsetki, w tym: 10 6 28 35

- od jednostek powiązanych 0 2 0 3

2. Inne 464 -160 2 175 1 199

XI. Koszty finansowe 1 603 667 4 510 1 390

1. Odsetki w tym: 1 428 518 4 210 1 176

- dla jednostek powiązanych 0 0 0 0

2. Inne 175 149 300 214

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 2 623 5 937 3 585 18 265

XIII. Zysk (strata) brutto 2 623 5 937 3 585 18 265

XIV. Podatek dochodowy 651 1 262 1 653 4 288

XV. Zysk (strata) netto 1 972 4 675 1 932 13 977

XVI. (Zyski) straty mniejszości -60 -188 -10 -195

XVII. Zysk (strata) spółki dominującej 2 032 4 863 1 942 14 172

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 2 032 4 863 1 942 14 172

Średnia waŜona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 001 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,27 0,65 0,26 1,89

Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 001 7 500 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,27 0,65 0,26 1,89

(10)

_____________________________________________________________________________________

Zestawienie zmian w kapitale

2006

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

RóŜnice z tyt.

przeliczeń

Zysk z lat ubiegłych

Strata z lat ubiegłych

Zysk (strata)

netto

Kapitał mniejszości

Kapitały własne

razem

1 styczeń 2006 15 000 82 283 3 -86 14 051 -1 149 0 515 110 617

korekty błędów podstawowych -505 -505

1 styczeń 2006 15 000 82 283 3 -86 14 051 -1 654 0 515 110 112

z podziału zysku 12 329 -12 329 0

wypłata dywidendy -4 125 -4 125

zwiększenie / zmniejszenie -515 -515

korekta wyłączeń konsolidacyjnych 2 403 -2 403 0

zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2006 1 942 1 942

zwiększenie z tyt. róŜnic kursowych -298 -298

30 września 2006 15 000 94 612 3 -384 0 -4 057 1 942 0 107 116

2005

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

RóŜnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 styczeń 2005 15 000 73 938 3 -45 11 160 -1 189 0 73 98 940

Zmiana standardów rachunkowości i polityki

rachunkowości 0

1 styczeń 2005 15 000 73 938 3 -45 11 160 -1 189 0 73 98 940

Z podziału zysku 8 200 -8 200 0

wypłata dywidendy -2 775 -2 775

zwiększenie / zmniejszenie 421 421

zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2005 14 172 14 172

30 września 2005 15 000 82 138 3 -290 185 -1 189 14 172 494 110 513

(11)

Zestawienie zmian w kapitale

2006

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

RóŜnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 lipca 2006 15 000 94 612 3 -288 -4 057 -90 168 105 348

rachunkowości 0

1 lipca 2006 15 000 94 612 3 -288 0 -4 057 -90 168 105 348

zysk netto za 3 miesiące do 30 września 2006 2 032 2 032

30 września 2006 15 000 94 612 3 -384 0 -4 057 1 942 0 107 116

2005

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

RóŜnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 lipca 2005 15 000 82 138 3 -77 185 -1 189 9 309 519 105 888

rachunkowości 0

1 lipca 2005 15 000 82 138 3 -77 185 -1 189 9 309 519 105 888

zysk netto za 3 miesiące do 30 września 2005 4 863 4 863

30 września 2005 15 000 82 138 3 -290 185 -1 189 14 172 494 110 513

(12)

_____________________________________________________________________________________

Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych

za 3 miesiące zakończone za 9 miesięcy zakończone 30-09-2006 30-09-2005 30-09-2006 30-09-2005

A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto 2 032 4 863 1 942 14 172

II. Korekty razem 9 740 -6 748 -17 127 -7 331

1. Zyski (straty) mniejszości -60 -25 -10 421

2. Amortyzacja 1 981 1 102 6 094 2 626

3. (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych -224 -214 -335 -246 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 650 512 4 182 1 141

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -128 6 -475 -15

6. Zmiana stanu rezerw 98 -128 455 286

7. Zmiana stanu zapasów 5 593 -2 343 -7 028 -18 514

8. Zmiana stanu naleŜności 4 299 1 917 -4 488 -13 799

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z

wyjątkiem poŜyczek i kredytów -3 803 -7 710 -15 254 20 585

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 205 135 247 184

11. Inne korekty 129 0 -515 0

III. Przepływy pienięŜne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 11 772 -1 885 -15 185 6 841 B. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 380 520 1 057 1 971

1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych 283 0 888 91

2. Z aktywów finansowych, w tym: 97 41 169 562

a) w jednostkach powiązanych 24 13 96 32

- zbycie aktywów finansowych 0 12 96 29

- odsetki 0 1 0 3

- inne wpływy z aktywów finansowych 24 0 0 0

b) w pozostałych jednostkach 73 28 73 530

- zbycie aktywów finansowych 0 0 0 498

- spłata udzielonych poŜyczek długoterminowych 45 23 45 0

- odsetki 28 5 28 32

3. Inne wpływy inwestycyjne 0 479 0 1 318

(13)

Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych (cd)

za 3 miesiące zakończone za 9 miesięcy zakończone 30-09-2006 30-09-2005 30-09-2006 30-09-2005

II. Wydatki -1 799 -14 327 -12 421 -46 805

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych -1 799 -14 188 -12 398 -46 392

2. Na aktywa finansowe, w tym: 0 -139 -23 -413

a) w jednostkach powiązanych 0 -139 0 -281

- udzielone poŜyczki długoterminowe 0 -139 0 -281

b) w pozostałych jednostkach 0 0 -23 -132

- nabycie aktywów finansowych 0 0 -23 0

- udzielone poŜyczki długoterminowe 0 0 0 -132

inwestycyjnej (I-II) -1 419 -13 807 -11 364 -44 834

C. Przepływy środków pienięŜnych z działalności

finansowej

I. Wpływy 944 7 467 59 374 44 952

1. Kredyty i poŜyczki 944 7 467 59 374 44 911

2. Inne wpływy finansowe 0 0 0 41

II. Wydatki -11 112 -923 -29 622 -5 096

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -4 125 0 -4 125 -2 775

2. Spłaty kredytów i poŜyczek -4 599 0 -18 695 0

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego -1 077 -405 -3 170 -1 145

4. Odsetki -1 311 -518 -3 632 -1 176

finansowej (I-II) -10 168 6 544 29 752 39 856

D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A.III+/-B.III+/-

C.III) 185 -9 148 3 203 1 863

E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w

tym: 142 0 3 138 0

- zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic

kursowych -43 0 -65 0

F. Środki pienięŜne na początek okresu 8 102 14 840 5 106 3 829 G. Środki pienięŜne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 244 5 692 8 244 5 692

- o ograniczonej moŜliwości dysponowania

(14)

_____________________________________________________________________________________

I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości)

1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zaleŜne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity – Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO S.A., jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi

„zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE”).

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2005 r. Uległy zmianie zasady prezentowania róŜnic kursowych. Dane za 2005 rok nie zostały doprowadzone do porównywalności ze względu na problemy z ich przekształceniem wynikające z bardzo duŜej ilości dokumentów.

Grupa nie skorzystała z moŜliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały juŜ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. Ponadto na dzień bilansowy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym, na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE, które wejdą w Ŝycie po 30 września 2006 roku Późniejsza zmiana do MSR 1 Ujawnienie informacji o kapitale Sierpień 2005 roku (Wejście z dniem 1 stycznia 2007 roku), Prezentacja sprawozdań finansowych, ujawnienie informacji na temat kapitału (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2007 roku) MSSF 7 Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji Sierpień 2005 roku (Wejście z dniem 1 stycznia 2007 roku),

MSR 19 Świadczenia pracownicze zmiany (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2006)

MSR 21 Inwestycje netto w jednostki działające za granicą – zmiany (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2006)

(15)

MSR 39 Instrumenty finansowe ujmowanie i wycena oraz MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – Umowy gwarancji finansowych, Zmiany dotyczące umów gwarancji finansowych (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2006)

MSSF 6 Poszukiwanie i ocena złóŜ mineralnych (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2006)

KIMSF 4 Ustalenie czy umowa zawiera w sobie elementy leasingu (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2006)

KIMSF 5 Prawa do udziałów w funduszach tworzonych w celu sfinansowania, wycofywania z uŜytkowania, rekultywacji terenu i przywracania poprzedniego stanu środowiska (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2006)

KIMSF 6 Zobowiązania wynikające z udziału w specyficznym rynku – odpady sprzętu elektrycznego i elektronicznego (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 grudnia 2005) KIMSF 7 Zastosowanie podejścia polegającego na przekształceniu według MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji (Obowiązuje od 1 marca 2006)

KIMSF 8 Zakres MSSF2 (Obowiązuje od 1 maja 2006)

KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 czerwca 2006)

KIMSF 10 Trwała utrata wartości w śródrocznych sprawozdaniach finansowych (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 listopada 2006)

Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE

IFRIC 7 Listopad 2005 IFRIC 8 Styczeń 2006 IFRIC 9 Marzec 2006

2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 3 kwartały 2006 roku

Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŜnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych:

Waluta kurs na 30.09.2006

kurs średni z 3 kwartału roku 2006

Euro 1 EUR 3,9385 3,9121

Kuna 1 HRK 0,5360 0,5367

Forint 100 HUF 1,4562 1,4703

Korona czeska 1 CZK 0,1407 0,1380

(16)

_____________________________________________________________________________________

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi.

a) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2006 roku

▪ kurs na dzień 30.09.2006 roku 3,9385 PLN/EUR

▪ średni kurs z 9 miesięcy 2006 roku 3,9121 PLN/EUR

b) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2005 roku

Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych

pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 września,

pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŜdego miesiąca kwartału.

II. Informacje dodatkowe

1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.)

Lp. tytuł

stan na 30.09.2006

stan na

30.06.2006 zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 222 312 -90

1.1. koszty ZUS wypłacone w okresie następnym 75 71 4

1.2. rezerwa na odprawy emerytalne 16 16 0

1.3. odpisy aktualizujące zapasy 97 97 0

1.4. odpisy aktualizujące naleŜności 34 87 -53

1.5. naliczone odsetki od kredytu 0 41 -41

2.

Rezerwy z tyt. odroczonego podatku

dochodowego w tym 840 748 92

2.1. leasing środków trwałych 323 303 20

2.2. dodatnie róŜnice kursowe 6 27 -21

2.3. niezrealizowane odsetki od poŜyczek 7 5 2

2.4. amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 492 413 79

2.5. refundacja kosztów pracowników z UP 12 0 12

W III kwartale 2006 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spadły o 90 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 92 tys. zł.

(17)

2. Poręczenia i gwarancje

Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot naleŜności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 30.09.2006 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 2 829 tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji.

Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 38 911 tys. PLN, poniewaŜ spółka dominująca na bieŜąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń.

Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych.

3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

POZYCJE POZABILANSOWE

30.09.2006 30.06.2006 zmiana

1. Zobowiązania warunkowe 8 232 10 399 - 2167

1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 5 403 5 344 59

-udzielonych gwarancji i poręczeń 5 403 5 344 59

1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 829 5 055 -2 226 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 829 5 055 -2 226

Zmiany zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej. Natomiast spadek zobowiązań warunkowych na rzecz pozostałych jednostek wynikał z wygaśnięcia gwarancji i poręczeń, jakich Spółka JC AUTO S.A. udzieliła bankom z tytułu zabezpieczenia kredytów zaciągniętych przez jednostki powiązane.

4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŜyczkach, emisjach dłuŜnych i kapitałowych papierach wartościowych

W okresie sprawozdawczym nie zostały zaciągnięte Ŝadne nowe kredyty i poŜyczki. Natomiast stan poŜyczek udzielonych przez JC AUTO S.A. spółkom powiązanym przedstawiał się następująco:

(18)

_____________________________________________________________________________________

w tys. EUR na dzień

spółka zaleŜna 30.09.2006 30.06.2006

JC AUTO 156 156

JC AUTO Srl 40 40

W III kwartale 2006 roku spółka zaleŜna JC Auto d.o.o. (Chorwacja) spłaciła zawarty w dniu 22.05.2006 kredyt krótkoterminowy w wysokości 40 tys. EUR, przeznaczony na bieŜącą działalność spółki.

5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w III kwartale 2006 r., wraz z wykazem najwaŜniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń.

Pod koniec 2005 r. i w 2006 r. spółka dominująca poniosła znaczące nakłady finansowe na stworzenie sieci własnych filii. W obecnej chwili nie uzyskaliśmy optymalnego poziomu rentowności, lecz zakładamy, Ŝe zakończymy optymalizację filii do końca 2006 roku.

WyŜej opisany rozwój w początkowej fazie wpływa negatywnie na wynik całej Grupy. Poniesione nakłady finansowe na rozwój, wzrost zatrudnienia do obsługi nowej struktury, a takŜe wzrost kosztów logistyki, obsługi magazynu, transportu, informatyki oraz obsługi sieci w centrali, obniŜyły zysk netto spółki dominującej, w porównaniu do 2005 roku, mimo wzrostu obrotów.

W związku z otworzeniem nowych filii oraz znacznymi zakupami towarów dla nich, pod koniec roku ubiegłego wzrosły zobowiązania z tytułu zakupu towarów, które w bieŜącym półroczu zostały uregulowane. Miało to negatywny wpływ na przepływy pienięŜne z działalności operacyjnej. Ta sytuacja jednak nie zachwiała płynnością finansową spółki dominującej.

Wyniki spółek zagranicznych mimo wykazywanej straty, naleŜy uznać za pozytywne. Starsze spółki, które funkcjonują dłuŜej niŜ pół roku wykazują wyniki dodatnie.

Spółki zaleŜne w Belgii i Włoszech wykazują stratę, ale naleŜy wziąć pod uwagę ich krótki okres działalności. Kształtowanie się tego wyniku jest podobne jak w przypadku spółek dłuŜej działających, które równieŜ w początkowym okresie wykazywały stratę.

Zarząd JC AUTO S.A jest przekonany, Ŝe poniesione nakłady, mimo chwilowego obniŜenia poziomu zysku netto w dalszej perspektywie rozwoju dadzą wymierne korzyści. Efekty tej pracy są juŜ widoczne w wynikach za 3 kwartał 2006.

6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO S.A .

Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze..

(19)

7. Informacje na temat segmentów działalności

Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności.

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w II kwartale 2006r.

Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości.

9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły.

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO S.A.

dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 30.06.2006 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr 16/2006 zatwierdziło zaproponowany przez Zarząd i przyjęty przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu 13.06.2006 r. podział zysku netto za rok 2005. Z wypracowanego w roku 2005 zysku netto w kwocie 16.454.000,00 zł ustalono wypłacić akcjonariuszom tytułem dywidendy kwotę 4.125.000,00 zł, tj. 0,55 zł na jedną akcję. Dywidenda została wypłacona akcjonariuszom w dniu 29.09.2006

11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 30.09.2006 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

Zarząd JC AUTO S.A. w dniu 19.09.2006 r. wspólnie z Zarządem Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. podjął uchwałę w spawie połączenia obu spółek. Połączenie jest jednym z zamierzeń objętych nową strategią Grupy Kapitałowej JC AUTO S.A i ma doprowadzić do optymalizacji struktury organizacyjnej Grupy. Zarządy spółek wyraziły swój zamiar połączenia z uwagi na podobny profil prowadzonej działalności zwłaszcza w zakresie hurtowej i detalicznej sprzedaŜy części samochodowych oraz osiągnięcia lepszych wyników finansowych a takŜe minimalizacji kosztów zarządzania.

1. Połączenie spółek nastąpi na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych, poprzez przejęcie majątku spółki AUTO ABC Motoryzacja Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) przez spółkę JC AUTO S.A. (Spółka Przejmująca).

2. W wyniku połączenia Spółka Przejmowana przestanie istnieć i zostanie wykreślona z KRS.

3. W związku z faktem, Ŝe spółka JC AUTO S.A. jest właścicielem 100% udziałów w spółce AUTO ABC Motoryzacja sp. z o.o., które to udziały stanowią 100% kapitału zakładowego spółki AUTO ABC Motoryzacja:

· zgodnie z art. 515 § 1 Kodeksu spółek handlowych, połączenie spółek zostanie dokonane bez podwyŜszenia kapitału zakładowego spółki JC AUTO S.A.

(20)

_____________________________________________________________________________________

· zgodnie z art. 516 § 6 Kodeksu spółek handlowych, połączenie spółek zostanie dokonane przy odpowiednim zastosowaniu przepisów regulujących uproszczoną procedurę łączenia spółek. W związku z powyŜszym w toku łączenia Plan Połączenia nie zostanie poddany badaniu przez biegłego wyznaczonego przez sąd rejestrowy, ani teŜ nie zostaną sporządzone sprawozdania zarządów łączących się spółek. Biorąc jednak pod uwagę treść art. 516 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz fakt, Ŝe Spółka Przejmująca jest spółką publiczną, w toku procedury połączenia zostaną zwołane Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej, w celu podjęcia uchwały w sprawie połączenia spółek.

Rada Nadzorcza JC AUTO S.A. podjęła w dniu 05.10.2006 uchwały w sprawie zmian w Zarządzie Spółki.

Uchwałą nr 2 dokonała zmiany na stanowisku Prezesa. Zarządu Spółki w ten sposób, iŜ powołała dotychczasowego Wiceprezesa. Spółki Pana Jerzego Józefiaka na stanowisko Prezesa. Zarządu Spółki, odwołując go tym samym ze stanowiska Wiceprezesa.. W związku z powyŜszą decyzją Rada Nadzorcza postanowiła dokonać wypowiedzenia zmieniającego umowę o pracę zawartą z Panem Jerzym Józefiakiem w ten sposób, Ŝe powierza mu pełnienie od dnia 06.10.2006 r. funkcji Dyrektora Generalnego.

Uchwałą nr 3 Rada Nadzorcza odwołała z funkcji Prezesa. Zarządu Pana Jerzego Grabowieckiego i z dniem 06.10.2006 r. powierzyła mu pełnienie funkcji Członka Zarządu. W związku z powyŜszą decyzją Rada postanowiła dokonać wypowiedzenia zmieniającego umowę o pracę zawartą z Panem Jerzym Grabowieckim w ten sposób, Ŝe od dnia 6.10.2006 r. Pan Jerzy Grabowiecki piastować będzie stanowisko Zastępcy Dyrektora Generalnego.

Tym samym decyzją Rady Nadzorczej skład Zarządu Spółki JC AUTO S.A. przedstawia się następująco:

- Pan Jerzy Józefiak - Prezes Zarządu

- Pan Jerzy Grabowiecki - Członek Zarządu, - Pan Szymon Getka - Członek Zarządu.

W dniu 17.10.2006 Zarząd JC AUTO S.A. otrzymał z Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienie, na mocy którego dokonano wpisu w KRS zmieniającego nazwę i siedzibę spółki zaleŜnej JC AUTO Śląsk sp. z o.o. Aktualna nazwa spółki to ARMATUS sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Burakowskiej 60. JC AUTO S.A.

posiada 1.467 udziałów o łącznej wartości 1.467.000 zł. co stanowi 100% kapitału spółki.

12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŜy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W III kwartale 2006 nie wystąpiły zmiany w strukturze.

13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŜliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd JC AUTO S.A. nie publikował prognozy wyników dotyczącej roku 2006.

(21)

14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŜne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego

Jerzy Grabowiecki posiada 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Nie wystąpiły.

16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŜdej z osób.

Jerzy Grabowiecki – Członek Zarządu JC AUTO S.A. - 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Jerzy Józefiak – Prezes Zarządu – nie posiada akcji JC AUTO S.A.

Szymon Getka – Członek Zarządu – nie posiada akcji JC AUTO S.A.

Andrzej Muter – Członek Rady Nadzorczej JC AUTO S.A. – 950 akcji, co stanowi 0,01% kapitału akcyjnego i daje 950 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Akcje zostały nabyte podczas sesji giełdowej w dniu 07.11.2006.

17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŜowego lub organem administracji publicznej.

W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŜowego lub organem administracji publicznej.

18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŜeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2006r. do 30.09.2006r. przekracza wyraŜoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 euro, jeŜeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych.

W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŜne nie zawierały transakcji spełniających powyŜsze warunki

(22)

_____________________________________________________________________________________

19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŜną poręczeń kredytu lub poŜyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŜnej od tego podmiotu, jeŜeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŜne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŜsze warunki

20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ:

- połączenie spółek poprzez przejęcie majątku spółki AUTO ABC Motoryzacja Sp. z o.o.

(Spółka Przejmowana) przez spółkę JC AUTO S.A. (Spółka Przejmująca) - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych

- zwiększenie sprzedaŜy poprzez spółki zaleŜne i filie

- budowa nowego centrum dystrybucyjnego i zakup nowej siedziby spółki zaleŜnej na Węgrzech

- zwiększenie sprzedaŜy w spółce zaleŜnej we Włoszech i Belgi

21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŜliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

W związku z dalszym rozwojem, w III kwartale 2006r. Grupa JC AUTO S.A zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień 30.09.2006 wyniosło 842 osób wobec 827 osób na dzień 30.06.2006 roku.

(23)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO S.A. za III kwartał roku 2006

Wybrane dane finansowe

w tys. zł w tys. EUR

2006-01-01 2006-09-30

2005-01-01 2005-09-30

2006-01-01 2006-09-30

2005-01-01 2005-09-30

Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i

materiałów 173 336 130 947 44 251 32 266

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 947 19 215 2 029 4 735

Zysk (strata) brutto 6 167 19 211 1 574 4 734

Zysk (strata) netto 4 706 15 044 1 201 3 707

Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej -16 958 10 637 -4 329 2 621 Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej -10 001 -49 098 -2 553 -12 098 Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej 28 935 37 611 7 387 9 268

Przepływy pienięŜne netto, razem 1 976 -850 504 -209

Aktywa, razem 232 942 172 096 58 477 43 940

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 119 274 59 914 29 942 15 297

Zobowiązania długoterminowe 41 775 1 962 10 487 501

Zobowiązania krótkoterminowe 76 621 57 405 19 235 14 657

Kapitał własny 113 668 112 182 28 535 28 643

Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 766 3 830

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,63 2,01 0,16 0,49 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /

EUR) 0,63 2,01 0,16 0,49

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,16 14,96 3,80 3,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /

EUR) 15,16 14,96 3,80 3,82

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w zł / EUR) 0,55 0,37 0,14 0,09

Kursy wymiany złotego, w okreS.A.ch objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi.

a) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2005 roku

b) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2004 roku

Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych

pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 września,

pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŜdego miesiąca kwartału.

(24)

________________________________________________________________________________________

BILANS 30.09.2006 30.06.2006 31.12.2005 30.09.2005

AKTYWA

A. Aktywa trwałe 84 290 84 638 76 376 70 028

I. Wartości niematerialne i prawne 4 150 4 231 2 149 2 044

- wartość firmy 0 0 0 0

II. Rzeczowe aktywa trwałe 63 366 63 717 63 279 57 590

III. Inwestycje długoterminowe 16 557 16 456 10 630 10 355 1.Długoterminowe aktywa finansowe 16 557 16 456 10 630 10 355

a)w jednostkach powiązanych 16 557 16 456 10 630 10 355

IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 217 234 318 39

1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 83 119 184 7

2.Inne rozliczenia między okresowe 134 115 134 32

B. Aktywa obrotowe 148 652 156 220 127 597 102 068

I. Zapasy 84 447 90 122 84 039 58 276

II. NaleŜności krótkoterminowe 59 443 61 461 40 688 41 294 1.NaleŜności od jednostek powiązanych 31 468 29 466 16 594 11 269 2.NaleŜności od pozostałych jednostek 27 975 31 995 24 094 30 025

- inne 1 339 4 328 1 470 4 581

III. Inwestycje krótkoterminowe 4 353 4 013 2 392 2 124

1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 353 4 013 2 392 2 124

a) w pozostałych jednostkach 2 7 17 0

b) środki pienięŜne i inne aktywa 4 351 4 006 2 375 2 124 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 409 624 478 374

SUMA AKTYWÓW 232 942 240 858 203 973 172 096

(25)

BILANS cd 30.09.2006 30.06.2006 31.12.2005 30.09.2005

A. Kapitał własny 113 668 111 699 113 592 112 182

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 15 000

II. Kapitał (fundusz) zapasowy 94 467 94 467 82 138 82 138

III. Zysk (strata) z lat ubiegłych -505 -505 0 0

IV. Zysk (strata) netto 4 706 2 737 16 454 15 044

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 119 274 129 159 90 381 59 914

I. Rezerwy na zobowiązania 878 756 382 547

1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 840 718 344 511

2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 38 38 38 36

- długoterminowa 38 38 38 31

- krótkoterminowa 0 0 0 5

3.Pozostałe rezerwy 0 0 0 0

- krótkoterminowe 0 0 0 0

II. Zobowiązania długoterminowe 41 775 43 546 44 756 1 962

- kredyty i poŜyczki 6 884 7 467 8 685 163

III. Zobowiązania krótkoterminowe 76 621 84 857 45 243 57 405

1.Wobec jednostek powiązanych 2 016 1 511 4 010 147

- kredyty i poŜyczki 53 905 56 363 12 879 42 519

- inne 1 421 5 230 3 666 1 437

3. Fundusze specjalne 620 641 282 261

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0

SUMA PASYWÓW 232 942 240 858 203 973 172 096

Wartość księgowa 113 668 111 699 113 592 112 182

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,16 14,89 15,15 14,96

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,16 14,89 15,15 14,96

(26)

________________________________________________________________________________________

POZYCJE POZABILANSOWE

30.09.2006 30.06.2006 31.12.2005 30.09.2005

1. NaleŜności warunkowe 2 829 5 055 5 055 4 779

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0 0 0

-otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0 0 0

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 2 829 5 055 5 055 4 779

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 829 5 055 5 055 4 779

2. Zobowiązania warunkowe 8 232 10 399 6 555 7 650

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 5 403 5 344 1 500 2 871

-udzielonych gwarancji i poręczeń 5 403 5 344 1 500 2 871

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 829 5 055 5 055 4 779

- udzielonych gwarancji i poręczeń 2 829 5 055 5 055 4 779

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 11 061 15 454 11 610 12 429

(27)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za 3 miesiące zakończone za 9 miesięcy zakończone

2006-09-30 2005-09-30 2006-09-30 2005-09-30 I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i

materiałów, w tym: 62 195 48 275 173 336 130 947

- od jednostek powiązanych 11 005 7 827 32 432 17 217

1. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów 357 225 927 1 217

2. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów 61 838 48 050 172 409 129 730 II. Koszty sprzedanych towarów i materiałów, w tym: 42 156 31 213 118 926 83 931

- jednostkom powiązanym 8 983 5 572 25 285 11 667

1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 42 156 31 213 118 926 83 931 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy 20 039 17 062 54 410 47 016

IV. Koszty sprzedaŜy 13 753 7 907 38 717 21 408

V. Koszty ogólnego zarządu 2 405 2 216 6 903 6 208

VI. Zysk (strata) ze sprzedaŜy 3 881 6 939 8 790 19 400

VII. Pozostałe przychody operacyjne 285 209 862 276

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 69 0 408 21

2. Inne przychody operacyjne 216 209 454 255

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 731 101 1 705 461

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 450 0 450 130

2. Inne koszty operacyjne 281 101 1 255 331

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 435 7 047 7 947 19 215

X. Przychody finansowe 483 -246 2 222 1 140

1. Odsetki, w tym: 18 3 60 29

- od jednostek powiązanych 11 3 42 4

2. Inne 485 -249 2 162 1 111

XI. Koszty finansowe 1 411 492 4 002 1 144

1. Odsetki w tym: 1 411 492 4 002 1 144

- dla jednostek powiązanych 0 0 0 0

XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej 2 507 6 309 6 167 19 211

XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0

XVII. Zysk (strata) brutto 2 507 6 309 6 167 19 211

XVIII. Podatek dochodowy 538 1 186 1 461 4 167

1. część bieŜąca 381 1 314 864 3 496

2. część odroczona 157 -128 597 671

XXII. Zysk (strata) netto 1 969 5 123 4 706 15 044

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 1 969 5 123 4 706 15 044

Średnia waŜona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,26 0,68 0,63 2,01

Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,26 0,68 0,63 2,01

(28)

________________________________________________________________________________________

Zestawienie zmian w kapitale własnym

2006

opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy

Zysk (strata) netto

Kapitały własne razem

1 stycznia 2006 15 000 82 138 16 454 0 113 592

- korekta błędów podstawowych -505 0 -505

1 stycznia 2006 15 000 82 138 15 949 0 113 087

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2006 4 706 4 706

podział zysku na kapitał zapasowy 12 329 -12 329 0

Dywidenda -4 125 -4 125

30 września 2006 15 000 94 467 -505 4 706 113 668

2005

Opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy

Zysk (strata) netto

1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913

Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0

1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2005 15 044 15 044

podział zysku na kapitał zapasowy 8 200 -8 200 0

Dywidenda -2 775 -2 775

30 września 2005 15 000 82 138 0 15 044 112 182

(29)

Zestawienie zmian w kapitale własnym cd.

2006

Zysk (strata) netto

1 lipca 2006 15 000 94 467 -505 0 108 962

- korekta błędów podstawowych 0

1 lipca 2006 15 000 94 467 -505 0 108 962

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2006 4 706 4 706

30 września 2006 15 000 94 467 -505 4 706 113 668

2005

Zysk (strata) netto

1 lipca 2005 15 000 82 138 0 0 97 138

Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0

1 lipca 2005 15 000 82 138 0 0 97 138

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2005 15 044 15 044

30 września 2005 15 000 82 138 0 15 044 112 182