JC AUTO SA. Skonsolidowany raport finansowy

(1)

JC AUTO SA

Skonsolidowany raport finansowy

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych – Dz. U. Nr 209, poz. 1744 Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie

podaje do wiadomości raport kwartalny za IV kwartał 2005 roku

(2)

1. Informacje o JC AUTO SA

JC AUTO SA ( „Spółka” ) i jej jednostki zależne („Grupa JC AUTO”, „Grupa” ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedażą części zamiennych do samochodów.

Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich.

2. Siedziba

JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/37 02-285 Warszawa

3. Sąd Rejestrowy Spółki

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie

XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul.Barska 28/30, 02-315 Warszawa

Numer rejestru : KRS 0000185481

4. Rada Nadzorcza

• Zbigniew Dąbrowski - Członek Rady Nadzorczej

• Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej

• Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej

• Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Członek Rady Nadzorczej

• Andrzej Muter – Członek Rady Nadzorczej

5. Zarząd JC AUTO S.A.

• Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu

• Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu

• Szymon Getka- Członek Zarządu

6. Biegły rewident BDO Polska Sp. z o.o.

ul. Postępu 12 02-676 Warszawa

(3)

7. Główna kancelaria prawna Wardyński i Wspólnicy Sp. j.

Al.Ujazdowskie 10 00-478 Warszawa

8. Główny bank

Bank Handlowy w Warszawie SA ul. Senatorska 16

00-923 Warszawa

9. Spółki zależne

JC AUTO Śląsk Sp. z o.o.

Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska

kapitał zakładowy - 1 467 000,00 zł

wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

JC AUTO s.r.o.

Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy

kapitał zakładowy- 2 450 000,00 koron czeskich ( 328 545,00 zł)

wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny 26809583)

JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4

H-1134 Budapest, Węgry

kapitał zakładowy - 30 000 000,00 forintów ( 497 700,00 zł)

wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01)

JC AUTO BVBA Stapelplein nr. 82 Gent, Belgia

kapitał zakładowy – 100 000,00 EUR (407 900,00 zł)

wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224)

(4)

Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.

ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska

kapitał zakładowy – 1 850 000 PLN,

wpisana pod numerem KRS 0000225390 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

JC AUTO d.d.o.

Radnička cesta 27

1000 Zagrzeb, Chorwacja

kapitał zakładowy – 1.000.000 HRK, ( 524 200 PLN )

wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu.

Według stanu na dzień 31.12.2005 r. firma JC AUTO S.A. posiada :

jednostka zależna kapitał zakładowy waluta wartość udziałów posiadanych przez

JC AUTO SA waluta % kapitału zakładowego

jednostki zależnej

JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 026 900 PLN 70,00%

JC AUTO s.r.o. 2 450 000 CZK 2 250 000 CZK 91,84%

JC AUTO Kereskedelmi Kft 30 000 000 HUF 27 100 000 HUF 90,33%

JC AUTO BVBA 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00%

Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. 1 850 000 PLN 1 850 000 PLN 100,00%

JC AUTO d.d.o. 1 000 000 HRK 524 200 PLN 100,00%

Jednostki zależne według stanów na dzień 31.12.2005 r nie posiadały żadnych udziałów / akcji w kapitałach innych podmiotów.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zależnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych.

W okresie sprawozdawczym nie miała miejsca zmiana statusu jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej JC AUTO S.A..

10.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres od 01.01.2004 do 31.12.2004 nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych.

11.

W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.

(5)

12. Wybrane dane finansowe

Poniższa tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy dwunastu miesięcy zakończony 31 grudnia 2005 r. i 2004 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO SA.

w tys. zł w tys. EUR

4 kwartał(y) narastająco / 2005 okres od 2005-01-01 do 2005-12-31

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów 199 462 134 510 49 526 29 792

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 19 049 18 985 4 730 4 205

Zysk (strata) brutto 18 302 13 624 4 544 3 018

Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy

jednostki dominującej 14 091 11 160 3 499 2 472

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej -1 597 -23 418 -397 -5 187

inwestycyjnej -16 098 -10 451 -3 997 -2 315

finansowej 18 999 36 320 4 717 8 044

Przepływy pieniężne netto, razem 1 304 2 451 324 543

Aktywa, razem 205 040 109 822 53 122 26 924

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 92 965 10 881 24 085 2 668

Zobowiązania długoterminowe 48 118 1 970 12 466 483

Zobowiązania krótkoterminowe 44 341 8 609 11 488 2 111

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej 111 554 98 868 28 901 24 238

Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 886 3 677

Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,88 1,49 0,47 0,33 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł / EUR) 1,88 1,49 0,47 0,33

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,87 13,18 3,85 3,23

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł / EUR) 14,87 13,18 3,85 3,23

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł / EUR) 0,37 0,00 0,00 0,00

Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 3,8598 zł. (Na dzień 31 grudnia 2004 r. średni kurs EURO wynosił 4,0790 zł).

Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie

(6)

12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0274. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 r. średni kurs EURO wynosił 4,5149.

Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2005 podane są w tys. PLN, chyba, że zaznaczono inaczej.

Bilans

31.12.2005 30.09.2005 31.12.2004

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 72 628 65 186 21 549

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 5 267 4 797 722

- wartość firmy 2 968 2 698 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 66 881 59 600 19 985

3. Inwestycje długoterminowe 17 669 417

3.1. Nieruchomości 0

3.2. Wartości niematerialne i prawne 0

3.3. Długoterminowe aktywa finansowe 17 669 417

a) w jednostkach powiązanych, w tym: 417

- udziały lub akcje w jednostkach zależnych i

współzależnych nieobjętych konsolidacją 388 417

- udzielone pożyczki 281 0

b) w pozostałych jednostkach 17

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 463 120 424

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 238 86 401

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 225 34 23

II. Aktywa obrotowe 132 412 122 274 88 273

1. Zapasy 95 269 77 983 59 470

2. Należności krótkoterminowe 31 047 37 904 24 104

2.1. Od jednostek powiązanych 588 0

2.2. Od pozostałych jednostek 31 047 37 316 24 104

3. Inwestycje krótkoterminowe 5 347 5 824 4 327

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 196 5 824 4 327

a) w jednostkach powiązanych 0

b) w pozostałych jednostkach 63 132 498

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 133 5 692 3 829

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 151 0

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 749 563 372

A k t y w a r a z e m 205 040 187 460 109 822

(7)

PASYWA

I. Kapitał własny 111 554 110 019 98 868

1. Kapitał zakładowy 15 000 15 000 15 000

2. Kapitał zapasowy 82 138 82 138 73 938

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 1 346 0

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 3 3 3

5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek

podporządkowanych -20 -290 -45

a) dodatnie różnice kursowe 25

b) ujemne różnice kursowe -20 -290 -70

6. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 004 -1 004 -1 189

7. Zysk (strata) netto 14 091 14 172 11 160

I. Kapitały mniejszości 521 494 73

II. Ujemna wartość firmy jednostek

podporządkowanych 0

III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 92 965 76 948 10 881

1. Rezerwy na zobowiązania 488 568 283

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 444 526 234

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 44 43 0

a) długoterminowa 44 38 0

b) krótkoterminowa 5 0

1.3. Pozostałe rezerwy 49

a) krótkoterminowe 49

2. Zobowiązania długoterminowe 48 118 2 161 1 970

2.1. Wobec jednostek powiązanych 0

2.2. Wobec pozostałych jednostek 48 118 2 161 1 970

3. Zobowiązania krótkoterminowe 44 341 74 129 8 609

3.1. Wobec jednostek powiązanych 0

3.2. Wobec pozostałych jednostek 43 938 73 815 8 531

3.3. Fundusze specjalne 403 313 78

4. Rozliczenia międzyokresowe 18 89 18

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 18 89 18

a) krótkoterminowe 18 89 18

P a s y w a r a z e m 205 040 187 460 109 822

Wartość księgowa 111 554 110 019 98 868

Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,87 14,67 13,18

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,87 14,67 13,18

(8)

Pozycje pozabilansowe

31.12.2005 30.09.2005 31.12.2004

1. Należności warunkowe 4 961 4 779 5 031

1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 4 961 4 779 5 031

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 031

2. Zobowiązania warunkowe 7 812 7 650 5 031

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 851 2 871 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 851 2 871

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 4 961 4 779 5 031

- udzielonych gwarancji i poręczeń 4 961 4 779 5 031

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 12 773 12 429 10 062

(9)

Zestawienie zmian w kapitale 2005

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk z lat ubiegłych

Strata z lat ubiegłych

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 października 2005 15 000 82 138 3 0 -290 185 -1 189 14 172 110 019

Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0

1 października 2005 15 000 82 138 3 0 -290 185 -1 189 14 172 110 019

Zysk netto za 3 miesiące do 31 grudnia 2005 -81 -81

zwiększenie z tyt. różnic kursowych 270 270

utworzenie kapitału 1 346 1 346

31 grudnia 2005 15 000 82 138 3 1 346 -20 185 -1 189 14 091 111 554

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

wyceny

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 styczeń 2005 15 000 73 938 3 0 -45 11 160 -1 189 0 98 867

z podziału zysku 8 200 -8 200 0

wypłata dywidendy -2 775 -2 775

korekta wyłączeń konsolidacyjnych 0

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2005 14 091 14 091

zwiększenie z tyt. różnic kursowych 25 25

utworzenie kapitału 1 346 1 346

31 grudnia 2005 15 000 82 138 3 1 346 -20 185 -1 189 14 091 111 554

(10)

Zestawienie zmian w kapitale 2004

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

wyceny

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 października 2004 15 000 73 938 3 0 -86 -1 246 11 494 99 103

1 października 2004 15 000 73 938 3 0 -86 0 -1 246 11 494 99 103

korekta 57 57

Zysk netto za 3 miesiące do 31 grudnia 2004 -334 -334

31 grudnia 2004 15 000 73 938 3 0 -45 0 -1 189 11 160 98 867

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

wyceny

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 styczeń 2004 10 000 3 306 20 0 -86 9 111 0 22 351

1 styczeń 2004 10 000 3 306 20 0 -86 9 111 0 0 22 351

emisja akcji 5 000 5 000

emisja akcji powyżej wartości nominalnej 60 247 60 247

z podziału zysku 10 385 -10 385 0

korekty -17 -17

korekta wyłączeń konsolidacyjnych 1 274 -1 189 85

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2004 11 160 11 160

31 grudnia 2004 15 000 73 938 3 0 -45 0 -1 189 11 160 98 867

(11)

Rachunek zysków i strat

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartały 2005 narastająco od 01-01-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym: 53 273 199 462 32 718 134 510

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 683 2 101 83 195

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 52 590 197 361 32 635 134 315 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, w tym: 33 069 125 048 21 126 85 900

1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 33 069 125 048 21 126 85 900 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20 204 74 414 11 592 48 610

IV. Koszty sprzedaży 15 347 43 315 6 890 22 921

V. Koszty ogólnego zarządu 4 660 12 289 2 191 6 979

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 197 18 810 2 511 18 711

VII. Pozostałe przychody operacyjne 927 1 125 173 1 249

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 21 2 90

2. Inne przychody operacyjne 927 1 343 171 1 159

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 496 1 125 546 975

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -5 1 0 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 320 450 0

3. Inne koszty operacyjne 181 674 546 975

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 628 19 049 2 138 18 985

X. Przychody finansowe 138 1 372 627 1 448

1. Odsetki, w tym: 9 44 457 1 211

- od jednostek powiązanych -3 0 0

2. Inne 129 1 328 170 237

XI. Koszty finansowe 728 2 118 3 260 6 809

1. Odsetki w tym: 705 1 881 153 1 844

4. Inne 23 237 3 107 4 965

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 38 18 303 -493 13 624

XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych -1 -1 0

2. Straty nadzwyczajne 1 1 0

XIV. Zysk (strata) brutto 37 18 302 -493 13 624

XV. Podatek dochodowy 4 4 292 -222 2 402

1. część bieżąca 239 3 855 58 2 683

2. część odroczona -235 437 -280 -281

XVI. Zysk (strata) netto 33 14 010 -272 11 222

XVII. (Zyski) straty mniejszości 114 -81 62 62

XVIII. Zysk (strata) spółki dominującej -81 14 091 -334 11 160

Zysk (strata) netto (zaanualizowany) -81 14 091 -334 11 160

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01 1,88 -0,04 1,49

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01 1,88 -0,04 1,49

(12)

Rachunek przepływów pieniężnych

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto -81 14 091 -334 11 160

II. Korekty razem -8 357 -15 688 -10 410 -34 578

1. Zyski (straty) mniejszości 27 448 57 57

2. Amortyzacja 2 000 4 626 597 1 918

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 271 25 0

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 696 1 837 -305 633

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -5 -20 -17 -90

6. Zmiana stanu rezerw -81 205 85 162

7. Zmiana stanu zapasów -17 285 -35 799 -9 923 -26 154

8. Zmiana stanu należności 6 856 -6 943 20 394 9 814

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z

wyjątkiem pożyczek i kredytów -236 20 349 -1 269 -686

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -600 -416 -401 -604 III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -8 438 -1 597 -10 744 -23 418 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 38 716 40 208 29 280 4 982

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych 1 92 2 777

2. Z aktywów finansowych, w tym: 813 896 28 388 1 211

a) w jednostkach powiązanych 670 417 27 930

- zbycie aktywów finansowych 388 417 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 282 0

- inne wpływy z aktywów finansowych 0 27 930

b) w pozostałych jednostkach 143 479 458 1 211

- odsetki 143 43 457 1 211

3. Inne wpływy inwestycyjne 37 902 39 221 890 2 994

II. Wydatki -9 977 -56 306 -10 944 -15 433

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych -9 746 -56 138 -10 527 -14 518

2. Na aktywa finansowe, w tym: -80 -17 -417 -915

a) w jednostkach powiązanych 0 -417 -417

- nabycie aktywów finansowych -417 -417

b) w pozostałych jednostkach -80 -17 0 -498

- nabycie aktywów finansowych -63 0 -498

- udzielone pożyczki długoterminowe -17 -17 0

3. Inne wydatki inwestycyjne -151 -151 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

(13)

Rachunek przepływów pieniężnych cd.

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 1 304 25 728 37 65 289

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału 37 65 289

2. Kredyty i pożyczki 24 383 0

3. Inne wpływy finansowe 1 304 1 345 0

II. Wydatki -22 164 -6 729 -6 949 -28 969

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -2 775 0

2. Spłaty kredytów i pożyczek -20 528 -6 328 -25 715

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego -928 -2 073 -468 -1 410

4. Odsetki -708 -1 881 -153 -1 844

finansowej (I-II) -20 860 18 999 -6 912 36 320

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-

B.III+/-C.III) -559 1 304 680 2 451

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w

tym: 0

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic

kursowych 0

F. Środki pieniężne na początek okresu 5 692 3 829 3 148 1 377

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w

tym: 5 133 5 133 3 828 3 828

- o ograniczonej możliwości dysponowania 0

(14)

I.

Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości)

1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zależne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity – Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO SA, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi

„zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE”).

JC AUTO SA opublikowała skróconą wersję swojego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.

Zarząd podmiotu dominującego Grupy uważa, że nie występują różnice między sprawozdaniem sporządzonym za dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 r. sporządzonych według polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o MSSF.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, oraz zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”.

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2005 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2004 r.

2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 4 kwartał 2005 roku

Do przeliczenia danych finansowych spółek zależnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych:

waluta

kurs na 31.12.2005

kurs średni z roku 2005

euro 1 EUR 3,8598 4,0274

kuna 1 HRK 0,5203 0,5438

forint 100 HUF 1,5271 1,6224

korona czeska 1 CZK 0,1329 0,1351

(15)

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi.

a) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku

▪ kurs na dzień 31.12.2005 roku 3,8598 PLN/EUR

▪ średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 4,0274 PLN/EUR

b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2004 roku

Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych

- pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 grudnia,

- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału.

II. Informacje dodatkowe

1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.)

Lp tytuł

stan na 31.12.2005

stan na

30.09.2005 zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 238 7 231 1.1. koszty ZUS z roku 2005 wypłacone w roku 2006 95 0 95

1.2. rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 1 -1

1.3. rezerwa na odprawy emerytalne 8 6 2

1.4. zobowiązania z tyt. umów zleceń 11 0 11

1.5. odpisy aktualizujące zapasy 97 0 97

1.6. odpisy aktualizujące należności 27 0 27

2.

Rezerwy z tyt. odroczonego podatku

dochodowego w tym 444 511 -67

2.1. leasing środków trwałych 145 184 -39

2.2. dodatnie różnice kursowe 269 327 -58

2.3. niezrealizowane odsetki od pożyczek 3 0 3

2.4. amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 27 0 27

W IV kwartale bieżącego roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 231 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony spadła o 67 tys. zł.

W raportowanym okresie spółka zależna Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. dokonała odpisu aktualizującego wartość towaru handlowego znajdującego się w magazynie na kwotę 320tys. zł

(16)

2. Poręczenia i gwarancje

Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot należności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 31.12.2005 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 4.961 tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji.

Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 39 509 tys. PLN, ponieważ spółka dominująca na bieżąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń.

Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują żadnych pozycji pozabilansowych.

3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

31.12.2005 30.09.2005 zmiana

1. Zobowiązania warunkowe 7 812 7 650 162

1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 851 2 871 -20

-udzielonych gwarancji i poręczeń 2 851 2 871 -20

1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 4 961 4 779 182

- udzielonych gwarancji i poręczeń 4 961 4 779 182

Zmiany zobowiązań warunkowych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej oraz udzielenie gwarancji dla jednostki zależnej JC AUTO KFT z tytułu zawartych umów leasingowych.

4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, pożyczkach, emisjach dłużnych i kapitałowych papierach wartościowych

W IV kwartale 2005 roku został zwiększony, do kwoty 14,5 mln zł, kredyt odnawialny w rachunku bieżącym prowadzonym w Banku Handlowym w Warszawie SA.

W IV kw. 2005 roku spółka dominująca JC AUTO SA dokonała wypłaty kolejnych rat pożyczki dla spółki zależnej JC AUTO BVBA. Na 31.12.2005 r. suma należności spółki dominującej JC AUTO SA z tytułu pożyczek dla spółek zależnych przedstawiały się następująco:

w tys. EUR na dzień

spółka zależna 31.12.2005 30.09.2005

(17)

5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w IV kwartale 2005 r., wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń.

Wzrost przychodów w czwartym kwartale 2005r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wyniósł ponad 38 % i był spowodowany dalszym dynamicznym rozwojem podstawowej działalności grupy kapitałowej, jaką jest dystrybucja części zamiennych do samochodów. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2005 oprócz jednostki dominującej ujęto dane finansowe spółek zależnych w Czechach, na Węgrzech i w Belgii jak również spółki zależnej JC AUTO Śląsk sp. z o.o. i AUTO ABC Motoryzacja Sp. z o.o. oraz nowo utworzonej spółki zależnej w Chorwacji.

Prace nad nową siedzibą spółki JC AUTO SA dobiegły końca. Zakończono również przeprowadzkę magazynu i biura.

W ramach rozszerzenia sieci dystrybucji zostały otwarte nowe filie w Zielonej Górze i Koszalinie.

6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO SA

W założeniach do poprzedniej prognozy zysku przyjęto, że istotny wpływ na wyniki finansowe będzie miała "nowo utworzona" (w wyniku zakupu wydzielonej części przedsiębiorstwa) spółka o nazwie: "Auto ABC Motoryzacja" sp. z o.o. Spółka ta miała zwiększyć dystrybucję towaru własnego Grupy Kapitałowej jednak wyższy od zakładanego obrót został zrealizowany na sprzedaży towaru pochodzącego spoza Grupy Kapitałowej. Ta sytuacja przyczyniła się do utracenia marży, którą zrealizowano by w spółce dominującej i miała negatywny wpływ na zysk Grupy Kapitałowej.

7. Informacje na temat segmentów działalności

Spółka ocenia, że wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności.

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w IV kwartale 2005r.

Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości.

9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły.

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO SA dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Zgodnie z Uchwałą nr 16/2005 WZA z dnia 28-06-2005 r. dokonano wypłaty dywidendy w kwocie 2.775.000 zł tj. 0,37 zł brutto na 1 akcję. Wyplata dywidendy nastąpiła w dniu 29.07.2005 r.

Wszystkie akcje uczestniczące w dywidendzie są akcjami zwykłymi na okaziciela.

(18)

11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31.12.2005 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

Istotne zdarzenia po dniu 31.12.2005r. mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe nie wystąpiły.

12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Zmiany w strukturze grupy nie wystąpiły

13. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

W dniu 31.01.2006 został opublikowany raport nr 4/2006 zawierający korektę prognozy wyników finansowych Grupy Kapitałowej za rok 2005 zakładający co następuje :

1. Przychody netto ze sprzedaży na poziomie: - 202.000 tys. PLN, 2. Zysk z działalności operacyjnej na poziomie: - 19.100 tys. PLN, 3. Zysk netto na poziomie: - 14.000 tys. PLN

Na podstawie wyników za IV kwartał 2005 r. Zarząd JC AUTO SA informuje, iż prognoza dotycząca skorygowanego zysku netto została zrealizowana.

14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego

Jerzy Grabowiecki posiada 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

W IV kwartale 2005 roku Prezes Zarządu JC AUTO SA dokonał sprzedaży 1 200 000 akcji.

16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Jerzy Grabowiecki – Prezes Zarządu JC AUTO SA - 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

(19)

W okresie sprawozdawczym Prezes Zarządu JC AUTO SA - Jerzy Grabowiecki dokonał sprzedaży 1 200 000 akcji, co stanowi 16% kapitału akcyjnego i daje 1 200 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się żadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2005r. do 30.09.2005r. przekracza wyrażoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 euro, jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych.

W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji spełniających powyższe warunki

19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

W omawianym okresie Emitent oraz jednostka od niego zależna nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyższe warunki

20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ:

- rozbudowa spółki dominującej o nowe filie na terenie Polski, - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaży poprzez spółki zależne,

- rozwój sieci serwisów po marką „Perfect Service” zorganizowanych na bazie umów franchisingowych, na dzień 31.12.2005 ilość serwisów : 550 szt.( 30.09.05 – 457 szt.),

- zakończenie budowy nowoczesnego centrum magazynowo – logistycznego w Kajetanach.

21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

W związku z dalszym rozwojem, w IV kwartale 2005r. Grupa JC AUTO zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień 31.12.2005 wyniosło 558 osób wobec 377 osób na dzień 30.06.2005 roku.

(20)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO SA za IV kwartał roku 2005

Wybrane dane finansowe

w tys. zł w tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów 173 710 132 419 43 132 29 329

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 20 687 18 856 5 137 4 176

Zysk (strata) brutto 19 922 13 321 4 947 2 950

Zysk (strata) netto 15 734 10 975 3 907 2 431

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 103 -24 172 1 019 -5 354 Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej -19 589 -9 888 -4 864 -2 190

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 14 915 36 196 3 703 8 017

Przepływy pieniężne netto, razem -571 2 136 -142 473

Aktywa, razem 193 831 110 200 50 218 27 016

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 80 959 10 287 20 975 2 522

Zobowiązania długoterminowe 47 032 1 888 12 185 463

Zobowiązania krótkoterminowe 33 478 8 116 8 674 1 990

Kapitał własny 112 872 99 913 29 243 24 494

Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 886 3 677

Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 2 ,10 1,46 0,52 0,32 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł / EUR) 2,10 1,46 0,52 0,32

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,05 13,32 3,90 3,27 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł

/ EUR) 15,05 13,32 3,90 3,27

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł / EUR) 0,37 0,00 0,00 0,00

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi.

a) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku

b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2004 roku

Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych

(21)

Bilans

31.12.2005 30.09.2005 31.12.2004

AKTYWA

A.AKTYWA TRWAŁE 75 631 70 028 21 866

I. Wartości niematerialne i prawne 2 149 2 044 717

- wartość firmy 0

II. Rzeczowe aktywa trwałe 62 655 57 590 19 569

III. Inwestycje długoterminowe 10 646 10 355 1 155 1.Długoterminowe aktywa finansowe 10 646 10 355 1 155

a)w jednostkach powiązanych 10 629 10 355 1 155

b) w jednostkach pozostałych 17 0 0

IV. Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 181 39 425

1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 47 7 402

2.Inne rozliczenia między okresowe 134 32 23

B. Aktywa obrotowe 118 200 102 068 88 334

I. Zapasy 74 658 58 276 57 683

II. Należności krótkoterminowe 40 798 41 294 26 886 1.Należności od jednostek powiązanych 16 594 11 269 3 141 2.Należności od pozostałych jednostek 24 204 30 025 23 745

III. Inwestycje krótkoterminowe 2 403 2 124 3 472

1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 403 2 124 3 472

a) w pozostałych jednostkach 2 258 0 498

b) środki pieniężne i inne aktywa 145 2 124 2 974 IV. Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 431 374 293

SUMA AKTYWÓW 193 831 172 096 110 200

(22)

PASYWA 31.12.2005 30.09.2005 31.12.2004

A.KAPITAŁ WŁASNY 112 872 112 182 99 913

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000

II. Należne wkłady na kapitał podstawowy

III. Udziały (akcje) własne

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 82 138 82 138 73 938

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

VI. Pozostałe kapitały rezerwowe

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 15 734 15 044 10 975

B.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

ZOBOWIĄZANIA 80 959 59 914 10 287

I. Rezerwy na zobowiązania 449 547 283

1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 411 511 284

2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 38 36

długoterminowa 38 31

krótkoterminowa 5

3.Pozostałe rezerwy 49

krótkoterminowe 49

II. Zobowiązania długoterminowe 47 032 1 962 1 888

1.Wobec pozostałych jednostek 47 032 1 962 1 888

III. Zobowiązania krótkoterminowe 33 478 57 405 8 116

1.Wobec jednostek powiązanych 4 139 147 0

2.Wobec pozostałych jednostek 29 057 56 997 8 038

3. Fundusze specjalne 282 261 78

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 0

SUMA PASYWÓW 193 831 172 096 110 200

Wartość księgowa 112 872 112 182 99 913

Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,05 14,96 13,32

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł) 15,05 14,96 13,32

(23)

Pozycje pozabilansowe

31.12.2005 30.09.2005 31.12.2004

1. Należności warunkowe 4 961 4 779 5 031

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0

-otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 4 961 4 779 5 031

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 031

2. Zobowiązania warunkowe 7 812 6 629 5 031

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 851 2 871 -udzielonych gwarancji i poręczeń 2 851 2 871

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 4 961 4 779 5 031

- udzielonych gwarancji i poręczeń 4 961 4 779 5 031

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 12 773 12 429 10 062

(24)

Rachunek zysków i strat

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym: 42 764 173 710 32 003 132 419

- od jednostek powiązanych 9 073 26 290 1 783 6 104

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 473 1 690 83 195

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i

materiałów 42 291 172 020 31 920 132 224

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, w tym: 29 032 112 963 21 277 86 608

- jednostkom powiązanym 7 165 18 832 1 188 3 966

1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 032 112 963 21 277 86 608 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 732 60 747 10 726 45 811

IV. Koszty sprzedaży 10 124 31 532 6 361 21 255

V. Koszty ogólnego zarządu 2 881 9 088 1 900 6 039

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 727 20 127 2 465 18 517

VII. Pozostałe przychody operacyjne 831 1 106 172 1 213

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów tr. 0 20 2 90

2. Inne przychody operacyjne 831 1 086 170 1 123

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 85 546 504 874

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 130

2. Inne koszty operacyjne 85 416 504 874

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 473 20 687 2 133 18 856

X. Przychody finansowe -95 1 046 464 1 215

1. Odsetki, w tym: 10 40 464 1 215

- od jednostek powiązanych 10 14

2. Inne -105 1 006

XI. Koszty finansowe 667 1 811 3 243 6 750

1. Odsetki w tym: 667 1 811 152 1 824

- dla jednostek powiązanych

2. Inne 0 0 3 091 4 926

XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej 711 19 922 -646 13 321 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych

XIV. Zysk (strata) brutto -646 13 321

XV. Podatek dochodowy 21 4 188 -255 2 346

1. część bieżąca 162 3 658 26 2 628

2. część odroczona -141 530 -281 -282

XVI. Zysk (strata) netto 690 15 734 -391 10 975

Zysk (strata) netto (zaanualizowany) 690 15 734 -391 10 975

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,09 2,10 -0,05 1,46

(25)

Zestawienie zmian w kapitale własnym

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 112 182 99 913 100 304 23 691 a) zmiany przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości

b) korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO),

po uzgodnieniu do danych porównywalnych 112 182 99 913 100 304 23 691 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 15 000 15 000 15 000 10 000

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 5 000

a) zwiększenia (z tytułu) 5 000

- emisji akcji (wydania udziałów) 5 000

b) zmniejszenia (z tytułu)

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 15 000 15 000 15 000

4. Kapitał zapasowy na początek okresu 82 138 73 938 73 938 3 306

4.1. Zmiany kapitału zapasowego 8 200 70 632

a) zwiększenia (z tytułu) 8 200 70 632

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 60 247

- z podziału zysku (ustawowo) 8 200

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną wartość) 10 385

b) zmniejszenia (z tytułu)

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 82 138 82 138 73 938 73 938 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 10 975 10 385

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 10 975 10 385

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 10 975 10 385

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu) 10 975 10 385

- przeniesienie na kapitał zapasowy 8 200 10 385

- wypłata dywidendy 2 775

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0

8. Wynik netto 690 15 734 -391 10 975

a) zysk netto 690 15 734 -391 10 975

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 112 872 112 872 99 913 99 913 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 112 872 112 872 99 913 99 913

(26)

Rachunek przepływów pieniężnych

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia )

I. Zysk (strata) netto 690 15 734 -391 10 975

II. Korekty razem -7 224 -11 631 -10 412 -35 147

1. Amortyzacja 1 785 4 202 567 1 837

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -20

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 656 1 771 -312 609

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 1 -20 -17 -90

5. Zmiana stanu rezerw -9 165 84 161

6. Zmiana stanu zapasów -16 291 -16 884 -9 817 -25 303

7. Zmiana stanu należności 496 -13 913 765 -10 832

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,

z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6 428 12 943 -1 258 -959

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -200 105 -404 -570

10. Inne korekty 0 0 0

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -6 534 4 103 -10 803 -24 172 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 36 755 38 692 29 784 5 259

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 92 2 777

2. Z aktywów finansowych, w tym: 10 538 28 892 1 448

a) w jednostkach powiązanych 10 14 273

- spłata udzielonych pożyczek

długoterminowych 273

- odsetki 10 14

b) w pozostałych jednostkach 0 524 28 892 1 215

- odsetki 26 464 1 215

3. Inne wpływy inwestycyjne 36 744 38 062 890 2 994

II. Wydatki -7 246 -58 281 -11 334 -15 147

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych -6 956 -48 791 -10 494 -14 307

2. Na aktywa finansowe, w tym: -290 -9 490 -840 -840

a) w jednostkach powiązanych -273 -9 473 -342 -342

- nabycie aktywów finansowych -62 -8 432 -342 -342

- udzielone pożyczki długoterminowe -211 -1 041

b) w pozostałych jednostkach -17 - 17 -498 -498

- nabycie aktywów finansowych -498 -498

(27)

Rachunek przepływów pieniężnych cd.

4 kwartał 2005 od 01-10-2005 do 31-12-2005

4 kwartał 2004 od 01-10-2004 do 31-12-2004

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0 21 557 0 65 248

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania

udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz

dopłat do kapitału 65 248

2. Kredyty i pożyczki 21 557

II. Wydatki -22 696 -6 642 -6 961 -29 051

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -2 775

2. Spłaty kredytów i pożyczek -21 118 -6 339 -25 817

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego -911 -2 056 -469 -1 410

4. Odsetki -667 -1 811 -153 -1 824

finansowej (I-II) -22 696 14 915 -6 961 36 196

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-

B.III+/-C.III) 279 -571 686 2 136

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu

różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 2 124 2 974 2 288 838

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w

tym: 2 403 2 403 2 974 2 974

- o ograniczonej możliwości dysponowania