JC AUTO SA. Skonsolidowany raport finansowy

(1)

JC AUTO SA

Skonsolidowany raport finansowy

Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych – Dz. U. Nr 209, poz. 1744 Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie

podaje do wiadomości raport kwartalny za III kwartał 2005 roku

(2)

1. Informacje o JC AUTO SA

JC AUTO SA ( „Spółka” ) i jej jednostki zależne („Grupa JC AUTO”, „Grupa” ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedażą części zamiennych do samochodów.

Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich.

2. Siedziba

JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/37 02-285 Warszawa

3. Sąd Rejestrowy Spółki

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie

XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul.Barska 28/30, 02-315 Warszawa

Numer rejestru : KRS 0000185481

4. Rada Nadzorcza

• Zbigniew Dąbrowski - Członek Rady Nadzorczej

• Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej

• Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej

• Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Członek Rady Nadzorczej

• Andrzej Muter – Członek Rady Nadzorczej

5. Zarząd JC AUTO S.A.

• Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu

• Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu

• Szymon Getka- Członek Zarządu

6. Biegły rewident BDO Polska Sp. z o.o.

ul. Postępu 12 02-676 Warszawa

(3)

7. Główna kancelaria prawna Wardyński i Wspólnicy Sp. j.

Al.Ujazdowskie 10 00-478 Warszawa

8. Główny bank

Bank Handlowy w Warszawie SA ul. Senatorska 16

00-923 Warszawa

9. Spółki zależne

JC AUTO Śląsk Sp. z o.o.

Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska

kapitał zakładowy - 1 467 000,00 zł

wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

JC AUTO s.r.o.

Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy

kapitał zakładowy- 2 450 000,00 koron czeskich ( 328 545,00 zł)

wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny 26809583)

JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4

H-1134 Budapest, Węgry

kapitał zakładowy - 30 000 000,00 forintów ( 497 700,00 zł)

wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01)

JC AUTO BVBA Stapelplein nr. 82 Gent, Belgia

kapitał zakładowy – 100 000,00 EUR (407 900,00 zł)

wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224)

(4)

Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o.

ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska

kapitał zakładowy – 1 850 000 PLN,

wpisana pod numerem KRS 0000225390 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

JC Auto d.d.o.

Radnička cesta 27

1000 Zagrzeb, Chorwacja

kapitał zakładowy – 1.000.000 HRK, ( 524 200 PLN )

wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu.

Według stanu na dzień 30.09.2005 r. firma JC AUTO S.A. posiada :

jednostka zależna kapitał zakładowy waluta wartość udziałów posiadanych przez

JC AUTO SA waluta % kapitału zakładowego

jednostki zależnej

JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 026 900 PLN 70,00%

JC AUTO s.r.o. 2 450 000 CZK 2 250 000 CZK 91,84%

JC AUTO Kereskedelmi Kft 30 000 000 HUF 27 100 000 HUF 90,33%

JC AUTO BVBA 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00%

Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. 1 850 000 PLN 1 850 000 PLN 100,00%

JC AUTO d.d.o. 1 000 000 HRK 524 200 PLN 100,00%

Jednostki zależne według stanów na dzień 30.09.2005 r nie posiadały żadnych udziałów / akcji w kapitałach innych podmiotów.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zależnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych.

W okresie sprawozdawczym nie miała miejsca zmiana statusu jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej JC AUTO S.A..

Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wyłączona spółka JC Auto BVBA ze względu na to iż, jej wpływ na sprawozdanie nie jest istotny.

10.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres od 01.01.2004 do 30.09.2004 nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych.

11.

W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe.

(5)

12. Wybrane dane finansowe

Poniższa tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2005 r. i 2004 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO SA.

w tys. zł w tys. EUR

3 kwartały narastająco 2005 okres od 2005-01-01 do 2005-09-30

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów 146 189 101 792 36 022 22 026

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 18 421 16 847 4 539 3 645

Zysk (strata) brutto 18 265 14 117 4 501 3 055

Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy

jednostki dominującej 14 172 11 494 3 492 2 487

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 841 -12 674 1 686 -2 742 Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej -44 834 -28 786 -11 047 -6 229

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 39 856 -43 231 9 821 -9 355

Przepływy pieniężne netto, razem 1 863 1 771 459 383

Aktywa, razem 187 460 117 155 47 863 26 728

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 76 948 17 975 19 647 4 101

Zobowiązania długoterminowe 2 161 8 190 552 1 868

Zobowiązania krótkoterminowe 74 129 9 564 18 927 2 182

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej 110 019 99 103 28 090 22 610

Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 830 3 422

Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,89 1,53 0,47 0,33 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł / EUR) 1,89 1,53 0,47 0,33

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,67 13,21 3,75 3,01

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł

/ EUR) 14,67 13,21 3,75 3,01

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł / EUR) 0,37 0,00 0,00 0,00

Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 30 września 2005 r. średni kurs EURO wynosił 3,9166 zł. (Na dzień 30 września 2004 r. średni kurs EURO wynosił 4,3832 zł).

Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0583. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2004 r. średni kurs EURO wynosił 4,6214.

(6)

Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2005 podane są w tys. PLN, chyba, że zaznaczono inaczej.

Bilans

30.09.2005 30.06.2005 31.12.2004 30.09.2004

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 65 186 51 976 21 549 10 865

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 4 797 3 985 723 687

- wartość firmy 2 698 0 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 59 600 47 333 19 985 10 075

3. Należności długoterminowe 0 0

4. Inwestycje długoterminowe 669 542 417

4.1. Nieruchomości 0 0

4.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 669 542 417

a) w jednostkach powiązanych, w tym: 542 417

- udziały lub akcje w jednostkach zależnych i

współzależnych nieobjętych konsolidacją 388 400 417

- udzielone pożyczki 281 142 0

b) w pozostałych jednostkach

4.4. Inne inwestycje długoterminowe

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 120 116 424 103

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego 86 86 401 85

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 34 30 23 18

II. Aktywa obrotowe 122 274 131 096 88 273 106 290

1. Zapasy 77 983 75 640 59 470 49 546

2. Należności krótkoterminowe 37 904 39 821 24 104 24 871

2.1. Od jednostek powiązanych 588 589 0

2.2. Od pozostałych jednostek 37 316 39 232 24 104 24 871

3. Inwestycje krótkoterminowe 5 824 14 995 4 327 31 576

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 824 7 829 4 327 31 576

a) w jednostkach powiązanych 0 0

b) w pozostałych jednostkach 132 155 498 28 428

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 692 14 840 3 829 3 148

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 563 640 372 298

A k t y w a r a z e m 187 460 183 072 109 822 117 155

(7)

PASYWA 30.09.2005 30.06.2005 31.12.2004 30.09.2004

I. Kapitał własny 110 019 105 369 98 868 99 103

1. Kapitał zakładowy 15 000 15 000 15 000 15 000

2. Kapitał zapasowy 82 138 82 138 73 938 73 938

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 3 3 4 4

5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek

podporządkowanych -290 -79 -45 -86

a) dodatnie różnice kursowe 0 12

b) ujemne różnice kursowe -290 -79 -45 -99

6. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 004 -1 004 -1 189 -1 246

7. Zysk (strata) netto 14 172 9 311 11 160 11 494

8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna) 0 0

I. Kapitały mniejszości 494 519 73 77

II. Ujemna wartość firmy jednostek

podporządkowanych 0 0

III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 76 948 77 183 10 881 17 975

1. Rezerwy na zobowiązania 568 696 283 198

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 43 0

a) długoterminowa 38 38 0

b) krótkoterminowa 5 5 0

1.3. Pozostałe rezerwy 0 49

a) krótkoterminowe 0 49

2. Zobowiązania długoterminowe 2 161 3 321 1 970 8 190

2.1. Wobec pozostałych jednostek 2 161 3 321 1 970 8 190

3. Zobowiązania krótkoterminowe 74 129 73 138 8 609 9 564

3.1. Wobec pozostałych jednostek 73 815 72 810 8 531 9 482

3.2. Fundusze specjalne 313 328 78 82

4. Rozliczenia międzyokresowe 89 28 18 23

4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 89 28 18 23

a) krótkoterminowe 89 28 18 23

P a s y w a r a z e m 187 460 183 082 109 822 117 155

Wartość księgowa 110 019 105 369 98 868 99 103

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,67 14,05 13,18 13

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,67 14,05 13,18 13

(8)

Pozycje pozabilansowe

30.09.2005 30.06.2005 31.12.2004 30.09.2004

1. Należności warunkowe 4 779 4 781 5 031 6 042

1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 4 779 4 781 5 031 6 042

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 031 6 042

2. Zobowiązania warunkowe 7 650 7 695 5 031 6 042

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 871 2 914 0

- udzielonych gwarancji i poręczeń 2 871 2 914

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 4 779 4 781 5 031 6 042

- udzielonych gwarancji i poręczeń 4 779 4 781 5 031 6 042

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 12 429 12 476 10 062 12 084

(9)

Zestawienie zmian w kapitale 2005

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk z lat ubiegłych

Strata z lat ubiegłych

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 lipca 2005 15 000 82 138 3 -77 185 -1 189 9 309 105 369

Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0

1 lipca 2005 15 000 82 138 3 -77 185 -1 189 9 309 105 369

Zysk netto za 3 miesiące do 30 września 2005 4 863 4 863

zwiększenie z tyt. różnic kursowych -213 -213

30 września 2005 15 000 82 138 3 -290 185 -1 189 14 172 110 019

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 styczeń 2005 15 000 73 938 3 -45 11 160 -1 189 0 98 867

1 styczeń 2005 15 000 73 938 3 -45 11 160 -1 189 0 98 867

z podziału zysku 8 200 -8 200 0

wypłata dywidendy -2 775 -2 775

korekta wyłączeń konsolidacyjnych 0

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2005 14 172 14 172

zwiększenie z tyt. różnic kursowych -245 -245

30 września 2005 15 000 82 138 3 -290 185 -1 189 14 172 110 019

(10)

Zestawienie zmian w kapitale 2004

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 lipca 2004 15 000 73 938 3 -207 -1 246 6 824 94 312

1 lipca 2004 15 000 73 938 3 -207 0 -1 246 6 824 94 312

Zysk netto za 3 miesiące do 30 września 2004 4 670 4 670

zwiększenie z tyt. różnic kursowych 121 121

30 września 2005 15 000 73 938 3 -86 0 -1 246 11 494 99 103

opis

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Różnice z tyt.

przeliczeń

Zysk (strata)

netto

Kapitały własne

razem

1 styczeń 2004 10 000 3 306 20 -80 9 111 0 22 357

1 styczeń 2004 10 000 3 306 20 -80 9 111 0 0 22 357

emisja akcji 5 000 5 000

emisja akcji powyżej wartości nominalnej 60 247 60 247

z podziału zysku 10 385 -10 385 0

korekty -17 -17

korekta wyłączeń konsolidacyjnych 1 274 -1 246 28

Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września 2004 11 494 11 494

zwiększenie z tyt. różnic kursowych -6 -6

30 września 2004 15 000 73 938 3 -86 0 -1 246 11 494 99 103

(11)

Rachunek zysków i strat

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartały 2005 narastająco od 01-01-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym: 61 868 146 189 38 132 101 792

- od jednostek powiązanych 10 519

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 425 1 418 51 112

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 61 443 144 771 38 081 101 680 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, w tym: 39 820 91 979 24 136 64 774

- jednostkom powiązanym 16 365

1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 39 820 91 979 24 139 64 774 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 22 048 54 210 13 996 37 018

IV. Koszty sprzedaży 12 526 27 968 5 789 16 031

V. Koszty ogólnego zarządu 2 910 7 629 1 809 4 788

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 6 612 18 613 6 398 16 199

VII. Pozostałe przychody operacyjne 323 437 338 1 076

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 21 88

2. Inne przychody operacyjne 323 416 338 988

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 177 629 178 429

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 6

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 130

3. Inne koszty operacyjne 171 493 178 429

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 758 18 421 6 558 16 846

X. Przychody finansowe -154 1 234 545 821

1. Odsetki, w tym: 6 35 511 754

2. Inne -160 1 199 34 67

XI. Koszty finansowe 667 1 390 1 251 3 549

1. Odsetki w tym: 518 1 176 331 1 691

- dla jednostek powiązanych

2. Inne 149 214 920 1 858

XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 5 937 18 265 5 852 14 117

XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0

XIV. Zysk (strata) brutto 5 937 18 265 5 852 14 117

XV. Podatek dochodowy 1 262 4 288 1 183 2 624

XVI. Zysk (strata) netto 4 675 13 977 4 669 11 494

XVII. (Zyski) straty mniejszości -188 -195

XVIII. Zysk (strata) spółki dominującej 4 863 14 172 4 669 11 494

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 4 863 14 172 4 669 11 494

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,65 1,89 0,62 1,53

Średnia ważona rozwodn. liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,65 1,89 0,62 1,53

(12)

Rachunek przepływów pieniężnych

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia)

I. Zysk (strata) netto 4 863 14 172 4 670 11 494

II. Korekty razem -6 748 -7 331 -14 243 -24 168

1. Zyski (straty) mniejszości -25 421

2. Amortyzacja 1 102 2 626 512 1 321

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -214 -246

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 512 1 141 -180 938

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6 -15 0 -73

6. Zmiana stanu rezerw -128 286 2 77

7. Zmiana stanu zapasów -2 343 -18 514 -10 780 -16 231

8. Zmiana stanu należności 1 917 -13 799 1 329 -10 580

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z

wyjątkiem pożyczek i kredytów -7 710 20 585 -2 461 583

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 135 184 -7 -203

11. Inne korekty 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -1 885 6 841 -9 573 -12 674 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 520 1 971 1 694 3 633

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych 91 775

2. Z aktywów finansowych, w tym: 41 562 1 564 754

a) w jednostkach powiązanych 13 32

- zbycie aktywów finansowych 12 29

- odsetki 1 3

b) w pozostałych jednostkach 28 530 1 564 754

- zbycie aktywów finansowych 498 1 053

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 23

- odsetki 5 32 511 754

3. Inne wpływy inwestycyjne 479 1 318 130 2 104

II. Wydatki -14 327 -46 805 -933 -32 419

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych -14 188 -46 392 -933 -3 991

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne -28 428

3. Na aktywa finansowe, w tym: -139 -413

a) w jednostkach powiązanych -139 -281

- udzielone pożyczki długoterminowe -139 -281

b) w pozostałych jednostkach 0 -132 -28 428

- nabycie aktywów finansowych -28 428

- udzielone pożyczki długoterminowe -132

inwestycyjnej (I-II) -13 807 -44 834 761 -28 786

(13)

Rachunek przepływów pieniężnych cd.

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 7 467 44 952 120 65 252

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału 120 65 252

2. Kredyty i pożyczki 7 467 44 911

3. Inne wpływy finansowe 41

II. Wydatki -923 -5 096 -717 -22 021

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -2 775

2. Spłaty kredytów i pożyczek -53 -19 387

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego -405 -1 145 -333 -942

4. Odsetki -518 -1 176 -331 -1 691

finansowej (I-II) 6 544 39 856 -597 43 231

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-

B.III+/-C.III) -9 148 1 863 -9 409 1 771

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w

tym:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic

kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 14 840 3 829 12 557 1 377 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w

tym: 5 692 5 692 3 148 3 148

- o ograniczonej możliwości dysponowania

(14)

I.

Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości)

1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC Auto S.A. obejmujące spółkę dominującą JC Auto S.A. i podmioty wobec niej zależne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity – Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC Auto SA, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi

„zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE”).

JC Auto SA opublikowała skróconą wersję swojego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za sześć miesięcy zakończonych 30 września 2004 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.

Zarząd podmiotu dominującego Grupy uważa, że nie występują różnice między sprawozdaniem sporządzonym za sześć miesięcy zakończonych 30 września 2004 r. sporządzonych według polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o MSSF.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, oraz zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”.

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2005 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2004 r.

2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 3 kwartał 2005 roku

Do przeliczenia danych finansowych spółek zależnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych:

waluta

kurs na 30.09.2005

kurs średni z III kwartału

2005

euro 1 EUR 3,9166 4,0583

kuna 1 HRK 0,5242 0,5445

forint 100 HUF 1,5693 1,6447

korona czeska 1 CZK 0,1325 0,1355

(15)

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi.

a) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2005 roku

▪ kurs na dzień 30.09.2005 roku 3,9166 PLN/EUR

▪ średni kurs z 9 miesięcy 2005 roku 4,0583 PLN/EUR

b) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2004 roku

Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych

- pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 września,

- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału.

II. Informacje dodatkowe

1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.)

Lp tytuł

stan na 03.09.2005

stan na

30.06.2005 zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 7 7 0

1.1. rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 1 0

1.2. rezerwa na odprawy emerytalne 6 6 0

2.

Rezerwy z tyt. odroczonego podatku

dochodowego w tym 511 639 -128

2.1. leasing środków trwałych 184 215 -31

2.2. dodatnie różnice kursowe 327 424 -97

W III kwartale bieżącego roku nie wzrosły aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, natomiast rezerwa na podatek odroczony spadła 128 tys. zł.

W raportowanym okresie nie dokonano żadnych istotnych zmian odpisów aktualizujących, które w sposób znaczący wpłynęłyby na wynik finansowy Grupy kapitałowej JC Auto S.A.

2. Poręczenia i gwarancje

Spółka JC Auto S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot należności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji

(16)

zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 30.09.2005 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 4.779 tys. PLN. Spółka JC Auto S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji.

Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 3 676 tys. PLN, ponieważ spółka dominująca na bieżąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń.

W dniu 30.06.2005 r. Spółka JC Auto SA udzieliła poręczenia Bankowi Gospodarki Żywnościowej SA, za przejęte przez spółkę zależną AUTO ABC Motoryzacja Sp. z o.o. zobowiązania, wynikające z umowy kredytu zawartej w dniu 29.07.2003 r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielonego na kontynuację finansowania bieżącej działalności gospodarczej w wysokości 350 tys. EUR.

Ponadto w dniu 30.06.2005 r. Spółka JC Auto SA udzieliła poręczenia na rzecz Kredyt Bank SA, za przejęte przez spółkę zależną AUTO ABC Motoryzacja sp. z o.o. zobowiązania, wynikające z umowy kredytu zawartej w dniu 03.12.2003 r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielonego na kontynuację finansowania bieżącej działalności gospodarczej w wysokości 1500 tys. PLN

Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują żadnych pozycji pozabilansowych.

3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych

30.09.2005 30.06.2005 zmiana

1. Zobowiązania warunkowe 7 650 7 695 -45

1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 871 2 914 -43 -udzielonych gwarancji i poręczeń 2 871 2 914 -43 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 4 779 4 781 -2 - udzielonych gwarancji i poręczeń 4 779 4 781 -2

Zmiany zobowiązań warunkowych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej.

4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, pożyczkach, emisjach dłużnych i kapitałowych papierach wartościowych

W III kwartale 2005r. spółka JC Auto SA zawarła umowę o kredyt nieodnawialny z Fortis Bank Polska. SA. Umowa o kredyt w kwocie 11.000.000 zł została zawarta na okres do dnia 05.09.2010r.

Kredyt zostanie przeznaczony na finansowanie wyposażenia biura i magazynów w Kajetanach (Nadarzyn).

(17)

W III kw. 2005 roku spółka dominująca JC Auto SA dokonała wypłaty kolejnych rat pożyczki dla spółek zależnych JC Auto BVBA oraz JC Auto ddo. Na 30.09.2005 r. suma należności spółki dominującej JC Auto SA z tytułu pożyczek dla spółek zależnych przedstawiały się następująco:

w tys. EUR

należność na

spółka zależna 30.09.2005 30.06.2005

JC Auto BVBA 71 35

JC Auto ddo 140 0

5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC Auto S.A. w III kwartale 2005 r., wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń.

Wzrost przychodów w trzecim kwartale 2005r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wyniósł ponad 43 % i był spowodowany dalszym dynamicznym rozwojem podstawowej działalności grupy kapitałowej, jaką jest dystrybucja części zamiennych do samochodów. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2005 oprócz jednostki dominującej ujęto dane finansowe spółek zależnych w Czechach, na Węgrzech jak również spółki zależnej JC Auto Śląsk sp. z o.o. i Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. oraz nowo utworzonej spółki zależnej w Chorwacji.

Z konsolidacji wyłączono spółkę zależną JC Auto BVBA z Belgii, w której spółka dominująca objęła udziały w grudniu 2004r., spółka ta na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał pozostaje jeszcze w fazie organizacji.

W ramach rozszerzania sieci dystrybucji w dniu 30 czerwca spółka zależna Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zakupiła od Auto ABC sp. z o.o. przedsiębiorstwo, działające pod nazwą Auto ABC sp. z o.o. w Piaskach, Oddział w Piaskach, co pozwoli grupie kapitałowej zwiększyć sprzedaż części zamiennych do samochodów europejskich.

Prace nad nową siedzibą spółki JC Auto SA osiągnęły etap końcowy. Pod koniec bieżącego okresu sprawozdawczego rozpoczęła się zaplanowana długofalowa przeprowadzka do nowych pomieszczeń.

6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC Auto SA

Nie wystąpiły

7. Informacje na temat segmentów działalności

Spółka ocenia, że wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności.

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w III kwartale 2005r.

Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości.

(18)

9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły.

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC Auto SA dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Zgodnie z Uchwałą nr 16/2005 WZA z dnia 28-06-2005 r. dokonano wypłaty dywidendy w kwocie 2.775.000 zł tj. 0,37 zł brutto na 1 akcję. Wyplata dywidendy nastąpiła w dniu 29.07.2005 r.

Wszystkie akcje uczestniczące w dywidendzie są akcjami zwykłymi na okaziciela.

11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 30.09.2005 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

Istotne zdarzenia po dniu 30.09.2005r. mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe nie wystąpiły.

12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zmiany w strukturze grupy nie wystąpiły

13. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

W dniu 26.09.2005 został opublikowany raport nr 34 zawierający korektę prognozy wyników finansowych Grupy Kapitałowej zakładający co następuje :

1. Przychody netto ze sprzedaży na poziomie: - 200.000 tys. PLN, 2. Zysk z działalności operacyjnej na poziomie: - 25.400 tys. PLN, 3. Zysk netto na poziomie: - 16.300 tys. PLN

Na podstawie wyników za III kwartał 2005 r. Zarząd podtrzymuje możliwość realizacji opublikowanych prognoz wyników za rok bieżący.

14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego

Jerzy Grabowiecki posiada 5.000.000 akcji, co stanowi 66,7% kapitału zakładowego i daje 5.000.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Według listy akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy JC Auto S.A w dniu 14 marca 2005 r. firma Commercial Union Investment

(19)

Management (Polska) S.A. na podstawie przedstawionych świadectw depozytowych poinformowała, że posiada 400 000 akcji JC Auto S.A., co stanowi 5,33% kapitału zakładowego Spółki oraz 5,33% ogólnej liczby głosów.

15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji , które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie wystąpiły.

16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Jerzy Grabowiecki – Prezes Zarządu JC Auto SA - 5.000.000 akcji, co stanowi 66,7% kapitału zakładowego i daje 5.000.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Jerzy Józefiak – Wiceprezes Zarządu – nie posiada akcji JC Auto SA Szymon Getka – Członek Zarządu – nie posiada akcji JC Auto SA Zmiany w stanie posiadania w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się żadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2005r. do 30.09.2005r. przekracza wyrażoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 euro, jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych.

W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji spełniających powyższe warunki

19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

W omawianym okresie Emitent oraz jednostka od niego zależna nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyższe warunki

20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

(20)

Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ:

- rozbudowa spółki dominującej o nowe filie na terenie Polski, - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaży poprzez spółki zależne,

- rozwój sieci serwisów po marką „Perfect Service” zorganizowanych na bazie umów franchisingowych, na dzień 30.09.2005 ilość serwisów : 457 szt.,

- zakończenie budowy nowoczesnego centrum magazynowo – logistycznego w Kajetanach, -

21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

W związku z dalszym rozwojem, w III kwartale 2005r. Grupa JC Auto zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień 30.09.2005 wyniosło 454 osób wobec 377 osób na dzień 30.06.2005 roku.

(21)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC Auto SA za III kwartał roku 2005

Wybrane dane finansowe

w tys. zł w tys. EUR

3 kwartał(y) narastająco 2005

okres od 2005-01-01 do

2005-09-30

2004-09-30

2005-09-30

2004-09-30

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów 130 947 100 416 32 266 21 728

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 19 215 16 723 4 735 3 619

Zysk (strata) brutto 19 211 13 967 4 734 3 022

Zysk (strata) netto 15 044 11 366 3 707 2 459

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 637 -13 368 2 621 -2 893 Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej -49 098 -28 338 -12 098 -6 132

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 37 611 43 156 9 268 9 338

Przepływy pieniężne netto, razem -850 1 450 -209 314

Aktywa, razem 172 096 117 682 43 940 26 848

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 59 914 17 378 15 297 3 965

Zobowiązania długoterminowe 1 962 8 075 501 1 842

Zobowiązania krótkoterminowe 57 405 9 105 14 657 2 077

Kapitał własny 112 182 100 304 28 643 22 884

Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 830 3 422

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 2,01 1,52 0,49 0,33 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł / EUR) 2,01 1,52 0,49 0,33

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,96 13,37 3,82 3,05 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł

/ EUR) 14,96 13,37 3,82 3,05

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł / EUR) 0,37 0,00 0,00 0,00

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi.

a) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2005 roku

b) kursy EURO wg NBP w trzecim kwartale 2004 roku

Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych

- pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 września,

- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału.

(22)

Bilans

30.09.2005 30.06.2005 31.12.2004 30.09.2004

AKTYWA

A.AKTYWA TRWAŁE 70 028 57 295 21 866 11 239

I. Wartości niematerialne i prawne 2 044 2 102 717 680

- wartość firmy 0 0 0

II. Rzeczowe aktywa trwałe 57 590 45 994 19 569 9 664

III. Inwestycje długoterminowe 10 355 9 165 1 155 793

1.Długoterminowe aktywa finansowe 10 355 9 165 1 155 793

a)w jednostkach powiązanych 10 355 9 165 1 155 793

IV. Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 39 35 425 102

1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 7 7 402 85

2.Inne rozliczenia między okresowe 32 28 23 17

B. Aktywa obrotowe 102 068 104 933 88 334 106 443

I. Zapasy 58 276 58 649 57 683 47 866

II. Należności krótkoterminowe 41 294 40 715 26 886 27 651

1.Należności od jednostek powiązanych 11 269 7 879 3 141 3 256 2.Należności od pozostałych jednostek 30 025 32 836 23 745 24 395

III. Inwestycje krótkoterminowe 2 124 5 042 3 472 30 715

1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 124 5 042 3 472 30 715

a) w pozostałych jednostkach 0 0 498 28 427

b) środki pieniężne i inne aktywa 2 124 5 042 2 974 2 288 IV. Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe 374 527 293 211

SUMA AKTYWÓW 172 096 162 229 110 200 117 682

(23)

PASYWA 30.09.2005 30.06.2005 31.12.2004 30.09.2004

A.KAPITAŁ WŁASNY 112 182 107 059 99 913 100 304

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 15 000

II. Należne wkłady na kapitał podstawowy

III. Udziały (akcje) własne

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 82 138 82 138 73 938 73 938

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VIII. Zysk (strata) netto 15 044 9 921 10 975 11 366

B.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

ZOBOWIĄZANIA 59 914 55 170 10 287 17 378

I. Rezerwy na zobowiązania 547 675 283 198

1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 36 36

długoterminowa 31 31

krótkoterminowa 5 5

3.Pozostałe rezerwy 49

krótkoterminowe 49

II. Zobowiązania długoterminowe 1 962 1 833 1 888 8 075

1.Wobec pozostałych jednostek 1 962 1 833 1 888 8 075

III. Zobowiązania krótkoterminowe 57 405 52 662 8 116 9 105

1.Wobec jednostek powiązanych 147 152 0 0

2.Wobec pozostałych jednostek 56 997 52 245 8 038 9 023

3. Fundusze specjalne 261 265 78 82

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 0

SUMA PASYWÓW 172 096 162 229 110 200 117 682

Wartość księgowa 112 182 107 059 99 913 100 304

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,96 14,27 13,32 13,37

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł) 14,96 14,27 13,32 13,37

(24)

Pozycje pozabilansowe

30.09.2005 30.06.2005 31.12.2004 30.09.2004

1. Należności warunkowe 4 779 4 781 5 031 6 042

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0

-otrzymanych gwarancji i poręczeń

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 4 779 4 781 5 031 6 042

- otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 031 6 042

2. Zobowiązania warunkowe 6 629 7 695 5 031 6 042

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 871 2 914

-udzielonych gwarancji i poręczeń 2 871 2 914

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 4 779 4 781 5 031 6 042

- udzielonych gwarancji i poręczeń 4 779 4 781 5 031 6 042

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 12 429 12 476 10 062 12 084

(25)

Rachunek zysków i strat

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym: 48 275 130 947 37 418 100 416

- od jednostek powiązanych 7 827 17 217 1 706 4 321

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 225 1 217 51 112

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i

materiałów 48 050 129 730 37 367 100 304

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, w tym: 31 213 83 931 24 189 65 331

- jednostkom powiązanym 5 572 11 667 1 127 2 778

1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 31 213 83 931 24 189 65 331 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 17 062 47 016 13 229 35 085

IV. Koszty sprzedaży 7 907 21 408 5 454 14 894

V. Koszty ogólnego zarządu 2 216 6 208 1 534 4 139

VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 6 939 19 400 6 241 16 052

VII. Pozostałe przychody operacyjne 209 276 318 1 041

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów tr. 21 88

2. Inne przychody operacyjne 209 255 318 953

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 101 461 124 370

1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 130

2. Inne koszty operacyjne 101 331 124 370

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 047 19 215 6 435 16 723

X. Przychody finansowe -246 1 140 510 751

1. Odsetki, w tym: 3 29 510 751

2. Inne -249 1 111

XI. Koszty finansowe 492 1 144 1 228 3 507

1. Odsetki w tym: 492 1 144 317 1 672

- dla jednostek powiązanych

2. Inne 911 1 835

XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej 6 309 19 211 5 718 13 967

XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0

XIV. Zysk (strata) brutto 6 309 19 211 5 718 13 967

XV. Podatek dochodowy 1 186 4 167 1 160 2 601

1. część bieżąca 1 314 3 496 1 183 2 602

2. część odroczona -128 671 -23 -1

XVI. Zysk (strata) netto 5 123 15 044 4 558 11 366

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 5 123 15 044 4 558 11 366

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,68 2,01 0,61 1,52

Średnia ważona rozwodn. liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,68 2,01 0,61 1,52

(26)

Zestawienie zmian w kapitale własnym

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 107 059 99 913 95 746 23 691 a) zmiany przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości

b) korekty błędów podstawowych

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO),

po uzgodnieniu do danych porównywalnych 107 059 99 913 95 746 23 691 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 15 000 15 000 15 000 10 000

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 5 000

a) zwiększenia (z tytułu) 5 000

- emisji akcji (wydania udziałów) 5 000

b) zmniejszenia (z tytułu)

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 15 000 15 000 15 000 15 000 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 82 138 73 938 73 938 3 306

4.1. Zmiany kapitału zapasowego 8 200 70 632

a) zwiększenia (z tytułu) 8 200 70 632

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 60 247

- z podziału zysku (ustawowo) 8 200

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną wartość) 10 385

b) zmniejszenia (z tytułu)

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 82 138 82 138 73 938 73 938 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0 10 975 10 385

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 10 975 10 385

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 10 975 10 385

a) zwiększenia (z tytułu)

b) zmniejszenia (z tytułu) 10 975 10 385

- przeniesienie na kapitał zapasowy 8 200 10 385

- wypłata dywidendy 2 775

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 0

8. Wynik netto 5 123 15 044 4 558 11 366

a) zysk netto 5 123 15 044 4 558 11 366

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 112 182 112 182 100 304 100 304 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 112 182 112 182 100 304 100 304

(27)

Rachunek przepływów pieniężnych

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia )

I. Zysk (strata) netto 5 123 15 044 4 558 11 366

II. Korekty razem -2 626 -4 407 -13 925 -24 735

1. Amortyzacja 973 2 417 496 1 270

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 14 20

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 490 1 115 -193 921

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -21 -73

5. Zmiana stanu rezerw -128 264 2 77

6. Zmiana stanu zapasów 373 -593 -10 516 -15 486

7. Zmiana stanu należności -579 -14 409 -1 191 -11 597

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,

z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 904 6 515 -2 557 299

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 149 305 20 -166

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 2 497 10 637 -9 367 -13 368 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 481 1 937 1 693 3 903

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 91 775

2. Z aktywów finansowych, w tym: 3 527 1 563 1 024

a) w jednostkach powiązanych 4 4 273

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 273

- odsetki 4 4

b) w pozostałych jednostkach -1 524 1 563 751

- zbycie aktywów finansowych 498 1 053

- odsetki -1 26 510 751

3. Inne wpływy inwestycyjne 479 1 318 130 2 104

II. Wydatki -13 702 -51 035 -862 -32 241

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych -12 511 -41 835 -862 -3 813

2. Na aktywa finansowe, w tym: -1 190 -9 200 -28 428

a) w jednostkach powiązanych -1 190 -9 200

- nabycie aktywów finansowych -503 -8 370

- udzielone pożyczki długoterminowe -687 -830

b) w pozostałych jednostkach -28 428

- nabycie aktywów finansowych -28 428

inwestycyjnej (I-II) -13 220 -49 098 832 -28 338

(28)

Rachunek przepływów pieniężnych cd.

3 kwartał 2005 od 01-07-2005 do 30-09-2005

3 kwartał 2004 od 01-07-2004 do 30-09-2004

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 8 703 42 675 65 248

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania

udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz

dopłat do kapitału 65 248

2. Kredyty i pożyczki 8 703 42 675

II. Wydatki -898 -5 064 -654 -22 092

1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -2 775

2. Spłaty kredytów i pożyczek -4 -19 478

3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego -405 -1 145 -333 -942

4. Odsetki -492 -1 144 -316 -1 672

finansowej (I-II) 7 806 37 611

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-

B.III+/-C.III) -2 918 -850 -653 43 156

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych,

w tym: -2 918 -850 -9 188 1 450

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu

różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 5 042 2 974 11 476 838 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w

tym: 2 124 2 124 2 288 2 288

- o ograniczonej możliwości dysponowania